BOKSLUT Sunnersbergs församling År 2010
Svenska kyrkan i Sunnersbergs församling Besöks och leveransadress: Kyrkans gård-lockörn Gamla Läckövägen 43 531 55 LIDKÖPING Tel 0510-48 40 80 Fax 0510-48 40 99 info@sunnersberg.se www.sunnersberg.se Organisationsnummer 252002-6911 Förvaltningsberättelse 2010 110223 Församlingens huvuduppgift är att fira gudstjänst bedriva undervisning och utöva mission och diakoni. Detta uttrycks i församlingsinstruktionen som närmare beskriver målsättningen för arbetet. Arbetet bedrivs utifrån fem verksamhetsområden: Gudstjänst- musik, Barn och ungdom, Vuxen-Diakoni, Förskolan Pärlan och Kyrkor-Kyrkogårdar-Lokaler. För dessa finns verksamhetsberättelser för det gångna året. Folkmängden uppgick 31/12 till 6 403 och antal kyrkotillhöriga uppgick till 5 243, vilket utgör 81,9% av befolkningen. Detta är en minskning från 2009 med 2 personer. Under året var det 43 personer som begärde utträde vilket kan jämföras med 43 personer 2009. Två personer begärde inträde i församlingen. Resultat och ställning Bokslutet visar ett resultat efter avskrivningar på +420 000 kronor vilket är 393 000 kronor högre än budget. Detta kan bl.a. hänföras till minskade kostnader för musiker då vår organist AnnaCarin Johansson har varit tjänstledig och bl.a. flera pensionärer har vikarierat för henne. Dessutom är det flera tjänsteinnehavare som har en 100%-ig tjänst arbetar deltid. Vi har också fått ett högre kyrkobyggnadsbidrag än budgeterat. Även intäkterna från kyrkoavgiften har överstigit budget. Begravningsverksamhetens uppvisar ett överskott på 194 000 kronor. Församlingens skuld till begravningsverksamheten uppgår till 207 000. Föregående år uppgick församlingens fordran på begravningsverksamheten till 13 000. Personal Personalsituationen har varit stabil under 2010. Sunnersbergs församling kan glädjas åt att ha en kompetent och initiativrik personal. De förändringar som har skett är att AnnaCarin Johansson har varit föräldraledig från sin organisttjänst. Hennes tjänst har uppehållits av flera personer och det har gått alldeles utmärkt. Under året har även förskolan Pärlans chef slutat och det har rekryterats en ny föreståndare, Cecilia Jonsson. Den fjärde prästtjänsten togs bort vid utgången av året och Mikael Kjell arbetar nu 15% i församlingen med i huvudsak Pilgrimsarbete. Marita Berggren har gått i pension och Stina Andreae har anställts som kyrkvaktmästare. Investeringar Den kvarvarande kostnaden för det nya personalutrymmet på Strö kyrkogård uppgick till 277 505 kr. Minneslunden på Otterstads kyrkogård har byggts om för 55 000 kr. Ny diskmaskin till Kyrkans gård: 33 250 kr. Förslag till behandling av årets överskott Föreslås läggas till kapitalet. Monica Göransson, Kyrkoherde
Sunnersbergs församling 252002-6911 Resultaträkning Belopp i tkr Not 2010 2009 Verksamhetens intäkter Kyrkoavgift 12 134 11 410 Begravningsavgift 1 3 038 2 842 Ekonomisk utjämning 2-87 -37 Utdelning från prästlönetillgångar 3 416 369 Erhållna gåvor och bidrag 4 2 959 2 476 Övriga verksamhetsintäkter 886 715 Summa verksamhetens intäkter 19 346 17 775 Verksamhetens kostnader Kostnader för varor, material och vissa köpta tjänster Övriga externa kostnader 5,6-5 379-4 852 Personalkostnader 7-12 102-11 879 Av- och nedskrivning av materiella anläggningstillgångar -1 348-1 418 Summa verksamhetens kostnader -18 829-18 149 Förändring av ändamålsbestämda medel 4-2 96 Eliminering av begravningsverksamhetens resultat 1-194 -64 Verksamhetens resultat 321-342 Resultat från finansiella investeringar 8 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 100 208 Räntekostnader och liknande resultatposter -1-2 Resultat efter finansiella poster 420-136 ÅRETS RESULTAT 420-136
Sunnersbergs församling 252002-6911 Balansräkning TILLGÅNGAR, tkr Not 2010 2009 Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 9 13 930 14 550 Inventarier, verktyg och installationer 10 1 807 2 170 Summa anläggningstillgångar 15 737 16 720 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Skattefordran 30 18 Övriga fordringar 35 3 65 21 Kassa och bank 11 10 345 8 670 Summa omsättningstillgångar 10 410 8 691 Summa tillgångar 26 147 25 411
Balansräkning EGET KAPITAL OCH SKULDER, tkr Not 2010 2009 Eget kapital 12 Balanserat resultat 21 806 21 942 Årets resultat 420-136 Summa eget kapital 22 226 21 806 Ändamålsbestämda medel 4 334 332 Avsättningar 13 188 21 Långfristiga skulder Gravskötselskuld 14 1 219 1 098 Summa långfristiga skulder 1 219 1 098 Kortfristiga skulder Skuld till begravningsverksamheten 1 207 13 Leverantörsskulder 624 559 Gravskötselskuld 14 109 100 Övriga skulder 401 619 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 15 839 863 Summa kortfristiga skulder 2 180 2 154 Summa eget kapital och skulder 26 147 25 411 Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga
Sunnersbergs församling 252002-6911 Kassaflödesanalys Belopp i tkr 2010 2009 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 420-136 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Av- och nedskrivningar 1 348 1 418 Ökning(+)/minskning(-) av avsättningar 168-34 Resultat vid försäljning av anläggningstillgångar Övriga poster som inte ingår i kassaflödet -1 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapitalet 1 936 1 247 Kassaflöde från förändring i rörelsekapital, långfristig Minskning(+)/ökning(-) av åkortfristiga fordringar -44 64 Ökning(+)/minskning(-) av kortfristiga skulder 26 199 Ökning(+)/minskning(-) av långfristig gravskötselskuld 121 79 Ökning(+)/minskning(-) av ändamålsbestämda medel 2-96 Kassaflöde från den löpande verksamheten 2 041 1 493 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar -366-1 434 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 63 Kassaflöde från investeringsverksamheten -366-1 371 Årets kassaflöde 1 675 122 Likvida medel vid årets början 8 670 8 548 Likvida medel vid årets slut 10 345 8 670 Specifikation av likvida medel vid årets slut 2010 2009 Kassa och bank 10 345 8 670 10 345 8 670
Sunnersbergs församling 252002-6911 Tilläggsupplysningar Redovisningsprinciper Grunder för upprättande Redovisningsprinciperna är oförändrade i jämförelse med föregående år, om inget annat anges Årsredovisning Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen (1995:1554), begravningslagen (1990:1144) och Bokföringsnämndens (BFN) allmänna råd. Vidare tillämpas rekommendationer utgivna av Svenska Kyrkans Redovisningskommitté (KRED). Värderingsgrund Tillgångar och skulder värderas till anskaffningsvärde om inget annat anges. Belopp Samtliga belopp är angivna i tusentals kr (tkr) om inget annat anges. Beloppen inom parentes anger föregående års värden. Intäktsredovisning Intäkter redovisas till det verkliga värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas Kyrkoavgift och begravningsavgift Svenska kyrkans huvudintäkt utgörs av kyrkoavgiften. Staten svarar för uppbörd, taxering och indrivning av kyrkoavgiftsmedlen. Det slutliga utfallet av kyrkans avgiftsunderlag erhålls först två år efter avgiftsgrundande år och därför är Svenska kyrkan berättigad att uppbära ett förskott från staten, fördelat med en tolftedel per månad. Samtidigt med utbetalningen av förskottet erhålls en avräkning av det slutliga avgiftsunderlaget två år tillbaka. Kyrkoavgiften intäktsredovisas i takt med utbetalningarna från staten. Begravningsavgiften intäktsredovisas på motsvarande sätt. Erhållna gåvor Erhållna gåvor redovisas enligt BFNAR 2002:10, Redovisning av gåvor i ideella föreningar och registrerade trossamfund, vilket innebär att de intäktsredovisas i den period de har mottagits. Intäkten motsvarar tillgångens anskaffningsvärde. För ändamålsbestämda gåvor tillämpas KRED:s rekommendation, Redovisning av ändamålsbestämda gåvor, vilket innebär att under året erhållna men ej förbrukade gåvor, tillsammans med under året förbrukade gåvor erhållna under tidigare år, redovisas i resultaträkningen på raden Förändring av ändamålsbestämda medel. Se vidare under rubriken Ändamålsbestämda medel. En ändamålsbestämd gåva innehåller ett av givaren, i samband med överlämnandet av gåvan, angivet villkor för användningen, vilket innebär att den har ett rättsligt skydd och inte får användas till annat ändamål. Erhållna bidrag Erhållna bidrag redovisas enligt BFNAR 2002:11, Redovisning av bidrag av likvida medel till ideella föreningar och registrerade trossamfund från offentligrättsliga organ, vilket innebär att intäkten ställs mot den kostnad bidraget är avsett att täcka. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärdet efter avdrag för avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över den bedömda nyttjandeperioden. Mark, utöver kyrkogårdsmark, skrivs inte av, då nyttjandeperioden är obegränsad. Följande avskrivningstider tillämpas: Kyrkogårdsmark Markanläggning Byggnader Bilar Datautrustning Övriga inventarier, installationer och verktyg 50 år 10-20 år 20-50 år 5 år Direktavskrivning 5-10 år Vid varje balansdag sker en prövning av anläggningstillgångens värde och den skrivs ned ifall den bedöms ha ett lägre värde än bokfört värde och det kan antas att värdenedgången är bestående. Om det inte längre finns skäl för nedskrivningen återförs den. Nedskrivningen och återföringen redovisas i resultaträkningen.
Statliga stöd Statligt stöd som avser förvärv av anläggningstillgång och omsättningstillgång redovisas enligt BFN R 5, Redovisning av statliga stöd, vilket innebär att de reducerar tillgångens anskaffningsvärde. Tillgången redovisas följaktligen till nettoanskaffningsvärde, vilket även utgör grund för beräkning av avskrivningarnas storlek. Finansiella instrument Finansiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar i form av aktier, obligationer och andra långfristiga värdepappersinnehav redovisas till anskaffningsvärdet minskat med eventuell nedskrivning. Vid varje balansdag sker en prövning av anläggningstillgångens värde och den skrivs ned ifall den bedöms ha ett lägre värde än bokfört värde och det kan antas att värdenedgången är bestående eller om värdenedgången bedöms vara väsentlig. Om det inte längre finns skäl för nedskrivningen återförs den. Nedskrivningen och återföringen redovisas i resultaträkningen. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta Kortfristiga placeringar Kortfristiga placeringar värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och verkligt värde, det vill säga marknadsvärdet. Ändamålsbestämda medel Ändamålsbestämda medel redovisas enligt KREDs rekommendation, Redovisning av ändamålsbestämda gåvor. Enligt BFNAR 2002:10, Redovisning av gåvor i ideella föreningar och registrerade trossamfund, ska ej förbrukade ändamålsbestämda medel ingå i årets resultat och eget kapital. Svenska kyrkan finner det dock angeläget att gentemot givare och andra intressenter tydligt visa att erhållna medel hålls åtskilda från övriga medel och inte är möjliga att använda för andra ändamål. För att uppnå detta görs en avvikelse från BFNAR 2002:10 som består i att ej förbrukade ändamålsbestämda medel redovisas i särskild post i balansräkningen mellan eget kapital och avsättningar och att förändringen av denna post redovisas i resultaträkningen. Anpassningen av uppställningsformen för balans- och resultaträkningen har skett med stöd i Årsredovisningslagens 2 kap. 3 och 3 kap. 4 3 st. Genom den tillämpade redovisningsprincipen anser Svenska kyrkan att arten av ej förbrukade ändamålsbestämda medel tydligare markeras och att redovisningen av förändringen av ej förbrukade ändamålsbestämda medel i resultaträkningen ger bättre information till en läsare än om BFNAR 2002:10
Not 1 Begravningsverksamhet Sunnersbergs församling är huvudman för begravningsverksamheten inom församlingens geografiska område. Begravningsverksamheten finansieras av begravningsavgiften. Begravningsavgiften får inte användas till annat än de uppgifter som anges i begravningslagen. Begravningsverksamhetens resultatsammanställning Belopp i tkr 2010 2009 Verksamhetens intäkter Begravningsavgift 3 038 2 842 Övriga intäkter 567 202 Verksamhetens kostnader Övriga kostnader -1 449-1 013 Personalkostnader -1 766-1 812 Av- och nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar -183-147 Finansiella poster Ränteintäkter 1 2 Räntekostnader -14-11 BEGRAVNINGSVERKSAMHETENS RESULTAT 194 63 Begravningsverksamhetens ackumulerade resultat Ingående ackumulerat resultat 13-50 Årets resultat för begravningsverksamheten 194 63 Utgående ackumulerat resultat 207 13 Resultat och ställning Utgående ackumulerat resultat i förhållande till begravningsavgiften 2010 2009 6,8% 0,5% Församlingens skuld till begravningsverksamheten uppgår till 207 (13) tkr. Not 2 Ekonomisk utjämning Alla församlingar och kyrkliga samfälligheter omfattas av ett inomkyrkligt utjämningssystem. Syftet med utjämningen är att omfördela en del av kyrkoavgiften och därigenom bibehålla möjligheten till en rikstäckande kyrklig verksamhet. Kyrkomötet beslutar om kriterierna för utjämningen. Not 3 Utdelning från prästlönetillgångar Församlingen har 1,847 (1,847) andelar i avkastningen från de stiftsvis förvaltade prästlönetillgångarna. Prästlönetillgångarna är stiftelseliknande förmögenheter. Minst 50 % av avkastningen går till andelsägande församlingar och samfälligheter och resterande går till det inomkyrkliga utjämningssystemet. Andelarna innebär inget inflytande i förvaltningen och går ej heller att överlåta.
Not 4 Erhållna gåvor och bidrag 2010 2009 Bidrag Kyrkobyggnadsbidrag 500 190 Inomkyrkligt bidrag från stiftet 313 101 Driftbidrag till kyrkans förskola 2 141 2 118 Övriga bidrag 5 67 2 959 2 476 Ändamålsbestämda medel 2010 2009 Ingående värde 332 428 Erhållna gåvor under året 11 4 Ianspråktagna gåvor -9-100 Utgående värde 334 332 Specifikation av utgående värde Sunnersbergs församlings verksamhet 40 40 Gösslunda församlings verksamhet 34 34 Rackeby församlings verksamhet 13 13 Strö församlings verksamhet 107 97 Otterstads församlings verksamhet 4 2 Otterstads församlingshems verksamhet 1 1 Strö kyrkas verksamhet 134 144 Skalunda kyrkas verksamhet 1 1 Belopp vid årets utgång 334 332 Not 5 Leasing Församlingen har under året haft leasingkostnader på 28 (0) tkr. Not 6 Arvode och kostnadsersättning till revisorer 2010 2009 Kvalificerade revisorer PwC Revisionsuppdrag 43 49 Övriga tjänster 50 67 Övriga valda revisorer Revisionsuppdrag 8 11 101 127 Med revisionsuppdrag avses arbetsuppgifter som det enligt lag ankommer på församlingens revisorer att utföra, rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådana arbetsuppgifter samt verksamhetsrevision och granskning av kollekträkenskaper enligt kyrkoordningen. Allt annat är andra uppdrag. Not 7 Personal Arvoden till förtroendevalda redovisas från och med 2006 under personalkostnader. Tidigare redovisades dessa under övriga externa kostnader. Medelantalet anställda 2010 2009 Kvinnor 21 21 Män 8 8 29 29 I medelantalet anställda ingår inte anställda som uppburit ersättning som understiger ett halvt prisbasbelopp, 21 200 kr (21 400 kr). Detta har gjorts med stöd av BFNAR 2002:9.
Könsfördelning i kyrkoråd 2010 2009 Kvinnor 45% 45% Män 55% 55% Löner, arvoden och andra ersättningar 2010 2009 Ledamöter i kyrkoråd och övriga nämnder* 51 76 Anställda 7 942 8 207 7 993 8 283 I uppgiften om löner och arvoden ingår inte anställda som uppburit ersättning som understiger ett halvt prisbasbelopp, 21 200 kr (21 400 kr). Församlingen har betalt ut sådan ersättning med totalt 163 (24) tkr vilket inte har tagits med i uppgiften om löner och andra ersättningar. Detta har gjorts med stöd av BFNAR 2002:9. Ersättning till ordföranden i kyrkoråd *Till ordföranden i kyrkorådet har ersättning utgått med 18 (18) tkr. Pensionskostnader och andra sociala avgifter** 2010 2009 Pensionskostnader, anställda 684 657 Andra sociala avgifter enligt lag och avtal 2 829 2 539 3 513 3 196 ** I 2010 års pensionskostnader för anställda ingår en kostnad om 3 tkr avseende skillnaden mellan fakturerat och tidigare avsatt belopp för förmånsbestämd ålderspension. Löneskatten för denna kostnad påverkar posten Andra sociala avgifter enligt lag och avtal. Församlingen har inga övriga utfästelser om pensioner eller avgångsvederlag till personer i ledande ställning. Sjukfrånvaro Sjukfrånvaron har uppgått till 683 (1577) timmar, varav 41 (6) % avser lång sjukfrånvaro (mer än 60 dagar). Den sammanlagda ordinarie arbetstiden uppgick till 53204 (54524) timmar. Sjukfrånvaro i olika grupper (sjukfrånvaro/ord.arb.tid) 2010 2009 Kvinnor 1% 2% Män 1% 47% 0-29 år - 2% 30-49 år 2% 4% 50 och äldre 1% - Församlingens sammanlagda sjukfrånvaro i förhållande till sammanlagd ordinarie arbetstid 1% 3% Not 8 Resultat från finansiella placeringar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 2010 2009 Räntor 100 208 100 208 Not 9 Byggnader och mark 2010 2009 Ingående ackumulerade anskaffningsvärden 28 678 27 531 Inköp under året 332 1 147 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 29 010 28 678 Ingående ackumulerade avskrivningar -14 128-13 145 Årets avskrivningar -952-983 Utgående ackumulerade avskrivningar -15 080-14 128 Utgående bokfört värde 13 930 14 550
Taxeringsvärden Mark 762 762 Byggnader 2 362 2 362 3 124 3 124 Not 10 Inventarier, verktyg och installationer 2010 2009 Ingående ackumulerade anskaffningsvärden 7 128 7 069 Inköp under året 33 288 Försäljningar och utrangeringar -229 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 7 161 7 128 Ingående ackumulerade avskrivningar -4 958-4 689 Försäljningar och utrangeringar 166 Årets avskrivningar -396-435 Utgående ackumulerade avskrivningar -5 354-4 958 Utgående bokfört värde 1 807 2 170 Not 11 Kassa och bank Försmlingen har ej någon checkräkningskredit Not 12 Eget kapital Enligt Kyrkoordningen ska kyrkofullmäktige fastställa ett mål för det egna kapitalets storlek. Församlingens målkapital uppgår till 17000 (17000) tkr. Not 13 Avsättningar 2010 2009 Förmånsbestämd ålderspension inkl löneskatt 188 21 Enligt kyrkans tjänstepensionsavtal har anställda med en månadslön överstigande cirka 32 tkr (2010) under vissa förutsättningar rätt till förmånsbestämd tjänstepension.försäkring av intjänad pensionsrätt sker året efter inkomståret.vid upprättande av denna årsredovisning är premiekostnaden inte känd för inkomståret 2010 varför den förmånsbestämda tjänstepensionen redovisas som en avsättning. Not 14 Gravskötselskuld Långfristig gravskötselskuld 2010 2009 Begravningsverksamhetens åtaganden 370 390 Församlingens åtaganden (serviceverksamhet) 849 708 1 219 1 098 Kortfristig gravskötselskuld Begravningsverksamhetens åtaganden 20 21 Församlingens åtaganden (serviceverksamhet) 89 79 109 100 Andel av gravskötselskulden som förfaller senare än 5 år efter balansdagen Begravningsverksamhetens åtaganden 90 105 Församlingens åtaganden (serviceverksamhet) 489 502 579 607
Skötselåtaganden påbörjade före år 2000 utgör begravningsverksamhet medan åtaganden påbörjade från år 2000 utgör församlingens åtaganden (serviceverksamhet). Not 15 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2010 2009 Upplupna semesterlöner 489 507 Upplupna sociala avgifter 190 192 Upplupna okompenserad övertid 100 104 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 60 60 839 863 Ort 2011-03- Söen Jönsson kyrkorådets ordförande Inger Jonsson Gunnar Hjort Hanna Hjalmarsson.Bohren Lennart Williamsson Lars-Olof Bårström Gertrud Ulleryd Monica Andersson Birgitta Bridholm Conny Jonsson Monica Göransson Kyrkoherde Vår revisionsberättelse har avgivits 2011-03- Britt Tagesson Sören Pettersson Ingela Larsson, auktoriserad revisor
Sunnersbergs församling 252002-6911 Flerårsöversikt Allmänna förutsättningar 2010 2009 2008 2007 2006 Tillhöriga per den 31 december (antal) 5 243 5 245 5 270 5 335 5 417 Tillhöriga per den 31 december (andel av inv %) 83% 84% 85% 87% Kyrkoavgift exkl begravningsavgift (%) 1,25% 1,25% 1,25% 1,25% 1,25% Begravningsavgift (%) 0,25% 0,25% 0,25% 0,25% 0,25% Medelantalet anställda 29 29 29 28 26 Intäkts- och kostnadsanalys (tkr) Verksamhetens intäkter 19 346 17 775 17 184 17 073 16 119 Verksamhetens kostnader -18 829-18 149-17 582-16 356-16 066 Förändring av ändamålsbestämda medel -2 96 68 18 79 Eliminering av begravningsverksamhetens resultat -194-64 368-168 -159 Verksamhetens resultat 321-342 38 567-27 Resultat från finansiella poster 99 206 253 181 146 Årets resultat 420-136 291 748 119 Kyrkoavgift exkl begravnings- och stiftsavgift (tkr) 12 134 11 410 10 905 10 855 10 357 - varav slutavräkning (tkr) 1 032 831 835 1 105 1 122 Personalkostnader/verksamhetens intäkter (%) 63% 67% 66% 57% 59% Av- och nedskrivningar/verksamhetens intäkter (%) 7% 8% 8% 8% 8% Ekonomisk ställning Fastställt mål för det egna kapitalets storlek (tkr) 17 000 17 000 Eget kapital (tkr) 22 226 21 806 21 942 21 651 20 903 Soliditet (%) 85% 86% 86% 84% 85% Värdesäkring av eget kapital (%) 2% -1% 1% 4% 1% Förändring Framtida utveckling 2011 % 2010 Kyrkoavgift exkl begravningsavgift (tkr) 11 477-5,4% 12 134 Begravningsavgift (tkr) 3 553 17,0% 3 038 Ekonomisk utjämning (tkr) -2-97,7% -87