ÅRSREDOVISNING 2015-01-01 -- 2015-12-31 för Årsredovisningen omfattar: Sida Förvaltningsberättelse 2 Resultaträkning 4 Balansräkning 5 Tilläggsupplysningar 7
Sid 2 (10) ÅRSREDOVISNING FÖR SVENSKA ORIENTERINGSFÖRBUNDET Styrelsen och förbundschefen för avger härmed årsredovisning för räkenskapsåret 2015-01-01 -- 2015-12-31. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Verksamhetens art och inriktning, SOFT, har till uppgift att främja, stödja och administrera den svenska orienteringsidrotten och att företräda denna internationellt. SOFT hade vid årets utgång 574 (f.å. 576) medlemsföreningar. Verksamheten har till stor del styrts av den verksamhetsplan som antogs av förbundsmötet i mars 2014. "Svensk orientering - världens bästa". Verksamhetsplanen utgår från Riksidrottsförbundets riktlinjer för Idrotten vill och omfattar både långtidsvision och framtidsplan, Svensk orientering vill: - vara världens bästa idrott - växa genom att attrahera fler - vill ha världens bästa landslag över tid Väsentliga händelser under räkenskapsåret Verksamheten finansieras i stort av statliga anslag som delas ut via Riksidrottsförbundet. Utöver ordinarie stöd tilldelades under året ett stimulansstöd på 400 tkr till ett bredd och motionsprojekt som går under namnet "Orientera - Flera och mera". Projektet startades upp i maj i samband med att en projektledare anställdes. För fjärde året i rad tilldelades förbundet statsanslag via Svenskt Friluftsliv på 405 tkr vilket finansierar det skolprojekt som startades 2011. I projektet anordnas lärarfortbildning i orientering och kartkunskap. Under 2015 har 419 lärare deltagit i fortbildningen. I januari arrangerades Rikslägret vinter i Grönklitt, Orsa med 46 deltagare. Rikslägret sommar arrangerades i Lindvallen, Sälen i juni med 369 deltagare. O-Ringen som sedan 2014 bedriver sin verksamhet i eget bolag, O-Ringen AB, arrangerades i år i Borås med 18 058 deltagare. I samband med orienteringslandslagets höstsamling arrangerades den årliga ordförandekonferensen tillsammans med tävlingskonferens, arrangörscoachträff samt tränaroch ledarsamling. Sammanlagt var det över 200 deltagare på Scandic Backadal i Göteborg denna helg i november. Under senare delen av 2014 blev det klart att Internationella Orienteringsförbundet (IOF) tecknat licensavtal med SOFT för förbundets IT-system "Eventor" så i början av 2015 implementerade IOF systemet och Eventor används nu vid internationella värdetävlingar. Utöver SOFT och IOF används systemet i dag även av Norge och Australien. Förbundsstyrelsen har haft 8 protokollförda sammanträden under året. För information om förbundets verksamhet i övrigt hänvisas till verksamhetsberättelsen. Framtida utveckling Vi har under de senaste åren haft en positv trend både vad det gäller medlemsantal och tävlingsstarter. Genom projektet "Orientera - Flera och mera" hoppas vi även kunna nå ut till nya målgrupper men samtidigt hitta verktyg för att behålla. Vår målsättning med projektet är att göra vår idrott mer lättillgänglig och genom det generera fler utövare. Förbundets IT-system "Eventor" skall fortsätta utvecklas så att det möter framtida behov för Svensk och internationell orientering. Vi skall även fortsätta utveckla och genomföra våra stora arrangemang där vi naturligtvis har extra fokus på vårt hemma-vm 2016.
Sid 3 (10) Resultat och ställning Resultatet för 2015 visar ett överskott på 2,0 mkr (1,9 mkr). Att jämföra mot budget 0,9 mkr. Under året har SOFT erhållit 6,9 mkr (6,5 mkr) i anslag från Riksidrottsförbundet. Därutöver har medel erhållits genom regeringens särskilda satsning, Idrottslyftet, på 2,3 mkr (2,3 mkr) samt ett särskilt elitstöd på 1,2 mkr (1,3 mkr). Vissa av aktiviteterna inom ramen för Idrottslyftet har vi valt att senarelägga, varför 1 062 tkr av Idrottslyftet reserveras som ändamålsbestämda medel. Höjda SOFT-avgifter klubbades igenom på förbundsmötet 2014 vilka började gälla 2015. De över 325 000 starter som gjordes under året, på sanktionerade arrangemang, genererade nästan 5,7 mkr i SOFT-avg vilket var nästan 500 tkr mer än budgeterat och en ökning med ca 1,6 mkr från föregående år. O-Ringen arrangerades i år i Borås och förbundets intäkt för arrangemanget, som regleras genom licensavtal, uppgick till 1,9 mkr mot budgeterat 2,3 mkr. För resultat och ställning gällande O-Ringen hänvisar vi till O-Ringen ABs årsredovisning. Tidningen Skogssport tappade under året återigen prenumeranter men trots det levererar tidningen ett överskott på ca 490 tkr, mot budgeterat 515 tkr. Även butikens försäljning har minskat men ger ett positivt netto på ca 90 tkr vilket är ca 25 tkr sämre än budget. Nytt licensavtal med Internationella Orienteringsförbundet gällande Eventor har medfört att många utvecklingstimmar under året direkt kan förknippas mot detta avtal. Övrig utveckling har legat på sparlåga och den budget som var avsatt för detta ändamål är outnyttjad. Resultatet från de finansiell investeringarna gav under året ett överskott på 20 tkr. På balansdagen var marknadsvärdet på SOFT's värdepappersportfölj 2,4 mkr. I övrigt kan det totala överskottet hänföras till kostnadsbesparingar. Nyckeltal för (belopp i tkr då inte annat anges) 2011 2012 2013 2014 2015 Volym Antal medlemmar (tusental) 85,8 75,6 72,4 73,8 78,2 Omsättning 53 245 70 227 58 197 32 052 34 723 Förändring i omsättning -2% 32% -17% -45% 8% Personal Medelantal anställda (st) 26 25 24 15 15 Förändring 8% -4% -4% -38% 0% Omsättning/anställd 2 048 2 809 2 425 2 137 2 315 Förändring -9% 37% -14% -12% 8% Finansiell ställning Eget kapital 3 389 4 806 7 499 9 133 11 282 Balansomslutning 24 761 21 220 18 637 14 721 17 012 Soliditet 14% 23% 40% 62% 66% Definitioner Balansomslutning: Summan av tillgångar eller summan av skulder och eget kapital i balansräkningen Soliditet: Andel eget kapital i förhållande till balansomslutningen Förslag till resultatdisposition Styrelsen föreslår att tillgängligt överskott balanserat överskott 6 291 2014-års överskott 1 889 2015-års överskott 2 041 Summa tkr 10 221 disponeras enligt följande: I ny räkning överföres 10 221
Sid 4 (10) RESULTATRÄKNING (tkr) Not 2015-01-01 2014-01-01 2015-12-31 2014-12-31 Intäkter Erhållna bidrag och anslag 1 10 849 10 677 Medlemsavgifter 953 959 Övriga avgifter och avtal 13 911 11 606 Sponsorintäkter 904 1 300 Intäkter arrangemang 904 675 Övriga intäkter 7 202 6 835 34 723 32 052 Kostnader För verksamheten direkta kostnader 2-11 919-10 426 Övriga externa kostnader -9 649-9 359 Personalkostnader 3-10 932-10 539 Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 4/5-111 -298-32 611-30 622 Verksamhetsresultat 2 112 1 430 Resultat från finansiella investeringar Resultat från värdepapper 6 19 163 Ränteintäkter och liknande poster 19 41 Resultat efter finansiella poster 2 150 1 634 ÅRETS RESULTAT FÖRE FÖRDELNING 2 150 1 634 Fördelning av årets resultat Reservering av ändamålsbestämda medel -1 062-953 Upplösning av ändamålsbestämda medel 953 1 208 KVARSTÅENDE BELOPP FÖR ÅRET / BALANSERAT KAPITAL 2 041 1 889
Sid 5 (10) BALANSRÄKNING (tkr) Not 2015-12-31 2014-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Inventarier och datorer 4 88 199 Immateriella anläggningstillgångar 88 199 Utvecklingskostnader för dataprogram 5 0 0 0 0 Finansiella anläggningstillgångar Aktier och andelar i dotterbolag 7 50 50 50 50 Summa anläggningstillgångar 138 249 Omsättningstillgångar Varulager m m Varulager 608 773 Kortfristiga fordringar 608 773 Fordringar på koncernföretag 0 2 377 Kundfordringar 845 406 Övriga kortfristiga fordringar 80 98 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 8 644 978 1 569 3 859 Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar 9 1 544 1 135 1 544 1 135 Kassa och bank 13 153 8 705 Summa omsättningstillgångar 16 874 14 472 SUMMA TILLGÅNGAR 17 012 14 721
Sid 6 (10) BALANSRÄKNING (tkr) Not 2015-12-31 2014-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Ändamålsbestämda medel 10 1 062 953 Balanserat resultat 8 180 6 291 Årets resultat 2 041 1 889 11 283 9 133 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 873 910 Övriga kortfristiga skulder 192 202 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 11 4 664 4 476 5 729 5 588 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 17 012 14 721 POSTER INOM LINJEN 2015-12-31 2014-12-31 Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga
Sid 7 (10) TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Redovisningsprinciper Tillämpade redovisnings- och värderingsprinciper överensstämmer med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Förbundets kontoplan är anpassad till den mall som Riksidrottsförbundet tagit fram, Idrottens BASkontoplan. Vilket innebär att kostnader för tävling/träning redovisas i kontoklass 4 samt att kostnaderna i kontoklass 4 redovisas i en rubrik i Årsredovisningen benämnd " För verksamheten direkta kostnader". Följande värderings- och omräkningsprinciper har tillämpats i årsredovisningen: Intäktsredovisning Bidrag intäktsredovisas i den period utbetalningen avser. För bidrag som är till för att täcka specifika kostnader sker intäktsredovisningen på ett sådant sätt att intäkten ställs mot de kostnader som bidraget är avsedd att täcka. Villkorade bidrag skuldförs tills dess att de utgifter som bidraget ska täcka uppkommer. Anläggningstillgångar Anläggningstillgångarna är redovisade till anskaffningskostnad med avdrag för planenliga avskrivningar. Planenliga avskrivningar har skett enligt följande: - Datorer 33% - Inventarier 20% - Utvecklingskostnader för dataprogram 20% Varulager och pågående arbeten Varulagret är värderat enligt lägsta värdets princip, d v s till det lägsta av anskaffningsvärde och verkligt värde. Vid bestämmande av anskaffningsvärdet är först-in-först-ut-principen tillämpad. Fordringar Fordringar är redovisade till det belopp varmed de beräknas inflyta. Övriga kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar är värderade till det lägsta av anskaffningsvärde och marknadsvärde. Koncernredovisning är moderbolag till dotterbolaget O-Ringen AB, som driver tävlingen O-Ringen. Med hänvisning till reglerna i Årsredovisningslagen 7:3 upprättas ingen koncernredovisning. Årets försäljning till koncernbolag uppgår till 1 941 tkr (2 377 tkr) Årets inköp från koncernbolag uppgår till 0 tkr (0 tkr) Not 1 Erhållna bidrag och anslag 2015-12-31 2014-12-31 Bidrag RF (Ordinarie RF-anslag) 6 864 6 514 Bidrag RF, Idrottslyftet 2 265 2 256 Bidrag RF, Elitstöd 1 200 1 320 Bidrag Naturvårdsverket - Skolprojekt 405 305 Övriga bidrag 115 282 Summa 10 849 10 677
Sid 8 (10) Not 2 För verksamheten direkta kostnader 2015 2014 Lämnade bidrag och anslag 4 737 3 910 Tävling/träning 6 625 5 966 Sponsorer/reklam 14 37 Kostnad sålda varor 543 513 Summa 11 919 10 426 Not 3 Löner och andra ersättningar och sociala avgifter 2015 2014 Styrelse och förbundschef 699 694 Övriga anställda 6 281 5 990 Ledararvode, landslagsersättning 830 960 Totala löner och ersättningar 7 810 7 644 Sociala avgifter enligt lag och avtal 3 006 2 811 (varav pensionskostnader) (629) (525) Totala löner, ersättningar och sociala avgifter 10 816 10 455 Det finns inga avtal om avgångsvederlag för styrelseledamot eller förbundschef. Uppgift om sjukfrånvaro redovisas ej eftersom den kan hänföras till enskild individ. Medelantalet anställda med fördelning på kvinnor och män 2015 2014 Kvinnor 7 7 Män 8 8 Totalt 15 15 Fördelning ledande befattningshavare på balansdagen 2015-12-31 2014-12-31 Män Styrelse 5 5 Förbundschef 0 0 Totalt 5 5 Kvinnor Styrelse 4 4 Förbundschef 1 1 Totalt 5 5 Not 4 Inventarier och datorer 2015-12-31 2014-12-31 Ingående anskaffningsvärde 630 1 048 Årets inköp 0 25 Försäljningar/utrangeringar -47-443 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 583 630 Ingående avskrivningar enligt plan -431-748 Försäljningar/utrangeringar 47 443 Årets avskrivningar enligt plan -111-126 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -495-431 Bokfört värde 88 199
Sid 9 (10) Not 5 Inventarier och datorer 2015-12-31 2014-12-31 Ingående anskaffningsvärde 1 960 1 960 Årets inköp/utveckling Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 1 960 1 960 Ingående avskrivningar enligt plan -1 960-1 788 Årets avskrivningar enligt plan -172 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -1 960-1 960 Bokfört värde 0 0 Not 6 Resultat från värdepapper 2015-12-31 2014-12-31 Utdelning 3 Realisationsresultat vid försäljning 16 163 Summa 19 163 Not 7 Aktier i dotterbolag O-Ringen AB, 556937-4084, säte Uppsala Antal andelar/ Kapitalandel 500 st/ 100% Eget kapital/ Årets resultat 1 313/ 531 Bokfört värde 50 (Bolagets räkenskapsår omfattar perioden 2015-01-01-2015-12-31) Not 8 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2015-12-31 2014-12-31 Övriga förutbetalda kostnader 644 978 Summa 644 978 Not 9 Övriga kortfristiga placeringar Bokfört värde 2015-12-31 Marknads värde 2014-12-31 Bokfört värde Marknads värde Handelsbankens portföljkonto Svenska aktier o aktiefonder 1 110 2 032 702 1 557 Utländska aktier o aktiefonder 434 389 434 419 Summa 1 544 2 421 1 136 1 976 Not 10 Eget kapital Ändamålsbestämda Balanserat kapital Årets resultat Belopp vid årets ingång 953 6 291 1 889 Överföring av föregående års resultat 1 889-1 889 Utnyttjande av ändamålsbestämda medel -953 Reservering av ändamålsbestämda medel 1 062 Årets resultat 2 041 Utgående balans 1 062 8 180 2 041 Ändamålsbestämda medel Ingående balans Utnyttjade medel Tillförda medel Utgående balans Idrottslyftet Förb.utv.stöd 953 953 1 062 1 062