Begravningsbyråer SNI2007: 96030

Begravningsbyråer SNI2007: 96030 En branschanalys från UC OBS! Analysen omfattar endast begravningsbyråer som drivs som aktiebolag. Fonus som är den största aktören är en ekonomisk förening. Därför kom den inte med i analysen. Dock finns helägda dotterbolag till Fonus med (Momento AB, Fondkistan AB) Jag har kompletterat med Fonus genom att gå igenom deras verksamhetsberättelse för 2013 och har kompletterat siffrorna. Johan Hopstadius 1

Begravningsbranschen (SNI 96030) Information vår passion Antal avlidna 2013 90 402 st Antal avlidna 2012 91 938 st Antalet avlidna har sjunkit med: -1,7% (2013 vs 2012) Begravningsbranschens omsättning: 2,1 Mdr kr (inkl. Fonus) Genomsnittsintäkten för en avliden: 20 943 kr (Branschomsättning/antal avlidna) Den största aktörens marknadsandel: 29,5% (Fonus) Fonus: 2013 26 708 begravningar 2012 26 585 begravningar Hårdare konkurrens på mogen marknad - Ökat antal aktörer i kombination med minskat antal avlidna Fler aktörer i Södra och Västra Sverige jmf med övriga landet vilket innebär en tuffare konkurrens och också lägre priser Prisreglerad Största aktören ser det som ett samhällsuppdrag att vara prisåterhållande (enligt obekräftade uppgifter ska dock Fonus vara en av de dyrare aktörerna) Största aktören stärker sin redan dominanta ställning på marknaden genom förvärv och nyetableringar Branschen karaktäriseras av 1 marknadsdominant, i övrigt många små företag Låga vinstmarginaler Svag tillväxt, krympande marknad (färre avlidna) Låg kreditrisk Källa: Oxford Research 2

Fonus Ekonomisk förening Kooperativ förening som är folkrörelseägd Moderföreningen är inte med i undersökningen Helägt bolag som inte är med i undersökningen Familjens jurist i Sverige AB (+200 anställda och 33 kontor) Helägda dotterbolag som är med i undersökningen Momento AB (Arvid Waerners Begravningsbyrå AB, Stockholm, Brandts Blommor och Begravningsbyrå, Vännäs, Bräcke Begravningsbyrå, Bräcke, Brunkullans Begravningsbyrå, Östersund och Brunflo, Carlsons Begravningsbyrå, Arvika, Danderyds Begravningsbyrå AB, Danderyd, Durandhs Begravningsbyrå AB, Dalby, Gylle Begravningsbyrå, Borlänge Johanssons Begravningsbyrå, Lund och Löddeköpinge, Märta Forsbergs Begravningsbyrå, Gävle, Nordmalings blommor och begravningsbyrå, Nordmaling Oscar Fredrik & Wahls Begravningsbyrå, Göteborg och Västra Frölunda, Sundéns Begravningsbyrå, Hedemora, Sunnerbo Begravningsbyrå, Ljungby, Älmhults Begravningsbyrå, Älmhult, Öhmans Begravningsbyrå, Kalix, Östermalms Begravningsbyrå, Stockholm) Fondkistan AB franchiseföretag Varje lokalkontor drivs som eget AB Fakta Fonus (Moderföreningen) Omsättning 2013: 620 Mkr (+1,6%) Resultat efter finansnetto: 15,8 Mkr (-17,1%) Vinstmarginal: 2,5% (-19,4%) (REFN/OMS) REFN/Anställd: 35 093 kr Antal anställda: 449 st (FTE) Löner, ersättningar: 168 816 Tkr Sociala kostnader: 79 241 Tkr Personalkostnad p. anställd: 552 465 kr (förändring i % jmf 2012 ) i enlighet med Fonus prisåterhållande samhällsuppdrag Källa: Fonus verksamhetsberättelse 2013 3

Antal begravningsbyråer (AB) 4

Antal anställda (FTE) branschen Branschen har inkl. Fonus totalt 1 489 anställda (FTE) Median antal anställda på en begravningsbyrå: 3 st. Topp 3 antal anställda 1. Fonus - 449 st 2. Ignis Begravningsbyråer AB - 56 st 3. ABJ Företaget AB - 35 st 5

Nettoomsättning Branschens nettoomsättning inkl Fonus 2013: 2,1 Mdr Genomsnittlig tillväxt 2008-2013: 2,7% Totalt tillväxt 2008-2013: 14,0% Medianomsättning: 3,3 Mkr Topp 3 Nettoomsättning 1. Fonus 620 Mkr 2. Ignis Begravningsbyråer AB 66,5 Mkr 3. Begravningsbyrån Momento AB 45,3 Mkr (Helägt db till Fonus) 6

Nettoomsättning (inkl Fonus) År Antal företag Medel omsättning Total omsättning Median omsättning 2009 254 7 683 063 1 951 498 000 3 402 000 2010 251 7 879 626 1 977 787 000 3 488 500 2011 263 7 894 460 2 076 243 000 3 492 500 2012 288 7 140 882 2 056 574 000 3 274 000 2013 292 7 164 815 2 092 126 000 3 354 000 Topp-listan 1. Fonus 620 Mkr 2. Ignis Begravningsbyråer AB 66,5 Mkr 3. Begravningsbyrån Momento AB 45,3 Mkr (Helägt db till Fonus) 4. ABJ Företaget AB 44,3 Mkr 5. Gillis Edman Begrav. & Familjerätt 35,5 Mkr 6. Lénbergs Begravningsbyrå AB 31,9 Mkr 7. Limhamns Begravningsbyrå AB 27,8 Mkr 8. C-G Hallsenius Begravnings 22,4 Mkr 9. Fjällmans Begravning AB 22,2 Mkr 10. Jönköpings Begravningsbyrå AB 19,8 Mkr 7

Resultat efter finansnetto Antalet företag som visar vinst minskar med -4,2% 16,2% av företagen som lämnat in bokslut visar förlust Medianvinsten sjunker med -19,2% 8

Begravningsbyråer - Topp 10 Vinst 2012 & 2013 Fonus är given TOP 1:a. 10 VINST Bland AB ser listan ut som till höger Fonus vinst (REFN) 2013: 2012: 2011: 2010: 2009: 2012 2013 TOP 10 VINST CNC VALBO AB 4 660 000 SLOTTSSTADENS FAMILJERÄTT AB 6 031 000 ÖSTERMALMS BEGRAVNINGS- OCH ELDBEGÄNGELSEBYRÅ* 4 613 000 SÖDERTÄLJE BEGRAVNINGSBYRÅ AB 3 943 000 IGNIS BEGRAVNINGSBYRÅER AB 3 608 000 CNC VALBO AB 3 922 000 A, LARSSONS BEGRAVNINGSBYRÅ AB 3 312 000 SÄFFLE-ÅMÅLS BEGRAVNINGSBYRÅ AB 3 112 000 LÉNBERGS BEGRAVNINGSBYRÅ AB 3 069 000 H. AXELSSONS BEGRAVNINGSBYRÅ AB 2 953 000 SÄFFLE-ÅMÅLS BEGRAVNINGSBYRÅ AB 2 710 000 LÉNBERGS BEGRAVNINGSBYRÅ AB 2 626 000 NORRPADA AB 2 500 000 ANDERSSONS BEGRAVNINGSBYRÅ DANIEL HULTNER AB 2 498 000 ANDERSSONS BEGRAVNINGSBYRÅ DANIEL HULTNER AB 2 385 000 MUHL'S BEGRAVNINGSBYRÅ AB 2 409 000 H, AXELSSONS BEGRAVNINGSBYRÅ AB 2 264 000 LEKEBERGS SMÅDJURSKREMERING AB 2 344 000 TINGSÅS BEGRAVNINGSBYRÅ AB 2 255 000 BEGRAVNINGSBYRÅN STILLA AB 2 167 000 *saknar bokslustsdata 2013 2012 2013 TOP 10 VINST TOP 10 VINST CNC VALBO AB 4 660 000 SLOTTSSTADENS FAMILJERÄTT AB ÖSTERMALMS BEGRAVNINGS- OCH ELDBEGÄNGELSEBYRÅ* 4 613 000 SÖDERTÄLJE BEGRAVNINGSBYRÅ AB IGNIS BEGRAVNINGSBYRÅER AB 3 608 000 CNC VALBO AB A, LARSSONS BEGRAVNINGSBYRÅ AB 3 312 000 SÄFFLE-ÅMÅLS BEGRAVNINGSBYRÅ A LÉNBERGS BEGRAVNINGSBYRÅ AB 3 069 000 H. AXELSSONS BEGRAVNINGSBYRÅ A SÄFFLE-ÅMÅLS BEGRAVNINGSBYRÅ AB 2 710 000 LÉNBERGS BEGRAVNINGSBYRÅ AB NORRPADA AB 2 500 000 ANDERSSONS BEGRAVNINGSBYRÅ D ANDERSSONS BEGRAVNINGSBYRÅ DANIEL HULTNER AB 2 385 000 MUHL'S BEGRAVNINGSBYRÅ AB H, AXELSSONS BEGRAVNINGSBYRÅ AB 2 264 000 LEKEBERGS SMÅDJURSKREMERING A TINGSÅS BEGRAVNINGSBYRÅ AB 2 255 000 BEGRAVNINGSBYRÅN STILLA AB *saknar bokslustsdata 2013 9 16 Mkr 19 Mkr 59 Mkr 53 Mkr 33 Mkr

Begravningsbyråer Topp 10 Förlust 2012 & 2013 2012 2013 TOP 10 FÖRLUST TOP 10 FÖRLUST AVSKED AB -1 073 000 GILLIS EDMAN BEGRAVNING OCH FAMILJERÄTT AB -1 489 000 BLIXT BEGRAVNINGSBYRÅ AB -746 000 GRUVTORNET HOLDING AB -1 234 000 NYNÄSBELLIS BEGRAVNINGSBYRÅ AB -500 000 BLIXT BEGRAVNINGSBYRÅ AB -937 000 ARVIKA-CHARLOTTENBERG BEGRAVNINGSBYRÅ AB -485 000 ROSINS BEGRAVNINGSBYRÅ AB -706 000 FUNERAL BEGRAVNINGSBYRÅ STOCKHOLM AB -444 000 TACTUM AB -427 000 GRUVTORNET HOLDING AB -440 000 AVSKED AB -357 000 GILLIS EDMAN BEGRAVNING OCH FAMILJERÄTT AB -439 000 MÖRBYLÅNGA BEGRAVNINGSBYRÅ AB -346 000 NUEK FÖRVALTNINGS AB -395 000 CENTRALA BEGRAVNINGSBYRÅN AB -314 000 LUNDKVIST BEGRAVNINGSBYRÅ FONDKISTAN SÖDERORT -382 000 BEGRAVNINGSKONSULTERNA I STOCKHOLMS LÄN AB -270 000 NYA HIMLARS AB -363 000 FREDRIK JOSEFSSONS BEGRAVNINGSBYRÅ AB -248 000 *saknar bokslustsdata 2013 10

Resultat efter finansnetto per anställd Information vår passion Jämfört med medianresultatet för alla svenska AB med minst 5 anställda har begravnings-branschen en god lönsamhet. Medianen i Begravningsbranschen är 87 978 kr jmf Sverigemedianen 39 833 kr Däremot har begravningsbranschen en betydligt sämre genomsnittligt resultat per anställd jmf med Sverigesnittet. Genomsnittet i begravningsbranschen är 108 713 kr jmf med Sverigesnittet 224 910 kr Det finns dock lysande undantag. 1. Slottstadens Familjerätt AB 1 507 750 kr/anställd 2. EGUS Förvaltning AB 1 485 000 kr/anställd 3. Fondkistan Järfälla AB 908 000 kr/anställld RESULTAT (EFTER FINANSNETTO) PER ANSTÄLLD Alla AB minst 5 anställda År Antal Företag Begravningsbranschen Medel resultat per anställd Median resultat per anställd Antal företag SVERIGE Sverige Medel resultat per anställd SVERIGE Fonus resultat per anställd: 35 093 kr Median resultat per anställd SVERIGE 2008 65 68 300 63 800 64 039 67 626 41 000 2009 70 94 414 78 167 63 799 146 098 32 857 2010 66 99 083 70 342 64 853 213 570 43 000 2011 68 93 843 71 055 66 899 203 167 47 077 2012 64 105 919 95 806 67 948 184 963 40 200 2013 62 108 713 87 978 67 365 224 910 39 833 11

Topp 10 - Vinst* per anställd 2012 & 2013 *(Resultat efter Finansnetto) 2012 2013 TOP 10 VINST E FINANS NETTO PER ANSTÄLLD TOP 10 VINST E FINANS NETTO PER ANSTÄLLD NORRPADA AB 2 500 000 SLOTTSSTADENS FAMILJERÄTT AB 1 507 750 CNC VALBO AB 2 330 000 EGUS FÖRVALTNING AB 1 485 000 AUREUM GROUP AB 1 107 000 FONDKISTAN JÄRFÄLLA AB 908 000 FONDKISTAN JÄRFÄLLA AB 1 021 000 MUHL'S BEGRAVNINGSBYRÅ AB 803 000 ERIKSSONS BEGRAVNINGSBYRÅ I HAGFORS AB 424 000 KECAB AB 702 500 A. LARSSONS BEGRAVNINGSBYRÅ AB 414 000 BOLLNÄS BEGRAVNINGSBYRÅ AB 698 000 GÖTA ÄLVDALENS BEGRAVNINGSBYRÅ AB 402 000 AUREUM GROUP AB 681 000 DANIEL EDBERG I SÖDERALA AB 385 000 SÖDERTÄLJE BEGRAVNINGSBYRÅ AB 657 167 TROLLHÄTTANS BEGRAVNINGSBYRÅ AB 368 250 NORRPADA AB 654 000 LANE & STAM AB 361 333 ANIARA BEGRAVNINGSBYRÅ AB 414 000 12

Topp 10 Störst förlust per anställd Information vår passion 2012 2013 TOP 10 FÖRLUST E FINANS NETTO PER ANSTÄLLD TOP 10 FÖRLUST E FINANS NETTO PER ANSTÄLLD GRUVTORNET HOLDING AB -440 000 ROSINS BEGRAVNINGSBYRÅ AB -706 000 NYA HIMLARS AB -363 000 GRUVTORNET HOLDING AB -617 000 EGUS FÖRVALTNING AB -318 000 TACTUM AB -427 000 FUNERAL BEGRAVNINGSBYRÅ STOCKHOLM AB -222 000 FROSTA BEGRAVNINGSBYRÅ AB -168 000 ENKÖPINGS BEGRAVNINGSBYRÅ AB -208 000 ÅTVIDABERGS BEGRAVNINGSBYRÅ AB -119 500 NUEK FÖRVALTNINGS AB -197 500 BAM INVEST AB -108 000 NYNÄSBELLIS BEGRAVNINGSBYRÅ AB -166 667 ANDERSSON E&M:S BEGRAVNINGSBYRÅ AB -105 500 FROSTA BEGRAVNINGSBYRÅ AB -130 500 LANE & STAM AB -103 500 LUNDKVIST BEGRAVNINGSBYRÅ FONDKISTAN SÖDERORT -127 333 CHRISTER HALLSENIUS AB -99 000 BERGSLAGENS BEGRAVNINGSBYRÅ AB -112 000 BLIXT BEGRAVNINGSBYRÅ AB -93 700 *saknar bokslustsdata 2013 13

Kostnad per anställd Mediankostnaden per anställd i begravningsbranschen är 9,3% högre än Sverigemedianen Begravningsbranschen 496 514 kr jmf med Sverigemedianen 454 267 kr Det finns dock ett antal bolag med uppseendeväckande höga personalkostnader 1. Klockarebolagets begravningsbyrå 1,9 mkr 2. Enköpings Begravningsbyrå 1,4 mkr 3. Norrpada AB 0,9 mkr KOSTNAD PER ANSTÄLLD *Alla AB med uppgift om perskost och minst 5 anställda Begravningsbranschen Antal Medel kostnad Median kostnad År Företag per anställd per anställd Antal företag SVERIGE Sverige Medel kostnad per anställd SVERIGE Fonus kostnad per anställd: 552 465 kr Median kostnad per anställd SVERIGE 2008 65 420 116 435 238 59 036 448 116 413 672 2009 70 446 097 453 900 58 852 452 516 418 500 2010 66 444 136 446 786 60 112 458 169 424 243 2011 68 460 806 466 845 62 254 471 295 435 250 2012 64 466 377 482 250 63 453 479 921 445 824 2013 62 480 309 496 514 63 107 490 037 454 267 14

Topp 10 - Högst kostnad per anställd 2012 & 2013 2012 2013 TOP 10 KOSTNAD PER ANSTÄLLD TOP 10 KOSTNAD PER ANSTÄLLD ENKÖPINGS BEGRAVNINGSBYRÅ AB 1 254 000 KLOCKAREBOLAGETS BEGRAVNINGSBYRÅ AB 1 862 000 ALLMÄNNA BEGRAVNINGSBYRÅN I ÖREBRO AB 1 191 000 ENKÖPINGS BEGRAVNINGSBYRÅ AB 1 406 000 BEGRAVNINGSBYRÅN HULTCRANTZ AB 968 000 NORRPADA AB 925 000 GÖTEBORGS BEGRAVNINGSTJÄNST AB 903 800 ERIKSSONS BEGRAVNINGSBYRÅ I HAGFORS AB 839 000 KLOCKAREBOLAGETS BEGRAVNINGSBYRÅ AB 860 500 KECAB AB 767 500 NORRPADA AB 825 000 DANKI AB 766 750 ERIKSSONS BEGRAVNINGSBYRÅ I HAGFORS AB 759 000 STONESNOSE AB 753 000 G. PETERSSONS BEGRAVNINGSBYRÅ I TJUST AB 740 500 KLASSONS BEGRAVNINGSBYRÅ AB 746 000 CNC VALBO AB 705 000 H. AXELSSONS BEGRAVNINGSBYRÅ AB 729 250 AUREUM GROUP AB 681 000 FALKENBERGS BEGRAVNINGSBYRÅ AB 716 000 *saknar bokslustsdata 2013 15

Topp 10 - Lägst kostnad per anställd 2012 & 2013 2012 2013 BOTTEN 10 KOSTNAD PER ANSTÄLLD BOTTEN 10 KOSTNAD PER ANSTÄLLD OMSORG LENA FRIBERG AB 3 000 EGUS FÖRVALTNING AB 2 000 NYSÄTRA / MELLANBYGDENS BEGRAVNINGSBYRÅ 4 000 CHRISTER HALLSENIUS AB 3 000 AB CHRISTER HALLSENIUS AB 14 000 OMSORG LENA FRIBERG AB 20 000 ANDERSSON E&M:S BEGRAVNINGSBYRÅ AB 32 000 SLOTTSSTADENS BEGRAVNINGSBYRÅ AB 20 667 ANIARA BEGRAVNINGSBYRÅ AB 33 000 BEGRAVNINGSBYRÅ NOCTURNE AB 27 000 GABRIELSON I VÄTTERBYGD AB 33 000 BAM INVEST AB 39 000 AB SGG HIMMELSPORTEN 5 35 000 ANIARA BEGRAVNINGSBYRÅ AB 45 000 ROYS SJUKGYMNASTIK AB 38 000 BEGRAVNINGSTJÄNST BJÖRN JANSSON AB 49 000 STAVEM BEGRAVNING AB 50 000 GABRIELSON I VÄTTERBYGD AB 66 000 RÅÅ BEGRAVNINGSBYRÅ AB 50 500 AB SGG HIMMELSPORTEN 5 73 000 *saknar bokslustsdata 2013 16

UC Riskklass Antalet begravningsbyråer med UC Riskklass 3 5 har ökat från 84,9% till 86,4% 2010-09-01 2011-09-01 2012-09-01 2013-09-01 2014-09-01 RISKKLASS Antal Andel Antal Andel Antal Andel Antal Andel Antal Andel 1 7 2,6% 9 3,1% 9 2,8% 11 3,4% 7 2,0% 2 13 4,9% 9 3,1% Information 11 3,5% 11 vår 3,4% passion 12 3,5% 3 54 20,1% 61 21,0% 69 21,8% 61 18,8% 84 24,2% 4 92 34,3% 78 26,9% 89 28,2% 95 29,2% 98 28,2% 5 87 32,5% 119 41,0% 112 35,4% 120 36,9% 118 34,0% 94,4% 95,2% 91,8% 91,7% 91,9% A 4 1,5% 7 2,4% 14 4,4% 16 4,9% 20 5,8% C 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% F 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 1 0,3% I 7 2,6% 5 1,7% 9 2,8% 7 2,2% 5 1,4% K 1 0,4% 1 0,3% 1 0,3% 1 0,3% 0,0% L 2 0,7% 1 0,3% 1 0,3% 2 0,6% 1 0,3% N 0,0% 0,0% 0,0% 1 0,3% 0,0% O 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% U 1 0,4% 0,0% 1 0,3% 0,0% 1 0,3% Ö 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Total 268 100% 290 100% 316 100% 325 100% 347 100% 17

Stabil bransch med låg risk 18

Skuldsaldo hos KFM samt BA belopp Information vår passion 19

Antal kredit omfrågningar på begravningsbyråer 20

Bolagens säte Flest begravningsbyråer har sitt säte i 1. Västra Götaland 2. Skåne 3. Stockholm 21