1(8) A Group Of Retail Assets Sweden AB Org nr 5594-3641 Arsredovisning ror rakenskapsaret 215-2-18-215-4-3 Styrelsen och verkstallande direktoren avger fdljande arsredovisning. Innehall forvaltningsberattelse resultatrakning balansrakning noter Sida 2 4 5 6 Om inte annat sarskilt anges, redovisas alla belopp i tusental kronor. Uppgifter inom parentes avser fdregaende ar.
5594-3641 2(8) Forvaltningsberattelse Information om verksamheten Bolaget bi ldades den 18 februari 215. Bolagets affarside ar att aga, forvalta och utveckla detaljhandelsberoende fastigheter, pa ett sadant siitt att att konsumenter attraheras till besok, detaljister kan bedriva attraktiv handel, fastigheten bidrar till platsens och stadens attraktivitet, och agarna tar en langsiktigt god avkastning. FlerarsjamfOrelse Bolagets ekonomiska utveckling i sammandrag. Nettoomsattning tkr Resultat efter finansiella poster tkr Balansomslutning tkr Antal anstallda st Soliditet % Avkastning pa totalt kapital % Avkastning pa eget kapital % Nyckeltalsdefinitioner framgar av not 1 215 3 5 1,,, Viktiga forhallanden och vasentliga handelser Bolaget iigs till lika delar av Kvalitena AB (publ), 556527-3314 och M2 Asset Management AB, 556559-3349. Ingen verksamhet har bedrivits under rakenskapsaret. Vasentliga handelser efter rakenskapsarets utgang Bolaget planerar att forvarva 6 centrumfastigheter genom forvarv av 6 dotterbolag under maj 215. Forviirven finansierats genom nyemission som tecknas av saljarna till de forvarvade bolagen. ro lag et har f6r avsikt att ansoka om notering p! Nasdaq First North under 2 I 5.
5594-3641 3(8) Forslag till vinstdisposition Till arsstammans fdrfogande star fdljande vinstmedel: Balanserade vinstmedel 3 kronor 3 Styrelsen foreslar att vinstmedlen disponeras sa att i ny rakning overfdrs 3 kronor 3
5594-3641 4(8) Resultatrakning 215-2-18-215-4-3 Rorelseresultat Resultat efter finansiella poster Arets resultat
5594-3641 5(8) Balansrakning Not 215-4-3 Tillgangar Omsattningstillgangar Kortfristiga fordringar Ovriga kortfristiga fordringar Kassa och bank Summa omsattningstillgangar Summa tillgangar 2 3 5 3 5 3 5 Eget kapital och skulder Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital Fritt eget kapital Balanserad vinst eller fdrlust Summa eget kapital Summa eget kapital och skulder 3 5 3 3 5 3 5 Stallda sakerheter Ansvarsf6rbindelser 4 5 Inga
5594-3641 6(8) Noter Not 1 Redovisnings- och varderingsprinciper Redovisningsprinciper Bolaget planerar att forvarva dotterbolag under nastkommande rakenskapsar. Koncernredovisning kommer da att upprattas i enlighet med International Financial Reporting Standards (IFRS) utgivna av International Accounting Standards Board (IASB) samt tolkningsuttalanden fran International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC) sadana de antagits av EU. Vidare kommer koncernredovisning upprattas i enlighet med svensk lag genom tilliimpning av Radet for finansiell rapporteringsrekommendation RFR l, Kompletterande redovisningsregler for koncerner. Moderbolaget tillampar samma redovisningsprinciper som koncemen utom i de fall som anges nedan under avsnittet "Moderbolagets redovisningsprinciper". De avvikelser som forekommer mellan moderbolagets och koncemens principer foranleds av begransningar i mojligheterna att tillampa IFRS i moderbolaget till foljd av ARL samt i vissa fall p g a gallande skatteregler. Moderbolagets redovisningsprinciper Moderbolaget har upprattat sin arsredovisning enligt arsredovisningslagen (1995: 1554) och rad et for finansiell rapporterings rekommendation RFR 2, redovisning for juridisk person. A ven av radet for finansiell rapporterings uttalanden gallande for noterade bolag tillampas. RFR 2, innebar att moderbolaget i arsredovisningen for den juridiska personen ska tillampa samtliga av EU godkanda IFRS och uttalanden sa langt detta ar mojligt inom ramen for arsredovisningslagen och med hansyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. Rekommendationen anger vilka undantag och tillagg som ska goras i forhallande till IFRS. De nedan angivna redovisningsprinciperna for moderbolaget har tillampats konsekvent pa samtliga perioder som presenteras i moderbolagets finansiella rapporter. Koncernbidrag och aktieagartillskott for juridiska personer Koncembidrag redovisas enligt altemativregeln, dvs. som bokslutsdisposition i enlighet med RFR 2/IAS 27. Aktieagartillskott fors direkt mot eget kapital hos mottagaren och aktiveras som aktier i dotterbolag hos givaren i den man nedskrivning inte erfordras. Nyckeltalsdefinitioner Soliditet Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag for uppskjuten skatt) i forhallande till balansomslutningen. A vkastning pa totalt kapital Resultat fore avdrag fo r rantekostnader i forhallande till balansomslutningen. A vkastning pa eget kapital Resultat efter finansiella poster i forhallande till eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag for uppskjuten skatt) ~
5594-3641 7(8) Not 2 Finansiella omsattningstillgangar Ovriga kortfristiga fordringar avser fordran av ovillkorat aktieagartillskott enligt avtal med bolagets agare den 3 april 215. Kvalitena AB (publ) M2 Asset management AB 15 15 3 Not 3 Forandring av eget kapital Eget kapital 215-2-18 Nyteckning av aktier Erhallet ovillkorat aktieagartillskott Arets resultat Aktiekapital 5 Reservfond Ovrigt fritt eget ka12ital 3 Summa eget ka12ital 5 3 Eget kapital 215-4-3 5 3 3 5 Aktiekapitalet bestar av 5 st aktier med ett kvotvarde om l kr Not 4 Stallda sakerheter 215-4-3 For egna avsattningar och skulder Avseende kortfristiga skulder Bankkonto if 5 5
5594-3641 8(8) 215-5- 1.9 Var revisionsberattelse har Iamnats 215-5- 6. Auktoriserad revisor
Building a better working world Revisionsberattelse Till arsstamman i A Group Of Retail Assets Sweden AB, org.nr 5594-3641 Rapport om arsredovisningen Vi har utf6rt en revision av arsredovisningen f6r A Group Of Retail Assets Sweden AB f6r rakenskapsaret 215-2-18-215-4-3. Styrelsens och verkstallande direktorens ansvar for arsredovisninqen Det ar styrelsen och verkstallande direktoren som har ansvaret rnr att uppratta en arsredovisning som ger en rattvisande bild enligt arsredovisningslagen och rnr den interna kontroll som styrelsen och verkstallande direktoren bedomer ar nodvandig for att uppratta en arsredovisning som inte innehaller vasentliga felaktigheter, vare sig dessa beror pa oegentligheter eller pa fel. Revisorns ansvar Vart ansvar ar att uttala oss om arsredovisningen pa grundval av var revision. Vi har utf6rt revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kraver att vi foljer yrkesetiska krav samt planerar och utf6r revisionen for att uppna rimlig sakerhet att arsredovisningen inte innehaller vasentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika atgarder inhamta revisionsbevis om belopp och annan information i arsredovisningen. Revisorn valjer vilka atgarder som ska utf6ras, bland annat genom att bedoma riskerna for vasentliga felaktigheter i arsredovisningen, vare sig dessa beror pa oegentligheter eller pa tel. Vid denna riskbedomning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som ar relevanta for hur bolaget upprattar arsredovisningen f6r att ge en rattvisande bild i syfte att utforma granskningsatgarder som ar andamalsenliga med hansyn till omstandigheterna, men inte i syfte att gora ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar ocksa en utvardering av andamalsenligheten i de redovisningsprinciper som har anvants och av rimligheten i styrelsens och verkstallande direktorens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvardering av den overgripande presentationen i arsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhamtat ar tillrackliga och andamalsenliga som grund rnr vara uttalanden. Uttalanden Enligt var uppfattning har arsredovisningen upprattats i enlighet med arsredovisningslagen och ger en i alla vasentliga avseenden rattvisande bild av A Group Of Retail Assets Sweden ABs finansiella stallning per den 3 april 215 och av dess finansiella resultat for aret enligt arsredovisningslagen. Forvaltningsberattelsen ar f6renlig med arsredovisningens ovriga delar. Vi tillstyrker darf6r att arsstamman faststaller resultatrakningen och balansrakningen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra forfattningar Utover var revision av arsredovisningen har vi aven utfort en revision av f6rslaget till dispositioner betraffande bolagets vinst eller forlust samt styrelsens och verkstallande direktorens forvaltning for A Group Of Retail Assets Sweden AB for rakenskapsaret 215-2-18-215- 4-3. Styrelsens och verksta//ande direktorens ansvar Det ar styrelsen som har ansvaret f6r f6rslaget till dispositioner betraffande bolagets vinst eller f6rlust, och det ar styrelsen och verkstallande direktoren som har ansvaret for forvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Vart ansvar ar att med rimlig sakerhet uttala oss om forslaget till dispositioner betraffande bolagets vinst eller forlust och om f6rvaltningen pa grundval av var revision. Vi har utfort revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag f6r vart uttalande om styrelsens f6rslag till dispositioner betraffande bolagets vinst eller forlust har vi granskat om forslaget ar f6renligt med aktiebolagslagen. Som underlag for vart uttalande om ansvarsfrihet har vi utover var revision av arsredovisningen granskat vasentliga beslut, atgarder och f6rhallanden i bolaget for att kunna bedoma om nagon styrelseledamot eller verkstallande direktoren ar ersattningsskyldig mot bolaget. Vi hclr aven granskat om nagon styrelseledamot eller verkstallande direktoren pa annat satt har handlat i strid med aktiebolagslagen, arsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhamtat ar tillrackliga och andamalsenliga som grund f6r vara uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att arsstamman disponerar vinsten enligt f6rslaget i f6rvaltningsberattelsen och beviljar styrelsens ledamoter och verkstallande direktoren ansvarsfrihet f6r rakenskapsaret. Ec~ A8 Mikae?i'konen Auktoriserad revisor