ÅRSREDOVISNING för Älmhults församling Räkenskapsåret 2014 Innehåll Sida Förvaltningsberättelse 2 Flerårsöversikt 6 Resultaträkning 9 Balansräkning 10 Tilläggsupplysningar 12 Noter 15 Underskrift 23
Kyrkorådet för Älmhults församling får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2014. Om inte annat anges redovisas alla belopp i tusentals kronor. Uppgift inom parentes avser föregående år. Förvaltningsberättelse Verksamhet Älmhults församling,, tillhör Växjö stift och är en av Svenska kyrkans 1 364 församlingar. Svenska kyrkan har i Älmhult till uppgift att - väcka människor till tro på Gud, som i Jesus kommer oss nära, - hjälpa människor att växa i denna tro, - inspirera människor till att bekänna denna tro. Detta sker genom att församlingen - firar gudstjänst, - bedriver undervisning, - utövar diakoni, - utövar mission, enligt lag om Svenska kyrkan och kyrkoordningen för Svenska kyrkan. Allt annat som församlingen utför är ett stöd för och en konsekvens av den grundläggande uppgiften. Församlingsverksamheten är den självklara dominerande verksamheten inom församlingen. Församlingen har ansvar för den kyrkliga verksamheten för alla som vistas i församlingen. Församlingens verksamhet beskrivs mer detaljerat i dokumentet Verksamhetsberättelse 2014 (som finns att hämta på församlingsexpeditionen i Älmhult). Förutom det kyrkliga uppdraget har Svenska kyrkan ansvar för begravningsverksamheten inom församlingens geografiska område enligt begravningslagen. Som ansvarig för denna verksamhet utför vi tre huvudsakliga uppgifter: anordnar och håller begravningsplats, administrerar begravningsverksamheten och bedriver den faktiska verksamheten. 2 av 23
Organisation Kyrkofullmäktige är församlingens högsta beslutande organ och består av 25 ledamöter. Kyrkofullmäktige väljs vart fjärde år av de församlingsbor som är medlemmar i Svenska kyrkan. Fullmäktiges ordförande är Knut Karlsson (s) och Christina Rosén (kv) är vice ordförande. Kyrkofullmäktige tar ställning till frågor av principiell karaktär eller av stor ekonomisk betydelse, omfattande struktur- och organisationsförändringar och betydande investeringar. Det är fullmäktige som beslutar om kyrkoavgift, budget och fastställer årsredovisningen. Fullmäktige utser för varje mandatperiod en styrelse i form av ett kyrkoråd. Kyrkorådet består av 8 ledamöter och lika många ersättare. Utöver dessa ledamöter är kyrkoherden, Marcus Lejon, självskriven ledamot i kyrkorådet. Ordförande i kyrkorådet var under 2014 Johan Grimberg (kv), vice ordförande Laila Svensson (kv). Under verksamhetsåret 2014 hade kyrkorådet 9 protokollförda sammanträden. Församlingen har även en valnämnd som utses av fullmäktige. Valnämndens uppgift är att se till att de kyrkliga valen kan genomföras. I Älmhults församling har länsstyrelsen förordnat Bo Mazetti-Nissen till begravningsombud. Ombudet ska bland annat fungera som ombudsman för den som inte tillhör Svenska kyrkan. Utöver gällande lagstiftning och förordningar etc., tillämpar församlingen inomkyrkliga regelverk och dokument såsom kyrkoordning (KO), Svenska kyrkans bestämmelser (SvKB) och församlingsinstruktion. Församlingen tillämpar Svenska kyrkans kollektivavtal. Det innebär att samtliga anställda omfattas av olika typer av försäkringar bl. a. tjänstepensionsförsäkringar, sjukförsäkringar och arbetsskade- och olycksfallsförsäkring. Vid sidan av detta finns även omställningsavtal som träder in vid arbetsbrist och ett utvecklingsavtal som innebär rätt till fortbildning mm. 3 av 23
Främjande ändamål Ändamålet främjas genom att det i församlingen firas gudstjänst minst en gång i veckan. Därutöver bedrivs ett stort antal aktiviteter exempelvis konfirmandundervisning, barn- och ungdomsgrupper, leva vidaregrupper, besöksverksamhet och själavårdssamtal, för att uppfylla den grundläggande uppgiften. Begravningsverksamheten bedrivs enligt begravningslagen. 2014 2013 2012 2011 2010 Gudstjänster Antal gudstjänstbesökare vid huvudgudstjänster 6 553 6 085 5 993 5 696 6 308 Antal huvudgudstjänster 59 59 61 59 61 Antal gudstjänstbesökare vid övriga gudstjänster 11 494 13 344 12 617 11 680 11 483 Antal övriga gudstjänster 344 330 325 289 258 Kyrkliga handlingar Antal besökare vid kyrkliga handlingar 4 832 5 016 5 699 5 317 4 963 Antal kyrkliga handlingar 90 74 106 101 96 Antal döpta* 60 48 39 47 61 Antal konfirmander* 54 64 56 57 63 Antal vigslar* 5 2 4 6 7 Antal begravningar* 53 50 73 67 63 Barn- och ungdomsverksamhet Antal besök i öppen barn- och 2 790 2 770 2 635 3 261 2 362 ungdomsverksamhet Antal deltagare i barn- och ungdomsgrupper 119 146 146 133 126 Antal medlemmar i barn och ungdomskör 108 103 110 110 105 Vuxenverksamhet Antal allmänna grupper i vuxenverksamhet 12 15 17 14 12 Antal besök i öppen allmän verksamhet 1 343 1 333 1 576 1 383 1 274 Antal medlemmar i allmänna grupper 138 155 150 153 137 Antal medlemmar i vuxenkör 65 62 63 65 67 In- och utträden Antal aktiva inträden** 7 5 7 9 6 Antal aktiva utträden** 46 59 53 63 36 Siffrorna för kyrkliga handlingar är hämtade från KBOK:s ministrialbok* och gäller för handlingsförsamling. Även in- och utträden är hämtade från KBOK**. Övriga siffror kommer från kyrkans statistikdatabas som är baserad på årsredovisning av församlingsstatistik. 4 av 23
Resultat och ställning Kyrkoavgiften exklusive begravnings- och stiftsavgift har under året varit oförändrad 0,99 (0,99) % och likaså begravningsavgiften 0,34 (0,34) %. Kyrkoavgiftens intäkter ökade med 318 (410) tkr och begravningsavgiften ökade med 308 (182) tkr. Församlingen betalade 1 390 (1 435) tkr under året i ekonomisk utjämning till kyrkofonden, en minskning med 44 (17) tkr jmf med 2013. Församlingen har dessutom under året fått statligt lönebidrag med 398 (433) tkr samt kyrkoantikvarisk ersättning med 65 tkr avseende trädvårdsplan och reviderad vårdoch underhållsplan för Älmhults kyrka. Kollekter till egen verksamhet inkom med 24 (24) tkr. Verksamhetens intäkter ökade med 365 tkr till 18 010 (17 645) tkr, vilket är en ökning med 2 (1) % jämfört med 2013. Under året har församlingen mottagit en testamenterad gåva på 95 tkr med ändamålsbestämt syfte att bidra till kyrkans förskönande. Verksamhetens kostnader uppgick till 16 072 (19 533) tkr, en minskning med 3 461 tkr och med -17,7 (21,8 ) %. Årets kostnader har minskat mot fg år då större avgifter avseende renoveringen av Kyrkbacksgården kostnadsfördes. I år har ett mindre underhåll skett i nivå med budget. Personalkostnaderna har ökat med 561 tkr och 6,9 % jmf med 2013, 8 627 (8 067) tkr på grund av 2013 års återbetalda avgifter från FORA-försäkringen samt ökade insatser inom ramen för företagshälsovård och genomförd studieresa till Wien. Avskrivningarna under året har varit 1 843 (1 812) tkr och har ökat med 31 tkr. Utdelning från fonder har varit 82 (89) tkr som har återinvesterats i samma fonder. Talent räntefond MEGA har skrivits upp med 17 tkr. Ränteintäkterna under året har varit 108 tkr och räntekostnaderna har varit 1 096 tkr. Begravningsverksamhetens resultat uppvisar ett överskott med 717 (575) tkr. Församlingen har en skuld till begravningsverksamheten på 1 134 (417) tkr men det finns åtgärder som behöver göras på kyrkogårdarna varför planerat underhåll bör generera underskott i begravningsverksamheten under de kommande åren. Årets resultat är ett överskott på 1 024 (-2 872) tkr. Budgeterat resultat med tilläggsbudget var -729 (-3 739) tkr. Årets resultat är 1 753 tkr bättre än budgeterat och beror på att driftsoch verksamhetskostnader har varit lägre än budgeterat under året. Soliditeten har ökat 0,9 procentenheter under året och uppgick vid årets slut till 48,8 (48,0) %. Församlingens värdesäkring av det egna kapitalet uppgick till 4,1 (-10,2) %. Det innebär att det egna kapitalet har ökat under året. Församlingens likvida medel per den 31 december uppgick till 9 475 (5 398) tkr. Årets kassaflöde har varit positivt. 5 av 23
Under året har nyteckning av lån skett på 2 respektive 5 år om totalt 10,5 mkr. Räntesats rörligt lån på 3,4 % och 5-årigt lån på 4,74 %. Årets utgående eget kapital uppgår till 26 187 (25 163) tkr och överstiger fastställt målkapital med 5 598 (4 668) tkr. Eget kapital som överstiger målkapitalet förfogar kyrkofullmäktige fritt över. Målkapital Församlingens mål för det egna kapitalets storlek är fastställt till 20 000 tkr år 2011 och därefter ska målkapitalet öka med den genomsnittliga reporäntan varje år. I år uppgick den genomsnittliga reporäntan till 0,46 % och därmed är årets målkapital 20 589 tkr. 6 av 23
Flerårsöversikt Allmänna förutsättningar 2014 2013 2012 2011 2010 Tillhöriga per den 31 december (antal) 5 876 5 962 6 044 6 140 6 232 Tillhöriga per den 31 december 66,1 68,2 69,4 71,3 73,1 (andel av invånare, %) Kyrkoavgift exkl. begravnings- och stiftsavgift (%) 0,99 0,99 0,94 0,94 0,94 Begravningsavgift (%) 0,34 0,34 0,34 0,33 0,30 Medelantalet anställda 17 15 15 15 14 Intäkts och kostnadsanalys (tkr) 2014 2013 2012 2011 2010 Verksamhetens intäkter 18 010 17 645 17 643 17 022 15 384 Verksamhetens kostnader -16 072-19 533-16 038-17 284-13 539 Förändring av ändamålsbestämda medel -25 11-134 43-13 Verksamhetens resultat 1 913-1 877 1 471-219 1 832 Resultat från finansiella poster -889-995 - 299-1 179-885 Årets resultat 1 024-2 872 1 172-1 398 947 Kyrkoavgift exkl. begravnings- och stiftsavg. (tkr) 12 295 11 976 11 567 11 772 11 055 - varav slutavräkning (tkr) 20 77 355 550 198 Personalkostnader/verksamhetens intäkter (%) 47,9 45,7 42,2 45,4 44,3 Av- och nedskrivningar/verksamhetens intäkter (%) 10,2 10,3 9,8 10,4 11,8 Ekonomisk ställning 2014 2013 2012 2011 2010 Fastställt mål för det egna kapitalets storlek (tkr) 20 589 20 495 20 292 20 000 24 879 Eget kapital (tkr) 26 187 25 163 28 035 26 863 28 261 Soliditet (%) 48,8 48,0 51,2 50,0 50,5 Värdesäkring av eget kapital (%) 4,1-10,2 4,4-5,0 3,5 Nyckeltalsdefinitioner Kyrko- och begravningsavgift (%) - Anges i procent av den kommunalt beskattningsbara inkomsten. Varav sluträkning För förklaring se redovisningsprinciper, Kyrkoavgift och begravningsavgift, för förklaring. Personalkostnader/verksamhetsintäkter (%) - Uppgiften beräknas som resultaträkningens personalkostnader dividerat med resultaträkningens summa verksamhetens intäkter. Av- och nedskrivningar /verksamhetens intäkter (%) - Uppgiften beräknas som resultaträkningens av- och nedskrivningar av anläggningstillgångar dividerat med resultaträkningens summa verksamhetens intäkter. Soliditet (%) - Uppgiften beräknas som utgående eget kapital dividerat med balansomslutningen (totala tillgångar i balansräkningen). Värdesäkring av eget kapital (%) - Uppgiften beräknas som årets resultat dividerat med ingående eget kapital. 7 av 23
Finansiella instrument Vid utgången av 2014 hade församlingen långfristiga värdepappersinnehav till ett marknadsvärde av 2 478 (2 239) tkr. Församlingen gör regelbundet en översyn av sina riktlinjer för finansiella instrument. Framtida utveckling Kyrkoavgiften kommer under 2015 att öka med 0,8 % från 12 295 tkr till 12 392 tkr och begravningsavgiften minska med -2,7 % från 6 223 tkr till 6 055 tkr då begravningsavgiften har sänkts. Ekonomisk utjämning minskar från att församlingen betalade 1 390 tkr år 2014 till att församlingen ska betala 1 310 tkr år 2015. Kyrko-, Begravningsavgift, Ekonomisk utjämning (tkr) Plan 2017 Plan 2016 2015 2014 Förändring mellan 2014 och 2015 (%) Kyrkoavgift 13 356 12 851 12 392 12 295 0,8 Begravningsavgift 5 500 6 244 6 055 6 223-2,7 Ekonomisk utjämning -1 352-1 329-1 310-1 390-5,7 17 504 17 766 17 137 17 128 0,0 Miljöinformation Församlingen bedriver ingen enligt miljöbalken tillstånds- eller anmälningspliktig verksamhet. 8 av 23
Kollekter Kollekter (tkr) 2014 2013 2012 2011 2010 Förmedlade rikskollekter 45 51 52 48 61 Förmedlade stiftskollekter 13 15 15 14 17 Förmedlade församlingskollekter 84 91 66 50 78 Församlingskollekter till egen 24 24 43 42 27 verksamhet Summa kollekter 166 181 176 154 183 Riks- eller stiftskollekt tas upp till samma ändamål och på samma dag i hela landet/hela stiftet. Kollektändamål och dagar fastställs av Kyrkostyrelsen respektive Domkapitlet. Församlingskollekter beslutas i församlingen. En förmedlad församlingskollekt tas upp till förmån för en annan juridisk person. Förmedlade kollekter tas inte upp i församlingens resultaträkning. Förvaltade stiftelser Församlingen förvaltar inga stiftelser. Beträffande församlingens resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultaträkning och balansräkning med tilläggsupplysningar. 9 av 23
Resultaträkning Belopp i tkr Not 2014 2013 Verksamhetens intäkter Kyrkoavgift 12 295 11 976 Begravningsavgift 1 5 506 5 340 Ekonomisk utjämning 2-1 390-1 435 Erhållna gåvor och bidrag 3 594 740 Nettoomsättning 4 800 764 Övriga verksamhetsintäkter 205 260 Summa verksamhetens intäkter 18 010 17 645 Verksamhetens kostnader Övriga externa kostnader -5 602-9 538 Personalkostnader 5-8 627-8 067 Avskrivning av materiella anläggningstillgångar -1 843-1 812 Övriga verksamhetskostnader 0-116 Summa verksamhetens kostnader -16 072-19 533 Förändring av ändamålsbestämda medel 3-25 11 Verksamhetens resultat 1 913-1 877 Resultat från finansiella investeringar 6 Resultat från finansiella anläggningstillgångar 99 94 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 108 179 Räntekostnader och liknande resultatposter -1 096-1 268 Resultat efter finansiella poster 1 024-2 872 ÅRETS RESULTAT 1 024-2 872 10 av 23
Balansräkning TILLGÅNGAR, tkr Not 2014-12-31 2013-12-31 Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 7 39 848 41 654 Inventarier, verktyg och installationer 8 1 662 1 699 41 510 43 353 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i ekonomisk förening 9 10 10 Långfristiga värdepappersinnehav 10 2 096 1 997 Summa anläggningstillgångar 43 616 45 360 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 31 32 Övriga fordringar 262 1 346 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 273 262 566 1 640 Kortfristiga placeringar Kassa och bank 11 9 475 5 398 Summa omsättningstillgångar 10 041 7 038 Summa tillgångar 53 657 52 398 11 av 23
Balansräkning EGET KAPITAL OCH SKULDER, tkr Not 2014-12-31 2013-12-31 Eget kapital Balanserat resultat 25 163 28 035 Årets resultat 1 024-2 872 Summa eget kapital 26 187 25 163 Ändamålsbestämda medel 3 307 282 Avsättningar Långfristiga skulder 12 Skuld till kreditinstitut 22 542 23 000 Gravskötselskuld 13 430 312 Övriga skulder 116 Summa långfristiga skulder 23 088 23 812 Kortfristiga skulder Skuld till kreditinstitut 500 500 Skuld till begravningsverksamheten 1 1 134 417 Leverantörsskulder 471 1 421 Gravskötselskuld 13 60 59 Övriga skulder 348 302 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 1 562 942 Summa kortfristiga skulder 4 075 3 641 Summa eget kapital och skulder 53 657 52 398 Ställda säkerheter 14 2 621 2 586 Ansvarsförbindelser Inga Inga 12 av 23
Tilläggsupplysningar Redovisningsprinciper Grunder för upprättandet Redovisningsprinciperna är oförändrade i jämförelse med föregående år, om inget annat anges. Årsredovisning Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen (1995:1554), begravningslagen (1999:728) och Bokföringsnämndens (BFN) allmänna råd. Vidare tillämpas rekommendationer utgivna av Svenska kyrkans Redovisningskommitté (KRED). Värderingsgrunder Tillgångar och skulder värderas till anskaffningsvärde om inget annat anges. Belopp Samtliga belopp är angivna i tusentals kr (tkr) om inget annat anges. Beloppen inom parentes anger tidigare års värden. Intäktsredovisning Intäkter redovisas till det verkliga värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Kyrkoavgift och begravningsavgift Svenska kyrkans huvudintäkt utgörs av kyrkoavgiften. Staten svarar för uppbörd, taxering och indrivning av kyrkoavgiftsmedlen. Det slutliga utfallet av kyrkans avgiftsunderlag erhålls först två år efter avgiftsgrundande år och därför är Svenska kyrkan berättigad att uppbära ett förskott från staten, fördelat med en tolftedel per månad. Samtidigt med utbetalningen av förskottet erhålls en avräkning av det slutliga avgiftsunderlaget två år tillbaks. Kyrkoavgiften intäktsredovisas i takt med utbetalningarna från staten. Begravningsavgiften intäktsredovisas på motsvarande sätt. Erhållna gåvor Erhållna gåvor redovisas enligt BFNR 2002:10, Redovisning av gåvor i ideella föreningar och registrerade trossamfund, vilket innebär att de intäktsredovisas i den period de har mottagits. Intäkten motsvarar tillgångens anskaffningsvärde. För ändamålsbestämda gåvor tillämpas KRED:s rekommendation, Redovisning av ändamålsbestämda gåvor, vilket innebär att under året erhållna men ej förbrukade gåvor, tillsammans under året förbrukade gåvor erhållna under tidigare år, redovisas i resultaträkningen på raden Förändring av ändamålsbestämda medel. Se ytterligare beskrivning under Ändamålsbestämda medel nedan. En ändamålsbestämd gåva innehåller ett av givaren, i samband med överlämnandet av gåvan, angivet villkor för användningen, vilket innebär att den har ett rättsligt skydd och inte får användas till annat ändamål. 13 av 23
Erhållna bidrag Erhållna bidrag redovisas enligt BFNR 2002:11, Redovisning av bidrag av likvida medel till ideella föreningar och registrerade trossamfund från offentligrättsliga organ, vilket innebär att intäkten ställs mot den kostnad bidraget är avsett att täcka. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärdet efter avdrag för avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över den bedömda nyttjandeperioden. Mark, utöver kyrkogårdsmark, skrivs inte av, då nyttjandeperioden är obegränsad. Följande avskrivningstider tillämpas: Kyrkogårdsmark: 50 år (2 % / år) Övrig mark: Avskrivs ej Byggnader: 20-50 år (2-5 % / år) Datautrustning: 3-5 år (20-33 % / år) Övriga inventarier, installationer och verktyg: 5-10 år (10-20 % / år) Vid varje balansdag sker en prövning av anläggningstillgångars värde och skrivs ned ifall de bedöms ha ett lägre värde än bokfört värde och det kan antas att värdenedgången är bestående. Om det inte längre finns skäl för nedskrivningen återförs den. Nedskrivningen och återföringen redovisas i resultaträkningen. Statligt stöd Statligt stöd som avser förvärv av anläggningstillgångar och omsättningstillgångar redovisas enligt BFN R 5, Redovisning av statligt stöd, vilket innebär att de reducerar tillgångens anskaffningsvärde. Tillgången redovisas följaktligen till nettoanskaffningsvärde, vilket utgör grund för beräkning av avskrivningarnas storlek. Finansiella instrument Finansiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar i form av aktier, obligationer och andra långfristiga värdepappersinnehav redovisas till anskaffningsvärdet minskat med eventuell nedskrivning. Vid varje balansdag sker en prövning av anläggningstillgångars värde och skrivs ned ifall de bedöms ha ett lägre värde än bokfört värde och det kan antas att värdenedgången är bestående eller om värdenedgången bedöms vara väsentlig. Om det inte längre finns skäl för nedskrivningen återförs den. Nedskrivningen och återföringen redovisas i resultaträkningen. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. 14 av 23
Kortfristiga placeringar Kortfristiga placeringar värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet eller verkligt värde, det vill säga marknadsvärdet. Ändamålsbestämda medel Ändamålsbestämda medel redovisas enligt KRED:s rekommendation, Redovisning av ändamålsbestämda gåvor. Svenska kyrkan har före 2005 redovisat ej förbrukade ändamålsbestämda medel som skuld. Efter ikraftträdandet av BFNs allmänna råd 2002:10 bedöms förutsättningar inte föreligga för fortsatt skuldredovisning. Huvudregeln enligt BFNAR 2002:10 är att ej förbrukade ändamålsbestämda medel ska ingå i årets resultat och eget kapital. Emellertid finner Svenska kyrkan det angeläget att gentemot givare och andra intressenter tydligt visa att erhållna medel hålls åtskilda från övriga medel och inte är möjliga att använda för andra ändamål. För att uppnå detta har en anpassning av uppställningsformen för balans- och resultaträkningen skett med stöd i Årsredovisningslagens 2 kap. 3 och 3 kap. 4 3 st. Avvikelsen från BFNAR 2002:10 består i att ändamålsbestämda medel redovisas i särskild post i balansräkningen mellan eget kapital och avsättningar och att förändringen av denna post redovisas i resultaträkningen. Genom den tillämpade redovisningsprincipen anser Svenska kyrkan att arten av ej förbrukade ändamålsbestämda medel tydligare markeras och att redovisningen av förändringen av ej förbrukade ändamålsbestämda medel i resultaträkningen ger bättre information till en läsare än om BFNAR 2002:10 tillämpas. Avsättningar Med avsättningar avses förpliktelser på balansdagen som är säkra eller sannolika till sin förekomst men ovissa till belopp eller till den tidpunkt då de skall infrias. Avsättning redovisas med det belopp som motsvarar den bästa uppskattningen av den utbetalning som krävs för att reglera åtagandet. 15 av 23
Not 1 Begravningsverksamhet Älmhults församling är huvudman för begravningsverksamheten inom församlingens geografiska område. Begravningsverksamheten finansieras av begravningsavgiften. Begravningsavgiften får inte användas till annat än de uppgifter som anges i begravningslagen. Begravningsverksamhetens resultatsammanställning Belopp i tkr 2014 2013 Verksamhetens intäkter Begravningsavgift - erhållit under året 6 223 5 915 Övriga intäkter 129 180 Summa verksamhetens intäkter 6 352 6 095 Verksamhetens kostnader Personalkostnader -1 491-1 435 Övriga kostnader -1 896-1 614 Av- och nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar -1 120-1 133 Summa verksamhetens kostnader -4 507-4 182 Finansiella poster Ränteintäkter 4 2 Räntekostnader -1 132-1 340 BEGRAVNINGSVERKSAMHETENS RESULTAT 717 575 Begravningsavgift redovisad i resultaträkning Begravningsavgift erhållet under året 6 223 5 915 Årets under-/överskott för begravningsverksamheten -717-575 Summa begravningsavgift redovisad i resultaträkning 5 506 5 340 Begravningsverksamhetens ackumulerade resultat Ingående ackumulerat resultat 417-158 Årets resultat för begravningsverksamheten 717 575 Utgående ackumulerat resultat 1 134 417 Utgående ackumulerat resultat i förhållande till begravningsavgiften är 18 % (7 %). Församlingens skuld till begravningsverksamheten uppgår till 1 134 tkr (417 tkr) 16 av 23
Not 2 Ekonomisk utjämning Alla församlingar och kyrkliga samfälligheter omfattas av ett inomkyrkligt utjämningssystem. Syftet med utjämningen är att omfördela en del av kyrkoavgiften och därigenom bibehålla möjligheten till en rikstäckande kyrklig verksamhet. Kyrkomötet beslutar om kriterierna för utjämningen. Not 3 Erhållna gåvor och bidrag 2014 2013 Gåvor Församlingskollekter till egen verksamhet 24 17 Ändamålsbestämda gåvor 96 3 Övriga gåvor 11 7 131 27 Bidrag Kyrkoantikvarisk ersättning 65 280 Lönebidrag 398 433 463 713 Summa gåvor och bidrag 594 740 Ändamålsbestämda medel 2014 2013 Ingående värde 282 293 Erhållna gåvor under året 96 3 Ianspråktagna gåvor -71-14 Belopp vid årets utgång 307 282 Fördelning per ändamål Kyrkans prydnad och underhåll 100 4 Barn och ungdom 152 223 CD-inspelning 3 3 Dop och konfirmation 52 52 Belopp vid årets utgång 307 282 17 av 23
Not 4 Nettoomsättning 2014 2013 Gravskötselintäkter 152 117 Hyresintäkter (KBS, församlingshem) 58 6 Intäkter näringsverksamhet (prästgård) 90 77 Övriga intäkter 500 564 Summa 800 764 Not 5 Personal Medelantalet anställda 2014 2013 Kvinnor 8,5 8,4 Män 8,4 8,3 16,9 16,7 I medelantalet anställda ingår inte anställda som uppburit ersättning som understiger ett halvt prisbasbelopp, 22 250 kr (22 000 kr). Detta har gjorts med stöd av BFNAR 2002:9. Könsfördelning i kyrkoråd 2014-12-31 2013-12-31 Kvinnor 38 % 33 % Män 62 % 67 % Löner, arvoden och andra ersättningar 2014 2013 Ledamöter i kyrkoråd * 30 0 Anställda 5 753 5 669 5 783 5 669 I uppgiften om löner och arvoden ingår inte anställda som uppburit ersättning som understiger ett halvt prisbasbelopp 22,2 tkr (22 tkr). Församlingen har betalt ut sådan ersättning med totalt 185 tkr (126 tkr) vilket inte har tagits med i uppgiften om löner, arvoden och andra ersättningar. Detta har gjorts med stöd av BFNAR 2002:9. Ersättning till ordföranden i kyrkoråd *Till ordföranden i kyrkorådet har ersättning utgått med 30 tkr (22 tkr). Pensionskostnader och andra sociala avgifter 2014 2013 Pensionskostnader, ledamöter i verkställande organ 0 0 Pensionskostnader, anställda 440 338 Andra sociala avgifter enligt lag och avtal 1 949 1 762 2 389 2 100 Församlingen har inga övriga utfästelser om pensioner eller avgångsvederlag till personer i ledande ställning. 18 av 23
Not 6 Resultat från finansiella investeringar Resultat från finansiella anläggningstillgångar 2014 2013 Utdelning 82 89 Realisationsvinster 0 25 Nedskrivning 0-20 Återföring av nedskrivningar 17 0 99 94 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 2014 2013 Ränteintäkter 108 179 108 179 Övriga räntekostnader och liknande resultatposter 2014 2013 Räntekostnader -1 096-1 268-1 096-1 268 Not 7 Byggnader och mark 2014 2013 Ingående ackumulerade anskaffningsvärden 60 834 58 206 Inköp under året 3 361 Försäljningar och utrangeringar -733 Omklassificeringar -379 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 60 455 60 834 Ingående ackumulerade avskrivningar -19 180-18 308 Försäljningar och utrangeringar 617 Omklassificeringar 64 Årets avskrivningar -1 491-1 489 Utgående ackumulerade avskrivningar -20 607-19 180 Utgående bokfört värde 39 848 41 654 19 av 23
Not 8 Inventarier, verktyg och installationer 2014 2013 Ingående ackumulerade anskaffningsvärden 4 432 4 410 Inköp under året 699 Försäljningar och utrangeringar -677 Omklassificeringar 379 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 4 811 4 432 Ingående ackumulerade avskrivningar -2 733-3 086 Försäljningar och utrangeringar 677 Omklassificeringar -64 Årets avskrivningar -352-324 Utgående ackumulerade avskrivningar -3 149-2 733 Utgående bokfört värde 1 662 1 699 Not 9 Andelar i ekonomisk förening Antal andelar Bokfört värde Stiftsgården Tallnäs ek för, org.nr 828000-2596 1 10 Utgående balans 10 2014 2013 Förändring av andelar i ekonomisk förening Ingående anskaffningsvärden 10 10 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 10 10 20 av 23
Not 10 Värdepappersinnehav Anskaffningsvärde Bokfört värde Marknadsvärde bokslutsdag Värdepappersinnehav (tkr) Långfristiga värdepappersinnehav Noterade aktier och aktiefonder 2 099 (2 017) 2 096 (1 997) 2 478 (2 239) Summa värdepappersinnehav 2 099 (2 017) 2 066 (1 997) 2 478 (2 239) Förändring av långfristiga värdepappersinnehav 2014 2013 Ingående ackumulerade anskaffningsvärden 2 017 2 603 Investeringar under året 82 89 Årets nedskrivningar Försäljningar/avyttringar -675 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 2 099 2 017 Ingående ack. nedskrivning -20 Återföring nedskrivningar 17 Årets nedskrivningar -20 Utgående ack. nedskrivning -3-20 Utgående bokfört värde 2 096 1 997 Not 11 Kassa och bank Av behållningen på kassa och bank utgör 6 849 (2 797) tkr behållning på det s.k. Kyrkkontot. Kyrkkontot utgör i juridisk mening en fordran på Svenska kyrkans nationella nivå eftersom det är en del av Svenska kyrkans koncernkonto. De regelverk som styr Kyrkkontot är dock av sådan karaktär att fordran i redovisningssammanhang ses som ett ordinärt banktillgodohavande. 21 av 23
Not 12 Långfristig skuld Andel av långfristiga skulder som förfaller senare än 5 år efter balansdagen 2014 2013 Skuld till kreditinstitut 19 500 20 000 Gravskötselskuld 218 111 19 718 20 111 Not 13 Gravskötselskuld Långfristig gravskötselskuld 2014 2013 Begravningsverksamhetens åtaganden 49 64 Församlingens åtaganden (serviceverksamhet) 381 249 430 313 Kortfristig gravskötselskuld Begravningsverksamhetens åtaganden 15 16 Församlingens åtaganden (serviceverksamhet) 45 43 60 59 Andel av gravskötselskulden som förfaller senare än 5 år efter balansdagen Begravningsverksamhetens åtaganden 12 14 Församlingens åtaganden (serviceverksamhet) 206 97 218 111 Skötselåtaganden påbörjade före år 2000 utgör begravningsverksamhet medan åtaganden påbörjade från år 2000 utgör församlingsverksamhetens åtaganden (serviceverksamhet). Not 14 Ställda säkerheter Ställda säkerheter för skuld till kreditinstitut 2014 2013 Fondandelar på depåkonto i Swedbank 2 621 2 586 2 621 2 586 22 av 23
Älmhult 2015-05-05 ---------------------------------------------------- Christina Rosén, kyrkorådets ordförande --------------------------------------------------- Laila Svensson ---------------------------------------------------- Johan Grimberg ---------------------------------------------------- Dan Bülow ---------------------------------------------------- Tomas Hoff ---------------------------------------------------- Ingemar Almkvist ---------------------------------------------------- Knut Karlsson ---------------------------------------------------- Marcus Lejon, kyrkoherde ---------------------------------------------------- Helen Bengtsson Vår revisionsberättelse har avgivits 2015-05- ---------------------------------------------------- Marie Olofsson ---------------------------------------------------- Mats Angslycke Auktoriserad revisor ---------------------------------------------------- Irma Johansson 23 av 23