KOSTNADER, INKOMSTER OCH PRESTATIONER ÅR 2007 FRITT BILDNINGSARBETE - Folkghögskola - Idrottsutbildningscenter UTBILDNINGSSTYRELSEN Telefax Finansierings- och kostnadsinformation 09-7747 7766 Gumtäktsvägen 3 00520 HELSINGFORS Folkghögskola Idrottsutbildningscenter Kontaktinformation Utbildningsanordnare / huvudman Kontaktpersonens namn 3 Utbildningsanordnarens nummer 1 Telefon Adress Telefax Läroanstaltens namn och nummer 2 E-post Styrkning av uppgifterna, underskrift och datum 1) Utbildningsanordnarens nummer finns t.ex. på samlingslistan i punkten "mottagaridentifikation". 2) De fyra sista numren i läroanstaltens underidefikation från samlingslistan. 3) Här ges kontaktuppgifter för den person som kan ge ytterligare information om innehållet i blankett. Utbildningsstyrelsen Sida 1/3
Huvudmannens /utbildningsanordnarens nummer Folkghögskola Idrottsutbildningscenter Funktioner, i euro Kostnader Inkomster enligt finansieringskälla Personalutgifter Övriga utgifter (exkl. moms) Mervärdesskatter Särskild statsfinansiering EU-finansiering Annan särskild finansiering M1 M2 M3 R2 R3 R8 K1.0 Undervisning K2.0 Fastigheter 1 K3.1 Inkvartering K3.2 Måltider K7.0 Huvudmannaförvaltning och gemensamma funktioner K0.0 Punkterna K1.0 + K2.0 + K3.1 + K3.2 + K7.0 sammmanlagt K00R1 - varav studerandeavgifter M2.0 Avgiftsbelagda tjänster M4.0 Investeringar M4.0.1 Anläggningsprojekt 2 M4.0.9 Andra än anläggningsprojekt 3 M8.0 Arrendeavgifter M9.0 Övriga kostnader, andra än i punkterna K1.0 - K0.0, M2.0 - M8.0 M0.0 Punkterna M2.0 + M4.0 + M8.0 + M9.0 sammanlagt 1) Innehåller inte arrendeavgifter. 1) Folkhögskola minst 80 000 euro ja idrottsutbildningscenter minst 32 000 euro. 3) För statsandelsverksamhetens del ingår i punkterna K1.0 - K0.0. Utbildningsstyrelsen Sida 2/3
Huvudmannens /utbildningsanordnarens nummer Folkghögskola Idrottsutbildnngscenter S1 Prestationer S1.1 Antal undervisningstimmar (exkl. timmarna i punkt S1.2 ) Sammanlagt M1 S1.2 Antal undervisningstimmar i de avgiftsbelagda tjänsterna Folkhögskolor utbildning för gravt handikappade M2 varav kurser som varar högst 10 dagar M3 S1.3 Studerandeveckor enligt lagen om fritt bildningsarbete S1.3.1 - varav studerandeveckor för studerande som bor utanför läroanstalten S1.4 Antal studiebrev i korrespondensundervisning S1.5 Antal studerandeveckor i de avgiftsbelagda tjänsterna Idrottsutbildningscenter S1.6 Antal studerandedygn (exkl. dygnen i punkt S1.7 ) S1.7 Antal studerandedygn i de avgiftsbelagda tjänsterna S2 Fastigheternas prestationer m2 S2.1 Egna lokaler S2.9 Lokaler som hyrts av utomstående Utbildningsstyrelsen Sida 3/3
IFYLLNADSANVISNINGAR 1(7) Kostnader, inkomster och prestationer år 2007 FRITT BILDNINGSARBETE Folkhögskolor och idrottsutbildningscenter På blanketten anmäls uppgifter om kostnader och inkomster som huvudmannen/utbildningsanordnaren har haft för verksamhet enligt lagen (632/1998) om fritt bildningsarbete. På blanketten anmäls därtill uppgifter om prestationerna år 2007. Vid uträkning av enhetspriserna per studerandeveckan/studerandedygn hör följande kostnader inte till verksamhetens driftskostnader (L 632/1998 13 ): - kostnader för avgiftsbelagd verksamhet - kostnader för anläggningsprojekt och för köp eller arrendering av landområden - i 11 9 momentet nämnda hyror - kostnader för skötsel av lån och kalkylerade räntor och avskrivningar - andra förvaltningskostnader än sådana som direkt förorsakats av läroanstaltens interna förvaltning - kostnader för verksamhet för vilken beviljas annan lagstadgad statsfinansiering - mervärdesskatterna (L om fritt bildningsarbete, ändrad 1390/2001, 13 och 13 a) Driftskostnader för vilka fåtts finansiering ur Europeiska gemenskapernas budget får räknas till statsandelsgrunden endast till den del som finansieringen ur Europeiska gemenskapernas budget och motsvarande särskilda nationella finansiering enligt statsbudgeten inte täcker dessa kostnader (1200/2005, 13 3 mom.). De kostnader som motsvarar behovsprövade statsunderstöd som beviljas med stöd av 14 i lagen om fritt bildningsarbete (särskilda understöd och extra understöd) anmäls i kostnadsuppgifterna. När det genomsnittliga priset per enhet räknas ut avdrar undervisningsministeriet från kostnadsgrunden ett belopp som motsvarar de statsbidrag som beviljats under det år priserna per enhet beräknas (1200/2005, 13 4 mom.). På blanketten samlas in också uppgifter om anläggningsprojekt och andra investeringar. Avskrivningar antecknas inte på blanketten. Kostnaderna och inkomsterna anmäls som hela euro. BLANKETTENS KOLUMNER KOSTNADER M1 Personalutgifter I blanketternas kolumner anmäls kostnaderna och motsvarande inkomster enligt verksamhet. De mörka partierna ifylls inte. Personalutgifterna anmäls som netto, personalersättningar avdragna. Här anmäls löner, obligatoriska socialförsäkringsavgifter, s.k. gamla pensioner vid kommunala läroanstalter, Opetushallitus/Rahoitus- ja kustannustietopalvelut Kumpulantie 3, 00520 Helsinki, puhelin (09) 7747 7090, faksi (09) 7747 7766, etunimi.sukunimi@oph.fi, www.oph.fi/info/rahoitus Utbildningsstyrelsen/Finansierings- och kostnadsinformation Gumtäktsvägen 3, 00520 Helsingfors, telefon (09) 7747 7090, fax (09) 7747 7766, förnamn.efternamn@oph.fi, www..oph.fi/info/rahoitus
mötesarvoden, revisionsarvoden. Av kostnader för anställning av personer som erhåller sysselsättningsstöd uppges endast nettoutgiften. 2 M2 Övriga utgifter (innehåller inte mervärdesskatt) M3 Mervärdesskatt Här anmäls t.ex. reseersättningar, utgifter för personalutbildning, kontorsförnödenheter, materialanskaffningar, post- och telefonavgifter, läromedel, hyror för och underhåll av maskiner och inventarier och fastighetsskatt. Också s.k. små projekt (under 80 000 euro utan moms för folkhögskolor eller under 32 000 euro för idrottsutbildningscenter (F om fritt bildningsarbete, ändrad1396/2001, 5 a ), för vilka inte har erhållits särskild statsunderstöd, anmäls här (se punkterna M4.0.1 och M4.0.9). I denna kolumn meddelas de mervärdesskatter som ingått i varornas eller tjänsternas anskaffningspris, antingen den summa som betalats eller den summa som bokförts i restitutionssystemet. INKOMSTER ENLIGT FINANSIERINGSKÄLLA Inkomster anmäls enligt finansieringskälla och fördelas på de olika verksamheterna i enligt användningsändamålet. Finansieringskällorna är särskild statsfinansiering, EU-finansiering och annan särskild finansiering. R2 Särskild statsfinansiering R3 EU-finansiering Här ingår t.ex. det särskilda och extra statsunderstöd ( 14 i lagen om fritt bildningsarbete) som undervisningsministeriet och Utbildningsstyrelsen har beviljat t.ex. för försöksverksamhet i syfte att utveckla verksamheten. Eftersom man på blanketten skall anmäla kostnaderna för verksamhetsårets kostnader, anmäls på motsvarande sätt för de understöd som erhållits endast den andel av understödet som använts under räkenskapsåret. Av staten eventuellt erhållen nationell andel för ett EU-projekt anmäls här som särskilt statsunderstöd. Enhetsprisfinansieringen anmäls inte i denna förfrågan. EU-finansieringen innehåller understöd som EU har beviljat. Eventuell särskild nationell finansieringsandel som erhållits av staten anmäls i punkten särskild statsfinansiering. Exempel på EU-finansiering är t.ex. understöd som Cimo beviljat. Av de kostnader som motsvarar dessa understöd anmäls i punkterna K1.0 K0.0 endast den del som understödet inte täcker och den del som har täckts med understödet anmäls i punkt M9.0. R8 Annan särskild finansiering FUNKTIONERNA Här anmäls - driftsersättningar och hyror, som har fakturerats till ett pris som täcker produktionskostnaderna - donationer och bidrag - intäkter av försäljning av inventarier - ersättningar för material som sålts till studerandena - statens och företagens sponsorering Statsandelsgrunden utgörs av punkterna K1.0, K2.0, K3.1, K3.2 och K7.0.
K1.0 Undervisning K2.0 Fastigheter K3.1 Inkvartering K3.2 Måltider K7.0 Utbildningsanordnarens förvaltning och gemensamma funktioner K0.0 Punkterna K1.0, K2.0, K3.1, K3.2 och K7.0 sammanlagt K00R1 varav studerandeavgifter 3 K1.0 Undervisning K2.0 Fastigheter Dessutom insamlas uppgifter om utbildningsanordnaren enligt följande: M2.0 Avgiftsbelagd verksamhet M4.0 Investeringar M8.0 Arrendeavgifter M9.0 Övriga kostnader och inkomster Här anmäls kostnader och inkomster för undervisningen som hör till statsandelsgrunden. Det är fråga om t.ex. - löner o.a. kostnader för lärare och föreläsare - kostnader för undervisningsmaterial - inköp av utbildningstjänster - kostnader för information och marknadsföring - kostnader och inkomster för utveckling av undervisningspersonalen och stödpersonalen - förvaltningskostnader och -inkomster i anslutning till undervisningen (t.ex. kostnaderna och inkomsterna för biträdande rektor, förvaltning som betjänar studerande) Om en tjänst köps av en organisation som också erhåller statsandels/statsfinansiering anmäler köparen köpet i kolumnen för övriga utgifter och försäljaren kostnaderna och intäkterna av försäljningen i punkt M2.0, avgiftsbelagd verksamhet. Här anmäls kostnader och inkomster för underhållet av fastigheterna, t.ex. - fastighetspersonalens löner - utgifter, inköp av material och tjänster - underhåll av maskiner och inventarier - driftsvederlag i anslutning till skötseln och underhållet av fastigheten - hyreskostnader till utomstående - fastighetsskatt - underhållsutgifter för tomt och gata som betjänar fastigheten, med undantag för elevhem och personalbostäder. Här anmäls också kostnader för s.k. små grundreparationer under räkenskapsåret, om helhetskostnaderna understiger 80 000 euro utan moms för folkhögskolor och 32 000 euro för idrottsutbildningscenter (F om fritt bildningsarbete, ändrad 1396/2001, 5 a). Om en annan förvaltningsenhet eller någon annan enhet sköter fastighetens underhåll och utgifterna fördelas i relation till användningen av tjänsten, anmäls den fördelade posten i ovannämnd omfattning utan räntor eller avskrivningar. Kostnaderna och inkomsterna för andel av lärar- och övriga personalbostäder i fastigheten, hyror för bostäder som hyrts ut åt personalen och kostnaderna och inkomsterna för elevhemsplatser som utbildningsanordnaren har hyrt ut åt studerandena anmäls i punkt
M2.0. Fastighetskostnaderna och -inkomsterna för studerandens inkvartering skall emellertid anmälas i punkten K3.1 4 K3.1 Inkvartering K3.2 Studerandemåltider Den s.k kapitalhyresandelen av de interna kalkylerade räntorna samt kostnader för köp av landområden (tomter) anmäls i punkt M9.0. Här anmäls också hyreskostnaderna för de lokaler som använts för verksamhet som berättigar till statsandel och som ligger till grund för förhöjt pris per enhet år 2007. Över de hyreskostnader som anmäls i denna punkt skall även ifyllas blanketten Utredning av hyror som ligger till grund för förhöjt pris per enhet år 2007. Blanketten har postats tillsammans med denna förfrågan till de huvudmän/utbildningsanordnare vilkas pris per enhet har förhöjts år 2007 på grund av hyrda lokaler av utomstående. Utbildningsanordnaren skall sända in blanketten per post eller fax till Utbildningsstyrelsen senast 17.4.2007. Ansökan om nya, av utomstående hyrda hyreslokaler som ligger som grund för förhöjning av priset per enhet skall inlämnas till undervisningsministeriet senast 31.5.2008. Här anmäls löner m.m. åt elevhemspersonal, inköp av material och tjänster, hyror och övriga underhållskostnader och -inkomster för elevhemmen samt övriga utgifter i anslutning till inkvarteringen. Här anmäls totalkostnaderna för de måltider som ordnats för de studerande, (löner, livsmedel, inventarier, maskiner, transporter, hyror för maskiner och inventarier samt övriga utgifter i anslutning till ordnandet av studerandenas måltider), samt måltidstjänster som köpts av andra. Fastighetskostnaderna för bespisningslokalerna anmäls i punkt K2.0. K7.0 Utbildningsanordnarens förvaltning och gemensamma funktioner Här anmäls kostnader och inkomster som hör till statsandelsgrunden och som förorsakas av utbildningsanordnarens förvaltning och de gemensamma funktionerna. Hit hör inte kostnader och inkomster gällande undervisningen, fastigheterna, inkvarteringen och måltiderna. Här anmäls till exempel - kostnader och inkomster för läroanstaltens rektor - kostnader för personalförvaltning och ekonomiförvaltning - övriga personalkostnader - inköp av material och tjänster - kostnader och inkomster för utveckling av yrkesskickligheten hos personalen
K0.0 Punkterna K1.0 + K2.0 + K3.1 + K3.2 + K7.0 sammanlagt 5 K00R1 varav studerandeavgifter Intäkter för tjänster och varor, i vilkas prissättning man inte har strävat efter att täcka produktionskostnaderna, t.ex. läsårsavgifter. Anmäls också funktionsvis i kolumn R8. M2.0 Avgiftsbelagd verksamhet M4.0 Investeringar Med avgiftsbelagd verksamhet avses en sådan verksamhet där utbildningsanordnaren för det fria bildningsarbetet genomför en utbildning på en sådan marknad, där företagen erbjuder motsvarande produkter. Den avgiftsbelagda verksamheten hör inte till statsandelsgrunden. Här anmäls kostnaderna och inkomsterna för t.ex. - utbildning som ordnats som avgiftsbelagd verksamhet - måltider och inkvartering som ordnats för utomstående och personal. - den andel av fastighetskostnaderna som i enligt upphovsprincipen bör hänföras till den avgiftsbelagd verksamheten. Också arbetskraftspolitisk vuxenutbildning och tilläggsutbildning som länsstyrelserna har köpt och finansierat med statsunderstöd är avgiftsbelagda tjänster i fråga om den utbildning som fortsatt under år 2007. Programmet Kunskapslyftet, som inleddes år 2003, finansieras i huvudsak med statsunderstöd från länsstyrelserna. Också kostnaderna för denna verksamhet hör till den avgiftsbelagda verksamheten. M4.0.1 Anläggningsprojekt (minst 80 000 i euro eller 32 000 i euro) Här anmäls byggande, köp eller grundrenovering av lokaler ( 15 i lagen om fritt bildningsarbete och 31 moment 1 i finansieringslagen), vars uppskattade totalkostnader uppgår till minst 80 000 euro utan moms för folkhögskolor och minst 32 000 euro för idrottsutbildningscenter (F om fritt bildningsarbete, ändrad 1396/2001, 5 a). Detta anmäls oberoende av om särskilt statsunderstöd eller annat extra understöd erhållits för anläggningsprojektet. Här anmäls de kostnader som utbetalats år 2007 samt motsvarande inkomster. Dessa kostnader och inkomster anmäls inte ovan i punkterna K1.0 - K0.0. M4.0.9 Andra än anläggningsprojekt (under 80 000 i euro eller 32 000 i euro) M8.0 Arrendeavgifter Här anmäls byggande, köp eller grundrenovering av lokaler vars kostnader understiger 80 000 i euro för folkhögskolor och 32 000 i euro för idrottsutbildningscenter (s.k. liten grundreparation) samt köp av anläggningstillgångar. Här anmäls de utgifter som betalats år 2007 och motsvarande inkomster. Dessa kostnader och eventuella inkomster anmäls för statsandelsverksamhets del dessutom ovan i punkterna K1.0 - K0.0. M9.0 Övriga kostnader och inkomster (sådana som inte anmälts i K1.0 - K0.0, M2.0 - M8.0) Här anmäls övriga kostnader som inte beaktas då enhetspriset beräknas, såsom t.ex. köp av landområden, kalkylerade räntor, kapitalandel på intern hyra. Här anmäls EU-finansiering som fåtts för verksamhet som hör till statsandelsgrunden och motsvarande kostnader, eftersom i punkterna K1.0 K0.0 endast kan anmälas kostnader som stödet inte täcker.
6 PRESTATIONER S1 Prestationer S1.1 Antal undervisningstimmar Här anmäls de förverkligade undervisningstimmarna år 2007 (lagen om fritt bildningsarbete) i folkhögskolor och idrottsutbildningscentrer, utan antalet undervisningstimmar i punkt S1.2. S1.2 Antal undervisningstimmar inom den avgiftsbelagda verksamheten Folkhögskolor Här anmäls de förverkligade undervisningstimmarna år 2007 inom den avgiftsbelagda verksamheten (lagen om fritt bildningsarbete) i folkhögskolor och idrottsutbildningscentrer. S1.3 Antal studerandeveckor (lagen om fritt bildningsarbete) Anmäls totalantalet studerandeveckor 2007. Antalet bör också innehålla antal studerandeveckor för de gravt handikappade samt kurser som räcker högst 10 dagar. Dessa specificeras under en senare punkt. Studiebreven i brevundervisningen får inte inkluderas i denna punkt, ej heller studerandeveckorna inom den avgiftsbelagda verksamheten. S1.3.1 av vilka antal studerandeveckor för dem som bor utanför institutet I kolumnen M1 anmäls antalet studerandeveckor (av S1.3) år 2007 som de som bor utanför institutet har genomfört. M2 Antal studerandeveckor för gravt handikappade De institut, vars utbildningsuppgift enligt utbildningstillståndet är att i huvudsak ordna utbildning för gravt handikappade eller för vilka utbildning för gravt handikappade utgör en del av utbildningsuppgiften anmäler i denna punkt antalet studerandeveckor för de gravt handikappade år 2007. (F om fritt bildningsarbete, ändrad 1201/2005, 3 moment 1). M3 Antal studerandeveckor som räcker högst 10 dagar De institut, vars utbildningsuppgift enligt utbildningstillståndet (särskild utbildningsuppgift) är att i huvudsak ordna sådan utbildning som räcker högst 10 dagar (F om fritt bildningsarbete, ändrad 1201/2005, 3 moment 3) anmäler här antalet studerandeveckor år 2007. S1.4 Antal studiebrev inom brevundervisningen De institut, vars utbildningsuppgift enligt utbildningstillståndet att ordna brevutbildning (F om fritt bildningsarbete, ändrad 1201/2005, 2 moment 2) anmäler här antalet studiebrev år 2007. S1.5 Antal studerandeveckor inom den avgiftsbelagda verksamheten Här anmäls det sammanlagda antalet studerandeveckor år 2007 som faller inom ramen för den avgiftsbelagda verksamheten (lagen om fritt bildningsarbete).
7 Idrottsutbildningscenter S1.6 Antal studerandedygn Det totala antalet studerandedygn år 2007 anmäls här (lagen om fritt bildningsarbete). Hit räknas inte utbildning som hör till den avgiftsbelagda verksamheten. S1.7 Antal studerandedygn inom den avgiftsbelagda verksamheten Här anmäls det totala antalet studerandedygn år 2007 inom den avgiftsbelagda verksamheten (lagen om fritt bildningsarbete). Besökare under dagtid bokförs under avgiftsbelagda tjänster. Besöken dagtid (ej enskilda spel- och bastutider) ger upphov till dygn av avgiftsbelagda tjänster enligt bokföringsregler som undervisningsministeriet beslutit om. S2 Fastigheternas prestationer S2.1 Egna lokaler Här anmäls den andel av utbildningsanordnarens lokaler som använts för verksamhet enligt lagen om fritt bildningsarbete, t.ex. i förhållande till antalet studerandeveckor/studerandedygn. Här anmäls inte lägenhetsytorna för elevhem, lärarbostäder eller lokaler som hyrts inom ramen för avgiftsbelagd verksamhet S2.9 Lokaler som hyrts av utomstående Den andel av lokaler som hyrts av utomstående och som använts för verksamhet enligt lagen om fritt bildningsarbete. Här anmäls inte lägenhetsytorna för lokaler som hyrts för avgiftsbelagd verksamhet.