Datum Sida August 2014 1 (2) Boksluts- och nyckeltalsinformation Boksluts- och nyckeltalsinformation kan erhållas för alla svenska aktiva aktiebolag. Informationen omfattar som mest de fem senaste årens bokslut. Nyckeltalsinformationen innehåller upp till 33 nyckeltal samt medianvärden för jämförbara företag i branschen. Är det omfrågade bolaget moderbolag i en koncern kan även information om koncernbokslut och koncernnyckeltal beställas.
Nyckeltalsdefinitioner Grundläggande begrepp och definitioner 1. Beräknat eget kapital Eget kapital plus 73,7 % av obeskattade reserver 2. Totala skulder Kortfristiga skulder plus långsiktiga skulder plus avsättningar plus 26,3 % av obeskattade reserver. 3. Totalt kapital Beräknat eget kapital plus totala skulder Anm. Alla kapitalmått avser utgående balanser. Omsättningen avser totala rörelseintäkter. Avkastningsstruktur 4. Avkastning på eget kapital, RE Resultat efter finansiella poster i procent av beräknat eget kapital. 5. Avkastning på totalt kapital, RT Resultat efter finansiella poster plus finansiella kostnader i procent av totalt kapital. 6. Genomsnittlig skuldränta, RS Finansiella kostnader i procent av totala skulder 7. Riskbuffert, (RT-RS) Avkastning på totalt kapital minus genomsnittlig skuldränta. 8. Skuldsättningsgrad (S/E) Totala skulder dividerat med beräknat eget kapital Resultatstruktur 9. Rörelseresultat/omsättning Rörelseresultat före avskrivningar i procent av omsättning. 10. Vinstprocent Resultat efter finansiella poster plus finansiella kostnader i procent av omsättningen. 11. Resultat efter finansiella poster/omsättning Resultat efter finansiella poster i procent av omsättningen. 12. Räntetäckningsgrad Resultat efter finansiella poster plus finansiella kostnader dividerat med finansiella kostnader. 13. Arbetskraftskostnad/omsättning Löner till anställda, arbetsgivaravgifter och kollektiva avgifter i procent av omsättning. 14. Resultat efter finansiella poster Hämtas direkt ur resultaträkningen 15. Resultat före bokslutsdispositioner Hämtas direkt ur resultaträkningen Kapitalomlopp 16. Kapitalomsättningshastighet Omsättning dividerat med totalt kapital 17. Omsättning per anställd Omsättning dividerat med antalet anställda 18. Cashflow/totala skulder Resultat före dispositioner minus skatt plus avskrivningar i procent av totala skulder. 19. Resultat före dispositioner minus skatt plus avskrivningar i procent av finansiella kostnader.
Rörelsekapital 20. Rörelsekapital/omsättning Omsättningstillgångar minus kortfristiga skulder i procent av omsättningen. 21. Likvida medel/omsättning Likvida medel och andra lätt realiserbara tillgångar i procent av omsättningen. 22. Kundfordringar/omsättning Kundfordringar i procent av omsättningen. 23. Varulager/Omsättning Varulager i procent av omsättning. 24. Kortfristiga skulder/omsättning Summa kortfristiga skulder i procent av omsättning Likviditet 25. Kassalikviditet Omsättningstillgångar minus varulager i procent av kortfristiga skulder. 26. Balanslikviditet Omsättningstillgångar i procent av kortfristiga skulder Soliditet 27. Soliditet Beräknat eget kapital i procent av totalt kapital. 28. Konsolideringsgrad Eget kapital plus 100 procent obeskattade reserver i procent av totalt kapital. 29. Pantsatta tillgångar/totala skulder Ställda panter i procent av totala skulder. Tillväxt 30. Förändring omsättning Procentuell förändring av omsättning från föregående år. 31. Förändring totalt kapital Procentuell förändring av totalt kapital från föregående år. 32. Förändring beräknat eget kapital Procentuell förändring av beräknat eget kapital från föregående år. Övrigt 33. Avskrivningsprocent Avskrivning dividerat med avskrivningsbara anläggningstillgångar.
D73 Nyckeltalsinformation Nyckeltal År 1 År 2 År 3 År 4 Branschnyckeltal 1. Soliditet 23,4 24,0 13,7 21,1 *44,2 2. Räntetäckningsgrad ggr/år -1,9 1,6-8,2 7,9 3. Kassalikviditet % 82,2 79,1 56,1 77,1 *118,5 4. Avkastning på totalt kapital % -3,0 2,9-18,5 14,0 *5,1 5. Vinstprocent % -1,7 1,6-8,5 6,3 *5,1 6. Kapitalets omsättningsgrad ggr/år 1,7 1,8 2,2 2,2 *1,5 7. Genomsnittlig skuldränta 2,0 2,3 2,6 2,2 *2,3 8. Avkastning på eget kapital % -19,4 4,7-151,1 51,0 *7,5 9. Skuldsättningsgrad ggr/år 3,3 3,2 6,3 3,7 *0,9 10. Riskbuffert i procentenheter -5,0 0,6-21,1 11,8 *3,1 * Branschjämförelse med år 4 Nyckeltalen ger tillsammans en mycket god bild av företagets lönsamhet och ekonomiska ställning. Tillsammans med medianvärdet för jämförbara företag (branschen) ger de en ovärderlig information för att bedöma ett företags betalningsförmåga. Här kan t ex sambandet mellan avkastning och kapitalstruktur utläsas. RE=RT+(RT-RS)xS/E RE= Avkastning på eget kapital RT= Avkastning på totalt kapital RS= Genomsnittlig skuldränta S/E= Skuldsättningsgrad Företagets totalrisk (variation i RE), kan indelas i rörelserisk (variation i RT) samt finansiell risk (variation i (RT-RS)xS/E). Avkastningen på totalt kapital (RT) kan beräknas på följande sätt. RT = vinstprocent x kapitalets omsättningshastighet Räntetäckningsgraden ger en uppfattning om företagets förmåga att betala sina räntekostnader med den avkastning som rörelsen genererar. D75 Samtliga nyckeltal (hur det kan se ut ser Ni på följande uppslag) Nyckeltalen är uppdelade i nio grupper: Grundläggande begrepp och definitioner Här definieras beräknat eget kapital, totala skulder och totalt kapital. Avkastningsstruktur Avkastning på totalt kapital visar hur företagets lönsamhet på själva rörelsen varit. För eget kapital visas dessutom finansieringens inverkan. Storleken på differensen mellan rörelsens avkastning och genomsnittliga skuldräntan jämfört med skuldsättningsgraden ger en uppfattning om den finansiella risken. Resultatstruktur Visar företagets resultat på olika nivåer i förhållande till omsättningen samt företagets förmåga att betala sina räntekostnader med den avkastning som rörelsen genererar. Kapitalomlopp Visar hur väl företaget kunnat utnyttja sitt kapital, omsättningshastigheten samt omsättning per anställd. Rörelsekapital Visar hur rörelsekapital, likvida medel, kundfordringar, varulager och korta skulder har utvecklats i förhållande till omsättningen. Utvecklingen för dessa nyckeltal ger upplysning om hur kapitalbindningen i olika rörelsekapitalposter utvecklats, vilket är betydelsefullt vid bedömning av företagets likviditet. Likviditet Nyckeltalen kassa- och balanslikviditet används för att bedöma ett företagets betalningsförmåga på kort sikt. Soliditet Soliditet och konsolideringsgrad ger en god uppfattning om företagets långsiktiga betalningsförmåga. Ställda panter i förhållande till totala skulder belyser i vilken utsträckning ett företag ställt säkerheter för sin upplåning. Tillväxt Visar hur omsättning, totalt och beräknat kapital utvecklats över tiden.
D76 Egna nyckeltal Välj själv 12 nyckeltal, som även kan läggas upp som fast beställning (D77). D75 Samtliga Nyckeltal År 1 År 2 År 3 År 4 SCB Grundläggande begrepp 1. Beräknat eget kapital Tkr 44 658 44 866 20 803 28 453 2. Totala skulder Tkr 146 162 142 014 130 927 106 350 3. Totalt kapital Tkr 190 821 186 881 151 730 134 804 Avkastningsstruktur 4. Avkastning på eget kapital % -19,4 4,7-151,1 51,0 a *7,5 5. Avkastning på totalt kapital % -3,0 2,9-18,5 14,0 B *5,1 6. Genomsnittlig skuldränta % 2,0 2,3 2,6 2,2 C *2,3 7. Riskbuffert i procentenheter -5,0 0,6-21,1 11,8 D *3,1 8. Skuldsättningsgrad ggr/år 3,3 3,2 6,3 3,7 E *0,9 Resultatstruktur 9. Rörelseresultat/omsättning % 2,5 6,4-3,8 10,9 *7,3 10. Vinstprocent % -1,7 1,6-8,5 6,3 F *5,1 11. Resultat efter finansiella poster/ -2,6 0,6-9,5 4,8 G omsättning % 12. Räntetäckningsgrad ggr/år -1,9 1,6-8,2 7,9 H 13. Arbetskraftskostnad/omsättning % 28,0 27,4 29,7 27,9 *27,7 14. Resultat efter finansiella poster Tkr -8 678 2 128-31 430 14 515 15. Resultat före bokslutdisp. Tkr -8 678 2 128-31 430 14 515 Kapitalomlopp 16. Kapitalomsättningshastighet ggr/år 1,7 1,8 2,2 2,2 I *1,5 17. Omsättning per anställd Tkr 1 086 1 166 1 200 1 222 *1 232 18. Cashflow/totala skulder % 5,1 12,1-10,4 23,7 19. Cashflow/finansiella kostnader % 248,4 525,5-397,1 574,9 Rörelsekapital 20 Rörelsekapital/omsättning % 12,4 11,8 0,4 2,3 *17,3 21. Likvida medel/omsättning % 0 0,6 0 7,2 *0,7 22. Kundfordringar/omsättning % 17,9 18,7 15,5 16,3 *8,6 23. Varulager/omsättning % 16,6 17,5 14,1 9,8 *13,3 24. Kortfristiga skulder/omsättning % 23,4 27,4 31,2 32,8 *21,6 Likviditet 25. Kassalikviditet % 82,2 79,1 56,1 77,1 *118,5 26. Balanslikviditet % 153,1 143,1 101,4 107,1 Soliditet 27. Soliditet % 23,4 24,0 13,7 21,1 *44,2 28. Konsolideringsgrad % 27,6 27,7 13,7 21,5 J 29. Pants. Tillgångar/total skuld % 52,5 52,8 77,0 173,7 Tillväxt Förändring omsättning % 15,8 1,7-2,4-9,2 *-0,7 Förändring totalt kapital % 17,3-2,1-18,8-11,2 *2,0 Förändring beräknat eget kapital % -14,4 0,5-53,6 36,8 Övrigt Avskrivningsprocent % 0 0 0 0 * Branschjämförelse med år 4
A Avkastning på eget kapital (RE) talar om hur stor avkastning ägarna har på det beräknade egna kapital som arbetar i företaget. Denna avkastning kan jämföras med den avkastning som ägarna kan erhålla på alternativa placeringar, t ex banksparande, obligationer m.m. B En avkastning på totalt kapital (RT) på 14,0 innebär att för varje 100 kronor i tillgångar som arbetar i företaget, tjänar företaget 14,0 kronor innan långivarna får sin ersättning (räntor m.m.) C En genomsnittlig skuldränta (RS) på 2,2 procent innebär att företagets genomsnittliga upplåningskostnad på totala skulder är 2,2 procent. Att denna ofta är låg beror på att det bland skulderna finns en rad normalt icke räntebärande skulder, t ex leverantörsskulder m.m. D Riskbufferten (RT-RS) mäter skillnaden mellan den avkastning företaget har på sina tillgångar innan finansiella kostnader har betalats och företagets genomsnittliga upplåningskostnad på totala skulder. Riskbufferten ger tillsammans med skuldsättnings-graden en uppfattning om den finansiella risken. Det vill säga så länge riskbufferten har positivt värde blir avkastningen på eget kapital högre än avkastningen på totalt kapital. Men om den har negativt värde avgör skuldsättningsgraden hur mycket av det egna kapitalet som förbrukas. I detta exempel har riskbufferten positivt värde, 11,8 procentenheter det vill säga skillnaden mellan avkastningen 14,0 procent och upplåningskostnaden 2,2 procent. E Skuldsättningsgraden (S/E) beskriver relationen mellan skulder och beräknat eget kapital. I detta exempel är totala skulder 3,7 gånger större än beräknat eget kapital. F En vinstprocent på 6,3 procent innebär att på varje 100 kronor i försäljning så tjänar företaget 6,30 kronor innan långivarna har fått sin ersättning. G Ett resultat efter finansiella poster/omsättning på 4,8 procent innebär att på varje 100 kronor i försäljning så är vinsten 4,80 kronor. H En räntetäckningsgrad på 7,9 gånger innebär att företaget med nuvarande lönsamhet klarar av att betala de finansiella kostnaderna 7,9 gånger. Ju högre tal desto bättre kapacitet har företaget att klara löpande räntebetalningar. I Kapitalomsättningshastigheten talar om hur stor omsättningen är i förhållande till det totala kapitalet som arbetar i företaget. En ökad kapitalomsättningshastighet är positivt. Genom olika kapitalrationaliseringsåtgärder (kortare kredittider med mera) kan omsättnings-hastigheten och lönsamheten öka. I detta exempel är omsättningen 2,2 gånger större än de totala tillgångarna. J Det enda som skiljer konsolideringsgrad från det traditionella soliditetsmåttet är att samtliga obeskattade reserver räknas som eget kapital. Ur kreditgivningssynpunkt kan detta motiveras med att ett företag som går med förlust kan upplösa obeskattade reserver utan att drabbas av den latenta skatteskuld på 28 procent som obeskattade reserver kan sägas innehålla.
D60 Bokslutsinformation Bokslutsår RESULTATRÄKNING (Tkr) År 1 År 2 År 3 År 4 Här visas resultat- Nettoomsättning 329 037 340 703 330 508 300 950 och balansräkning Förändring av lager m m 4 210-1 693 257-705 uppställda enligt Aktiverat arbete för annans räkning 0 0 0 0 FAR s (Föreningen Övriga rörelseintäkter 434 441 429 430 Auktoriserade Total omsättning 333 681 339 451 331 194 300 675 Revisorer) Rekommendationer. Råvaror och förnödenheter -189 854-195 941-201 846-149 945 Handelsvaror 0 0 0 0 Övr externa kostnader -36 002-28 721-33 428-29 880 Personalkostnader -100 400-97 570-100 917-88 955 Avskrivningar -16 096-16 913-15 968-14 450 Jämförelsestörande poster 1016 4391-7473 934 Övriga rörelsekostnader 0 0 0 0 Summa rörelsekostnader -341 336-334 754-359 632-282 296 Rörelseresultat efter avskrivningar - 7655 4 697-28 438 18 379 Resultat från andelar i kcn-/intr ftg 1762 0 0 0 Ränteintäkter koncernföretag 0 0 0 0 Externa ränteintäkter 201 713 426 526 Övriga finansiella intäkter 0 0 0 0 S:a finansiella intäkter 1 963 713 426 526 Räntekostnader kcnföretag 0 0 0 0 Externa räntekostnader -2 986-3 282-3 418-2 390 S:a räntekostnader -2 986-3 282-3 418-2 390 Övr. finansiella kostnader 0 0 0-2 000 S:a finansiella kostnader -2 986-3 282-3 418-4 390 Jämförelsestörande finansiella poster 0 0 0 0 Resultat efter finansnetto -8 678 2 128-31 430 14 515 Extraordinära intäkter 0 0 0 0 Extraordinära kostnader 0 0 0 0 S:a extraordinära poster 0 0 0 0 Resultat före bokslutsdispositioner -8 678 2 128-31 430 14 515 Koncernbidrag 0 0 0 0 Aktieägartillskott 0 0 0 0 Bokslutsdispositioner 8 562 4 186 24 667-1 983 Resultat före skatt - 116 6 314-6 763 12 532 Skatt 0-1 793 1 889-3 729 Minoritetsintressen 0 0 0 0 Årets resultat -116 4 521-4 874 8 803
BALANSRÄKNING (Tkr) År 1 År 2 År 3 År 4 Tecknat ej inbetalt kapital 0 0 0 0 Balanserade utgifter FoU 2 528 3 027 0 0 Patent, licenser 0 0 0 0 Goodwill 5 004 3 004 1 004 0 Övr immateriella anl tillgångar 0 0 0 0 S:a immateriella anl tillgångar 7 532 6 031 1 004 0 Byggnader & mark 7 838 7 094 6 371 5 741 Maskiner 0 0 0 0 Inventarier 0 0 0 0 S:a maskiner och inventarier 46 400 36 642 30 603 22 285 Övr materiella anl tillg (ej avskrivn.bara) 4 824 0 3 325 40 Övr materiella anl tillg (avskrivn.bara) 0 2 438 0 0 Summa materiella anläggn.tillgångar 59 062 46 174 40 299 28 066 Andelar i koncern och intresseföretag 514 100 2 151 151 Fordringar på koncern och intresseftg 2 500 0 0 0 Lån till delägare och närstående 0 0 0 0 Övr finansiella anläggningstillgångar 1 830 1 711 3 458 904 S:a finansiella anläggningstillgångar 4 844 1 811 5 609 1 055 S:a anläggningstillgångar 71 438 54 016 46 912 29 121 Pågående arbete 0 0 0 0 Övrigt varulager 55 290 59 374 46 822 29 614 S:a varulager 55 290 59 374 46 822 29 614 Kundfordringar 59 734 63 369 51 341 48 885 Fordringar hos kcn- och intresseftg 215 6 492 3 586 2 401 Övr kortfristiga fordringar 4 114 1 624 2 967 3 163 S:a kortfristiga fordringar 64 063 71 485 57 894 54 449 Kortfristiga placeringar 0 0 0 0 Kassa/bank 30 2 006 102 21 620 Övriga omsättningstillgångar 0 0 0 0 S:a omsättningstillgångar 119 383 132 865 104 818 105 683 Summa tillgångar 190 821 186 881 151 730 134 804 Aktiekapital 14 000 14 000 14 000 14 000 Överkursfond 0 0 0 0 Uppskrivningsfond 0 0 0 0 Övr bundet eget kapital 2 800 2 800 2 800 2 800 S;a bundet eget kapital 16 800 16 800 16 800 16 800 Balanserat resultat 7 200 5 785 8 877 4 003 Erhållna/lämnade koncernbidrag 0 0 0-2 580 Erhållna/lämnade aktieägartillskott 0 0 0 0 Årets resultat -116 4 521-4 876 8 803 S:a fritt eget kapital 7 084 10 306 4 003 10 226 S:a eget kapital 23 884 27 106 20 803 27 026 Obeskattade reserver 28 853 24 667 0 1 983 Minoritetsintressen 0 0 0 0 Avsättningar 1 340 1 293 240 1 600 Obligationslån 0 0 0 0 Långfristiga skulder till kreditinstitut 58 067 40 948 27 277 5 528 Långa skulder till kcn- och intresseftg 700 0 0 0 Övriga långfristiga skulder 0 0 0 0 S:a långfristiga skulder 58 767 40 948 27 277 5 528 Korta skulder till kreditinstitut 0 0 3 411 28 154 Leverantörsskulder 32 351 33 151 31 639 27 770 Korta skulder till kcn- och intresseftg 384 1 155 708 423 Övriga kortfristiga skulder 45 242 58 561 67 652 42 320 S:a kortfristiga skulder 77 977 92 867 103 410 98 667 Summa eget kapital och skulder 190 821 186 881 151 730 134 804
NOTER År 1 År 2 År 3 År 4 Företagsinteckningar 46 800 46 800 46 800 46 800 Fastighetsinteckningar 28 100 28 100 28 100 28 100 Övriga säkerheter 1 820 100 25 860 109 802 S:a säkerheter 76 720 75 000 100 760 184 702 Kommentar säkerheter Villkorat aktieägartillskott 0 0 0 0 Övriga ansvarsförbindelser 137 119 103 88 S:a ansvarsförbindelser 137 119 103 88 Kommentar ansvarsförbindelser Utdelning 0 0 0 2 100 Antal anställda 307 291 276 246 Löner till styrelse/vd 2 972 1 100 1 322 2 867 Varav tantiem 0 0 0 1 543 Löner till övriga 65 725 64 891 68 810 57 861 Varav resultatlön 0 0 0 362 Sociala kostnader 27 599 27 971 29 643 25 968 Avtal om avgångsvederlag J J J J Beviljad checkräkningskredit 48 000 48 000 35 000 10 000 Utnyttjad checkräkningskredit 41 821 28 916 18 656 0 Revisorskommentarer Bolagsstämmoprotokoll X År 1 År 2 År 3 År 4 Som ett bekvämt Resultaträkningens fördelning i % komplement till Omsättning (100%) 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% resultat och balans- Rörelseresultat före avskrivning 2,5% 6,4% -3,8% 10,9% räkningen, visas Rörelseresultat efter avskrivning -2,3% 1,4% -8,6% 6,1% även den procentu- Resultat efter finansiella poster -2,6% 0,6% -9,5% 4,8% ella fördelningen av Resultat före skatt 0 1,9% -2,0% 4,2% dessa. För resultat- Resultat efter skatt 0 1,3% -1,5% 2,9% räkningen kan de Balansräkningens fördelning i % olika marginalerna Balansomslutning (100%) 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% (resultat) i procent av Summa omsättningstillgångar 62,6% 71,1% 69,1% 78,4% omsättningen) och Summa anläggningstillgångar 37,4% 28,9% 30,9% 21,6% deras utveckling ses. Summa kortfristiga skulder 40,9% 49,7% 68,2% 73,2% Kapitalbindningens Summa långfristiga skulder 31,5% 22,6% 18,1% 5,3% (tillgångarna) och Summa obeskattade reserver 15,1% 13,2% 0% 1,5% kapitalanskaffningens Summa eget kapital 12,5% 14,5% 13,7% 20,0% (skulder/eget kapital) fördelning och utveckling visas i balansräkningens fördelning. Bisnode Sverige AB Växel: 08 558 059 00 kundservice@bisnode.se www.bisnode.com