Årsredovisning för QBNK Company AB Räkenskapsåret 2014-01-01-2014-12-31 Innehållsförteckning: Sida Förvaltningsberättelse 1-2 Resultaträkning3 Balansräkning 4-5 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser 5 Noter 6-10 Underskrifter 11 Fastställelseintyg Undertecknad styrelseledamot i QBNK Company AB intygar härmed dels att denna kopia av årsredovisningen överensstämmer med originalet, dels att resultat- och balansräkningen fastställts på årsstämma 2015-03-26. Stämman beslöt också att godkänna styrelsens förslag till resultatdisposition. Stockholm 2015-03-26 Carl Petruson Verkställande direktör
QBNK Company AB 1(11) Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för QBNK Company AB, får härmed avge årsredovisning för 2014. Allmänt om verksamheten Förvaltningsberättelse QBNK Company AB 14-01-01-14-12-31 Information om verksamheten Bolaget är ett helägt dotterbolag till QBNK Holding AB (publ) vars aktie är noterad på AktieTorget. I januari 2014 avyttrades konsultdelen i syfte att renodla verksamheten och förbereda en börsintroduktion av bolaget. Verksamheten apporterades in som ett helägt dotterbolag till det nystartade QBNK Holding AB (publ). Utveckling under räkenskapsåret Bolagets verksamhet har under verksamhetsåret utvecklats enligt plan. Försäljningen totalt sett har minskat jämfört med föregående år då verksamheten även bestod av en konsultgren som avyttrades i januari. Det kvarvarande verksamhetsområdet QBank har ökat sin försäljning med 46% jämfört med föregående år och visar ett positivt rörelseresultat på 4,01 miljoner kronor. Bolaget har haft extra kostnader kopplat till börsnoteringen. Bolaget har haft en ansträngd likviditet då bolagets checkkredit kommer amorteras under två år. Detta har inneburit att bolaget haft svårt att betala skatter och avgifter i tid efter sommarperioden. Dessa har i sin helhet blivit reglerade under hösten. Bolaget har genom sitt börsnoterade moderbolag fått en ny marknadskanal vilket har påverkat bolaget positivt. Bolaget har under året börjat sälja QBank via partners och återförsäljare. Utveckling efter räkenskapsåret Efter räkenskapsåret har bolaget fortsatt att utvecklas enligt plan. En återförsäljare har gått i konkurs men detta bedöms inte påverka bolaget nämnvärt. Forskning och utveckling Under året har bolagets plattform QBank utvecklats enligt plan. Totalt har bolaget aktiverat kostnader för utveckling under året med 1 412 180 kronor.
QBNK Company AB 2(11) Utveckling av företagets verksamhet, resultat och ställning i TKR 2012-12-31 2011-12-31 2010-12-31 Nettoomsättning 13 782 21 557 13 779 10 860 8 286 Resultat efter finansiella poster 3 440-404 -1 582-1 255 25 Balansomslutning 12 201 12 311 4 689 6 866 2 142 Soliditet % 29 5-15 32 Förslag till disposition av företagets vinst eller förlust Belopp i kr Styrelsen föreslår att till förfogande stående medel: balanserat resultat -5 537 Årets resultat 1 549 396 Summa 1 543 859 disponeras för balanseras i ny räkning 1 543 859 Vad beträffar företagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.
QBNK Company AB 3(11) Resultaträkning Belopp i kr Not 2014-01-01-2013-01-01- Nettoomsättning 2 13 781 526 21 557 021 Aktiverat arbete för egen räkning 1 412 180 1 121 253 Övriga rörelseintäkter 1 616 2 990 15 195 322 22 681 264 Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter -1 783 752-2 093 074 Övriga externa kostnader -4 096 430-4 006 261 Personalkostnader 3-4 999 522-15 657 684 Av/nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -301 624-534 500 Övriga rörelsekostnader -5 004-2 792 Rörelseresultat 4 008 990 386 953 Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande intäkter 65-625 Räntekostnader och liknande kostnader 4-568 836-790 210 Resultat efter finansiella poster 3 440 219-403 882 Bokslutsdispositioner 5-1 826 278 980 000 Resultat före skatt 1 613 941 576 118 Skatt på årets resultat -64 545 - Årets resultat 1 549 396 576 118
QBNK Company AB 4(11) Balansräkning Belopp i kr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten och liknande arbeten 6 6 481 021 4 940 016 Goodwill 7-1 333 674 6 481 021 6 273 690 Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer 8 78 563 116 057 78 563 116 057 Summa anläggningstillgångar 6 559 584 6 389 747 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 1 085 235 305 793 Fordringar hos koncernföretag 3 036 548 3 476 176 Aktuell skattefordran 54 805 77 834 Övriga fordringar 814 148 1 602 771 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 650 893 458 767 5 641 629 5 921 341 Summa omsättningstillgångar 5 641 629 5 921 341 SUMMA TILLGÅNGAR 12 201 213 12 311 088
QBNK Company AB 5(11) Balansräkning Belopp i kr Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 9 Bundet eget kapital Aktiekapital (540 aktier) 540 000 540 000 Reservfond 20 000 20 000 560 000 560 000 Fritt eget kapital Överkursfond 583 944 583 944 Balanserad vinst eller förlust -589 481-1 165 598 Årets resultat 1 549 396 576 118 1 543 859-5 536 Summa eget kapital 2 103 859 554 464 Obeskattade reserver Ackumulerade överavskrivningar 10 1 759 278 - Periodiseringsfonder 11 67 000-1 826 278 - Långfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut 14 1 048 629 1 925 320 1 048 629 1 925 320 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 1 801 418 1 259 349 Skulder till koncernföretag 2 336 274 - Skatteskulder 62 340 169 595 Övriga kortfristiga skulder 1 014 468 4 366 150 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2 007 947 4 036 210 7 222 447 9 831 304 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 12 201 213 12 311 088 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Ställda säkerheter Ställda säkerheter för egna skulder och avsättningar Företagsinteckningar 2 500 000 2 500 000 Summa 2 500 000 2 500 000 Ansvarsförbindelser Ansvarsförbindelser Delcrederansvar för fordringar överlåtna till factoringbolag 258 392 Summa - 258 392
QBNK Company AB 6(11) Noter Not 1 Redovisningsprinciper Belopp i kr om inget annat anges Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Uppgifterna i flerårsöversikten har inte räknats om. Inga belopp har varit nödvändiga att omräkna varför eget kapital vid årets ingång är detsamma vid övergång till BFNAR 2012:1. Värderingsprinciper m m Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats utifrån anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Immateriella anläggningstillgångar Utgifter för forskning och utveckling Vid redovisning av utgifter för utveckling tillämpas aktiveringsmodellen. Det innebär att utgifter som uppkommit under utvecklingsfasen redovisas som tillgång när samtliga nedanstående förutsättningar är uppfyllda: - Det är tekniskt möjligt att färdigställa den immateriella anläggningstillgången så att den kan användas eller säljas. - Avsikten är att färdigställa den immateriella anläggningstillgången och att använda eller sälja den. - Förutsättningar finns för att använda eller sälja den immateriella anläggningstillgången. - Det är sannolikt att den immateriella anläggningstillgången kommer att generera framtida ekonomiska fördelar. - Det finns erforderliga och adekvata tekniska, ekonomiska och andra resurser för att fullfölja utvecklingen och för att använda eller sälja den immateriella anläggningstillgången. - De utgifter som är hänförliga till den immateriella anläggningstillgången kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Anskaffningsvärdet för en internt upparbetad immateriell anläggningstillgång utgörs av samtliga direkt hänförbara utgifter (t.ex. material och löner). Övriga immateriella anläggningstillgångar Övriga immateriella tillgångar som förvärvats av företaget är redovisade till anskaffningsvärde minus ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Utgifter för internt genererad goodwill och varumärken redovisas i resultaträkningen som kostnad då de uppkommer. Avskrivningar Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Avskrivningen redovisas som kostnad i resultaträkningen.
QBNK Company AB 7(11) Immateriella anläggningstillgångar År Internt upparbetade immateriella tillgångar Balanserade utgifter för utveckling och liknande arbeten 5 Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår förutom inköpspriset även utgifter som är direkt hänförliga till förvärvet. Avskrivningar Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod eftersom det återspeglar den förväntade förbrukningen av tillgångens framtida ekonomiska fördelar. Avskrivningen redovisas som kostnad i resultaträkningen. Hänsyn har tagits till beräknat restvärde, fastställt vid anskaffningstillfället i då rådande prisnivå. Materiella anläggningstillgångar År Inventarier, verktyg och installationer 5 Intäkter Det inflöde av ekonomiska fördelar som företaget erhållit eller kommer att erhålla för egen räkning redovisas som intäkt. Intäkter värderas till verkliga värdet av det som erhållits eller kommer att erhållas, med avdrag för rabatter. Om tillämpligt: I de fall köpevillkoren innebär att köparen erhåller en finansiering är intäktens verkliga värde nuvärdet av alla framtida betalningar. Försäljning av varor Vid försäljning av varor redovisas en intäkt när följande kriterier är uppfyllda: - De ekonomiska fördelarna som är förknippade med transaktionen sannolikt kommer att tillfalla företaget, - Inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt, - Företaget har överfört de väsentliga riskerna och fördelarna som är förknippade med varornas ägande till köparen, - Företaget har inte längre ett sådant engagemang i den löpande förvaltningen som vanligtvis förknippas med ägande och utövar inte heller någon reell kontroll över de sålda varorna, samt - De utgifter som har uppkommit eller förväntas uppkomma till följd av transaktionen kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Tjänsteuppdrag - löpande räkning Inkomst från uppdrag på löpande räkning redovisas som intäkt i takt med att arbete utförs och material levereras eller förbrukas.
QBNK Company AB 8(11) Tjänsteuppdrag och entreprenadavtal - fast pris Uppdragsinkomster och uppdragsutgifter för uppdrag till fast pris redovisas som intäkt och kostnad med utgångspunkt från färdigställandegraden på balansdagen (successiv vinstavräkning). Färdigställandegraden beräknas som utfört arbete Not 2 Nettoomsättning per rörelsegren och geografisk marknad Nettoomsättning per rörelsegren 2014-01-01-2013-01-01- Abonnemang 7 953 589 5 036 912 Projekt 5 493 225 4 404 031 Övrigt 334 712 12 116 078 Summa 13 781 526 21 557 021 Not 3 Anställda och personalkostnader Medelantalet anställda 2014-01-01-2013-01-01- 2014-12-31 Varav män 2013-12-31 Varav män Sverige 7 5 26 19 Totalt 7 5 26 19 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader 2014-01-01-2013-01-01- Löner och andra ersättningar: 3 506 403 10 973 606 Sociala kostnader 1 421 642 4 344 638 (varav pensionskostnader) 256 967 718 142 Av företagets pensionskostnader avser 109 188 företagets ledning avseende 3 personer. Not 4 Räntekostnader och liknande kostnader 2014-01-01-2013-01-01- Räntekostnader, övriga 568 836 790 210 Summa 568 836 790 210 Not 5 Bokslutsdispositioner 2014-01-01-2013-01-01- Skillnad mellan skattemässig och redovisad avskrivning: 1 759 278 Periodiseringsfond, årets avsättning 67 000 - Mottaget koncernbidrag 980 000 Summa 1 826 278 980 000
QBNK Company AB 9(11) Not 6 Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten och liknande arbeten Ackumulerade anskaffningsvärden -Vid årets början 4 940 016 -Rörelseförvärv 3 818 763 -Internt utvecklade tillgångar 1 412 180 1 121 253 -Övriga investeringar 352 600 Vid årets slut 6 704 796 4 940 016 Ackumulerade avskrivningar -Årets avskrivning -223 775 - Vid årets slut -223 775 - Redovisat värde vid årets slut 6 481 021 4 940 016 Not 7 Goodwill Ackumulerade anskaffningsvärden -Vid årets början 2 422 186 2 422 186 -Avyttringar och nedläggning av verksamhet -2 422 186 Vid årets slut - 2 422 186 Ackumulerade avskrivningar -Vid årets början -1 088 512-604 075 -Avyttringar och nedläggning av verksamhet 1 128 866 -Årets avskrivning -40 354-484 437 Vid årets slut - -1 088 512 Redovisat värde vid årets slut - 1 333 674 Not 8 Inventarier, verktyg och installationer Ackumulerade anskaffningsvärden -Vid årets början 337 951 249 836 -Nyanskaffningar 88 115 337 951 337 951 Ackumulerade avskrivningar -Vid årets början -221 894-171 831 -Årets avskrivning -37 494-50 063-259 388-221 894 Redovisat värde vid årets slut 78 563 116 057 Not 9 Eget kapital Aktie- Reserv- Fritt eget kapital fond kapital Vid årets början 540 000 20 000-5 537 Disposition enl årsstämmobeslut Årets resultat 1 549 396 Vid årets slut 540 000 20 000 1 543 859
QBNK Company AB 10(11) Not 10 Ackumulerade överavskrivningar Immateriella anläggningstillgångar 1 759 278-1 759 278 - Not 11 Periodiseringsfonder Periodiseringsfond, avsatt vid beskattningsår 2014 67 000 - Av periodiseringsfonder utgör 14 740 kr uppskjuten skatt. 67 000 - Not 12 Koncernuppgifter Företaget är helägt dotterföretag till QBANK Holding AB, org nr 556958-2439 med säte i Stockholm. Inköp och försäljning inom koncernen Av koncernens totala inköp och försäljning mätt i kronor avser 15 % av inköpen och 0 % av försäljningen andra företag inom hela den företagsgrupp som koncernen tillhör. Not 13 Nyckeltalsdefinitioner Rörelsemarginal: Rörelseresultat / Nettoomsättning. Balansomslutning: Totala tillgångar. Soliditet: Totalt eget kapital / Totala tillgångar. Not 14 Checkräkningskredit Beviljad kreditlimit 1 290 000 2 100 000 Outnyttjad del -241 371-174 680 Utnyttjat kreditbelopp 1 048 629 1 925 320
QBNK Company AB 11(11) Underskrifter Stockholm 2015-03-05 Carl Petruson Styrelseordförande, Verkställande direktör Hootan Sohelizad Min revisionsberättelse har lämnats den 2015-03-05 Göran Bringer Godkänd revisor