Fjärrvärme i Frölunda AB är ett helägt dotterföretag till Göteborg Energi AB. Företaget bedriver produktion och försäljning av elenergi och fjärrvärme. FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB ÅRSREDOVISNING 2012
Innehåll Nyckeltal 2 Förvaltningsberättelse 3 Finansiella rapporter Resultaträkningar 5 Balansräkningar 6 Förändringar av eget kapital 7 Noter med tillhörande redovisnings- och värderingsprinciper 8 Revisionsberättelse 11 Granskningsrapport 12 Om inte särskilt anges, redovisas alla belopp i kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år. Nyckeltal Belopp i tkr 2010 2009 2008 Resultaträkningar Nettoomsättning 717 701 1 000 986 852 Resultat efter finansiella poster 202 - - - - Balansräkningar Balansomslutning 7 386 7 815 8 446 9 306 10 176 EKONOMISK ANALYS - - - - - Räntabilitet på totalt kapital, % 2,7 - - - - Soliditet, % 95 94 92 91 89 Definitioner framgår av not 17. 2 FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB
Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse Styrelsen för Fjärrvärme i Frölunda AB, organisationsnummer 556370-7008, avger härmed årsredovisning för räkenskapsåret 2012-01-01 2012-12-31. Affärsidé Företaget ska ha till föremål för sin verksamhet att bedriva produktion och försäljning av elenergi och fjärrvärme samt idka därmed förenlig verksamhet. Ägarförhållanden och historik Fjärrvärme i Frölunda AB är ett helägt dotterföretag till Göteborg Energi AB, organisationsnummer 556362-6794. Göteborg Energi AB ingår i koncernen Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB, organisationsnummer 556537-0888, med säte i Göteborg. Göteborgs Stad äger samtliga aktier i detta företag. Information om verksamheten Företaget har tidigare bedrivit fjärrvärmeverksamhet i egen regi i Västra Frölunda. Från och med 1994 bedrivs verksamheten på entreprenad av moderföretaget, som hyr dotterföretagets produktionsanläggningar. Ett hyresavtal har upprättats mellan företagen. 2012 gav denna uthyrning hyresintäkter på 716 641 kr (701 356). Väsentliga händelser efter årets utgång Inga väsentliga händelser har inträffat efter räkenskapsårets utgång men före undertecknandet av denna årsredovisning som är att beteckna såsom väsentliga. Förväntad framtida utveckling Företaget kommer att fortsätta sin verksamhet inom fjärrvärmedistribution. Verksamhetens påverkan på miljön Fjärrvärme i Frölunda AB ansluter till koncernen Göteborg Energis miljöpolicy. Miljöarbetet bedrivs med personal från moderföretaget Göteborg Energi AB. Moderföretaget har ett certifierat miljöledningssystem enligt ISO 14001. Företaget äger en tillståndspliktig anläggning, Tynnereds panncentral. Anläggningen hyrs ut till moderföretaget och levererar värme till Göteborgs fjärrvärmenät. Installerad tillförd effekt är 49 MW. Två av fyra pannor är numera avställda. De pannor som varit i drift under året har en installerad tillförd effekt om 22,2 MW. Tillsynsmyndighet är Miljöförvaltningen i Göteborg. För anläggningen lämnas en separat miljörapport med uppgifter om störningar i driften, emissioner och driftsätt. Tillstånd enligt miljöbalken erhölls i oktober 2007. Anläggningen har tidigare eldats med bioolja och lätt eldningsolja har använts som reservbränsle. Brist på bioolja har gjort att anläggningen sedan 2011 har drivits endast av lätt eldningsolja. Under 2012 har 58m 3 eldningsolja förbrukats. Detta motsvarar ca 578 MWh tillförd bränsleenergi. Angiven (producerad) energi i anläggningen var 531 MWh. Emissionerna från anläggningen var totalt under året 154 ton fossil koldioxid, 146 kg kväveoxider, 25 kg svavel och 0,5 kg stoft. Personal Företaget har under år 2012 inte haft någon personal anställd. Ekonomisk översikt Resultat Redovisat resultat för år 2012 uppgår till 465 665 kronor. Beträffande företagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar samt tillhörande bokslutskommentarer och noter. Finansiell ställning och likviditet Företagets korta in- och utlåning sker via avräkningskonto mot Göteborg Energi AB. Ränta utgår enligt bankens gällande räntesatser. Investeringar Företaget genomförde inga investeringar under 2012. Årsstämma Årsstämman hölls den 9 mars 2012. Styrelsearbetet under år 2012 Företagets styrelse består av tre ledamöter. Styrelsearbetet följer gällande arbetsordning för styrelsen. Styrelsens sammanträden följer en årlig plan ägnad att säkerställa erforderligt beslutsfattande samt styrelsens behov av information om verksamheten. FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB 3
Förvaltningsberättelse Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel (kr): Balanserad vinst 5 464 335 Årets resultat 465 665 Summa 5 930 000 Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att: I ny räkning överförs 5 930 000 Summa 5 930 000 För företagets resultat och ställning vid räkenskapsårets utgång hänvisas till efterföljande finansiella rapporter. Koncernbidrag Koncernbidrag har lämnats till moderföretaget med 631 839 kr. 4 FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB
Resultaträkningar Resultaträkningar Belopp i kronor Not Rörelsens intäkter Nettoomsättning 2,9 716 641 701 356 Summa rörelsens intäkter 716 641 701 356 Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader 5,6-15 836-14 914 Avskrivningar och nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar 7-570 520-772 623 Summa rörelsens kostnader -586 356-787 537 RÖRELSERESULTAT 130 285-86 181 Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter 8 71 818 86 181 RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER 202 103 - Bokslutsdispositioner 429 736 631 839 Skatt på årets resultat 10-166 174-166 174 ÅRETS RESULTAT 465 665 465 665 FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB 5
Balansräkningar Balansräkningar Belopp i kronor Not 2012-12-31 2011-12-31 TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 11 1 454 736 1 595 520 Distributionsanläggningar 12 1 328 697 1 752 633 Maskiner och andra tekniska anläggningar 13-5 800 Summa materiella anläggningstillgångar 2 783 433 3 353 953 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Fordringar hos moderföretag 14 4 602 873 4 461 167 Övriga kortfristiga fordringar 27 27 Summa omsättningstillgångar 4 602 900 4 461 194 SUMMA TILLGÅNGAR 7 386 333 7 815 147 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital 100 000 100 000 Reservfond 20 000 20 000 Summa bundet eget kapital 120 000 120 000 Fritt eget kapital Balanserad vinst 5 464 335 5 464 335 Årets resultat 465 665 465 665 Summa fritt eget kapital 5 930 000 5 930 000 SUMMA EGET KAPITAL 6 050 000 6 050 000 OBESKATTADE RESERVER 15 1 328 697 1 758 433 KORTFRISTIGA SKULDER Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 7 636 6 714 Summa kortfristiga skulder 7 636 6 714 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 7 386 333 7 815 147 POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser - - 6 FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB
Förändringar av eget kapital Förändringar av eget kapital Belopp i kronor Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital Summa eget kapital Belopp vid årets ingång 2011-01-01 100 000 20 000 5 930 000 6 050 000 Lämnat koncernbidrag -631 839-631 839 Skatteeffekt av lämnat koncernbidrag 166 174 166 174 Årets resultat 465 665 465 665 Belopp vid årets utgång 2011-12-31 100 000 20 000 5 930 000 6 050 000 Belopp vid årets ingång 2012-01-01 100 000 20 000 5 930 000 6 050 000 Lämnat koncernbidrag -631 839-631 839 Skatteeffekt av lämnat koncernbidrag 166 174 166 174 Årets resultat 465 665 465 665 Belopp vid årets utgång 2012-12-31 100 000 20 000 5 930 000 6 050 000 Aktiekapitalet utgörs av 1 000 aktier. FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB 7
Noter Noter 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt med Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd, förutom BFNAR 2008:1 Bokföringsnämndens allmänna råd om årsredovisning i mindre aktiebolag (K2-reglerna), med vägledningar och uttalanden samt god redovisningssed i övrigt. Redovisningsprinciperna är oförändrade i jämförelse med föregående år om ej annat anges. Tillgångarna har värderats till anskaffningsvärde. Fordringar har tagits upp till belopp varmed de beräknas inflyta. Koncernbidrag Koncernbidrag redovisas direkt över eget kapital i enlighet med dess ekonomiska innebörd efter avdrag för den skatteeffekt som koncernbidraget innebär. På så sätt kommer endast den skatt som är hänförlig till resultaträkningens intäkter och kostnader att redovisas i resultaträkningen. Intäktsredovisning Intäkter från hyresavtalet mellan Göteborg Energi AB och Fjärrvärme i Frölunda AB regleras med hyresavgift motsvarande Fjärrvärme i Frölunda ABs årliga rörelsekostnader, avskrivningar och finansiella kostnader. Inkomstskatter Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år, justeringar avseende tidigare års aktuella skatt samt förändringar i uppskjuten skatt. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden på alla temporära skillnader som uppkommer mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Materiella anläggningstillgångar Anläggningstillgångarna värderas till anskaffningsvärde med avdrag för avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Fjärrvärme i Frölunda AB använder sig av två avskrivningsbegrepp: Avskrivning enligt plan Avskrivning över plan För planenlig avskrivning gäller: Huvudprincipen är att avskrivning görs på ursprungliga anskaffningsvärden. Planenlig avskrivning påbörjas det år då anläggningen tas i drift. Avskrivningen görs systematiskt och beräknas med hänsyn till anläggningstillgångens bedömda nyttjandeperiod. Som planenliga avskrivningar inkluderas även direktavskrivningar motsvarande erhållna servis- och anslutningsavgifter. I de fall direktavskrivning gjorts motsvarande erhållna servis- och anslutningsavgifter görs planenliga avskrivningar på nettot mellan anskaffningsvärden och direktavskrivningen. Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av tillgångar. Följande avskrivningsprocent per år tillämpas: Byggnader 3 % Distributionsanläggningar 4-10 % Övriga inventarier 5-25 % Bokslutsdispositioner och obeskattade reserver I Fjärrvärme i Frölunda AB redovisas obeskattade reserver som en särskild post i balansräkningen. I resultaträkningen redovisas förändringar i obeskattade reserver under bokslutsdispositioner. 2 Nettoomsättning Hyra från Göteborg Energi AB enligt avtal 716 641 701 356 3 Personal Fjärrvärme i Frölunda AB har ingen anställd personal och har inte betalat ut några arvoden under 2012. 4 Upplysning om könsfördelning bland ledande befattningshavare Antal befattningshavare Varav män, Varav män, % % Styrelseledamöter 2 50 2 100 Företagsledning 1 100 1 100 Summa 3 67 3 100 5 Övriga externa kostnader Övriga kostnader 15 836 14 914 6 Ersättning till revisorer Deloitte AB Revisionsuppdrag 7 836 6 714 Summa 7 836 6 714 8 FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB
Noter 7 Avskrivningar på materiella anläggningstillgångar Byggnader 140 784 140 784 Distributionsanläggningar 423 936 423 936 Maskiner och andra tekniska anläggningar 5 800 207 903 Summa 570 520 772 623 8 Ränteintäkter Ränteintäkt koncernkonto 71 818 86 181 9 Inköp och försäljning mellan koncernföretag Hyra från moderföretag, Göteborg Energi AB 716 641 701 356 10 Skatter Skatteeffekt koncernbidrag 166 174 166 174 11 Byggnader och mark Byggnaderna utgörs av industrifastigheter, två panncentraler; en i Tynnered och en på Musikvägen. Anskaffningsvärdet fördelar sig på anläggningarna enligt nedan: Tynnered 3 120 994 Musikvägen 1 571 744 2012-12-31 2011-12-31 Ingående anskaffningsvärde 4 692 738 4 692 738 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 4 692 738 4 692 738 Ingående avskrivningar 3 097 218 2 956 434 Årets avskrivningar 140 784 140 784 Utgående ackumulerade avskrivningar 3 238 002 3 097 218 Utgående planenligt restvärde 1 454 736 1 595 520 12 Distributionsanläggningar Till distributionsanläggningar hänförs inventarier i panncentral i Tynnered samt ledningar för fjärrvärme. 2012-12-31 2011-12-31 Ingående anskaffningsvärde 16 936 099 16 936 099 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 16 936 099 16 936 099 13 Maskiner och andra tekniska anläggningar Maskiner och andra tekniska anläggningar utgörs till största delen av fjärrvärmecentraler. 2012-12-31 2011-12-31 Ingående anskaffningsvärde 24 277 909 24 277 909 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 24 277 909 24 277 909 Ingående avskrivningar 24 272 109 24 064 206 Årets avskrivningar 5 800 207 903 Utgående ackumulerade avskrivningar 24 277 909 24 272 109 Utgående planenligt restvärde - 5 800 14 Kortfristig fordran moderföretag 2012-12-31 2011-12-31 Upplupen intäkt (hyra) 716 640 701 355 Koncernkonto 4 518 092 4 391 671 Lämnat koncernbidrag -631 859-631 859 Summa 4 602 873 4 461 167 15 Obeskattade reserver 2012-12-31 2011-12-31 Ackumulerad skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar utöver plan på maskiner och inventarier 1 328 697 1 758 433 16 Uppgifter om moderföretag Fjärrvärme i Frölunda AB är ett helägt dotterföretag till Göteborg Energi AB, organisationsnummer 556362-6794, med säte i Göteborgs Stad, som i sin tur ingår i koncernen Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB, organisationsnummer 556537-0888, som moderföretag. Fjärrvärme i Frölunda AB ingår i koncernredovisningen som upprättas av såväl Göteborg Energi AB som Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB. 17 Nyckeltalsdefinitioner Räntabilitet på totalt kapital Rörelseresultat efter avskrivningar plus finansiella intäkter i förhållande till genomsnittlig balansomslutning. Soliditet Eget kapital och eget kapitalandel av obeskattade reserver i förhållande till balansomslutningen. Ingående avskrivningar 15 183 466 14 759 530 Årets avskrivningar 423 936 423 936 Utgående ackumulerade avskrivningar 15 607 402 15 183 466 Utgående planenligt restvärde 1 328 697 1 752 633 FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB 9
Göteborg den 11 februari 2013. Bengt Göran Dalman Styrelsens ordförande Peter Trygg Lena Lilienberg Vår revisionsberättelse har lämnats den 11 februari 2013. Deloitte AB Hans Warén Auktoriserad revisor Vår granskningsrapport har lämnats den 11 februari 2013. Eshag Kia Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor Elisabet Olin Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor 10 FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB
Revisionsberättelse Revisionsberättelse Till årsstämman i Fjärrvärme i Frölunda AB organisationsnummer 556370-7008 Rapport om årsredovisningen Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Frölunda Fjärrvärme AB för räkenskapsåret 2012-01-01-2012-12-31. Styrelsens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Fjärrvärme i Frölunda ABs finansiella ställning per den 31 december 2012 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens förvaltning för Frölunda Fjärrvärme AB för räkenskapsåret 2012-01-01-2012-12-31. Styrelsens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Göteborg den 11 februari 2013 Deloitte AB Hans Warén Auktoriserad revisor FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB 11
Granskningsrapport Granskningsrapport Till årsstämman i Fjärrvärme i Frölunda AB, organisationsnummer 556370-7008 Till Göteborgs kommunfullmäktige för kännedom Vi, av fullmäktige i Göteborgs kommun utsedda lekmannarevisorer, har granskat Fjärrvärme i Frölunda AB:s verksamhet under 2012. Styrelse och verkställande direktör ansvarar för att verksamheten bedrivs i enlighet med lagar och föreskrifter, bolagsordning samt ägardirektiv. Lekmannarevisorernas ansvar är att granska och bedöma om bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen, kommunallagen, kommunens revisionsreglemente, god revisionssed i kommunal verksamhet och med beaktande av de beslut kommunfullmäktige och årsstämman fattat. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs för att ge rimlig grund för vår bedömning. Utifrån genomförd granskning bedömer vi att bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. Göteborg den 11 februari 2013 Eshag Kia av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor Elisabet Olin av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor 12 FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB
Fjärrvärme i Frölunda AB Box 53 401 20 Göteborg Telefon 020-62 62 62 www.goteborgenergi.se