2012 Koncernredovisning AB Bostadsgaranti
INNEHÅLL Verksamhet 1 Bostadsgaranti 50 år 2 Ordförandeord 4 VD-ord 5 Förvaltningsberättelse - Koncernen 6 Resultaträkning - Koncernen 8 Balansräkning - Koncernen 9 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser - Koncernen 10 Kassaflödesanalys - Koncernen 10 Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalys - Koncernen 11 Resultaträkning - Moderbolaget 12 Balansräkning - Moderbolaget 13 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser - Moderbolaget 14 Kassaflödesanalys - Moderbolaget 14 Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalys Moderbolaget 15 Noter - Koncernen och Moderbolaget 16 Revisionsberättelse - Koncernen och Moderbolaget 21 Förvaltningsberättelse - Dotterbolaget 22 Femårsöversikt - Dotterbolaget 24 Resultaträkning - Dotterbolaget 25 Rapport över totalresultatet - Dotterbolaget 25 Balansräkning - Dotterbolaget 26 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser - Dotterbolaget 27 Rapport över förändring i eget kapital - Dotterbolaget 27 Kassaflödesanalys - Dotterbolaget 28 Resultatanalys 2012 - Dotterbolaget 29 Noter - Dotterbolaget 30 Revisionsberättelse - Koncernen och Moderbolaget 44 Styrelse 45 Grafisk produktion Solberg Foto Cultura Creative, Magnus Pehrsson, Jon Öhman och Torbjörn Bergkvist. Tack till JM AB för bildmaterial. Tryck Åtta.45 Tryckeri
I femtio år har vi erbjudit konsumentskydd för bostäder och byggarantier Försäkringar och garantier Försäkrings AB Bostadsgaranti, som är ett helägt dotterbolag till AB Bostadsgaranti, har varit verksamt sedan år 2000. Bolaget tillhandahåller försäkringar i samband med nyproduktion av främst bostäder. Den volymmässigt största produkten är byggfelsförsäkring. Byggfelsförsäkringen är enligt lag obligatorisk för alla som bygger bostäder för permanent bruk och även för många fritidshus samt till- och ombyggnader. Försäkringen ger ett skydd under tio år vid byggfel och skador till följd av sådana fel i den nyproducerade byggnaden. En annan produkt är byggsäkerhet (fullgörandeförsäkring) som är ett attraktivt alternativ till bankgaranti när en byggentreprenör ska ställa säkerhet till beställaren för ett entreprenadåtagande. Byggsäkerheter tecknas för både entreprenad- och garantitid. AB Bostadsgaranti bildades 1962 och har sedan starten arbetat med konsumentskydd vid bostadsbyggande. Bolaget ägs till lika delar av staten och Sveriges Byggindustrier. Verksamheten består idag av konsultstöd och utbildningsinsatser vid bostadsrättsprojekt. Genom åren har ett gediget kunnande inom bostadsrättsområdet byggts upp, och bolaget håller återkommande kurser inom detta område. Skador Försäkrings AB Bostadsgaranti har under året förstärkt den interna skadeorganisationen och i begränsad omfattning även anlitat extern skadereglering. Liksom föregående år är fuktrelaterade skador vanligast när det gäller byggfelsförsäkringar. Problemen med så kallade enstegstätade fasader har resulterat i ytterligare ett antal skadeanmälningar under året. Skadorna består i att mögel och röta har uppkommit genom att fukt trängt in i fasaden på grund av otätheter orsakade av felaktigt utförande. Fasadskadorna har vanligen framträtt under den senare delen av den 10-årsperiod som byggfelsförsäkringen omfattar men har vissa fall visat sig tidigare. Antalet skador på produkten byggfelsförsäkring har ökat med ca 10 procent jämfört med föregående år. Antalet skador på försäkringsprodukterna fullgörandeförsäkring och byggsäkerhet har ökat med ca 30 procent. 1
Bostadsgaranti 50 år 2012 AB Bostadsgaranti ägs idag till lika delar av staten och Sveriges Byggindustrier. Staten har varit delägare sedan 1984. Bolaget startade sin verksamhet 1962 med säkerheter i samband med s.k. byggmästarbildade bostadsrättsprojekt. Säkerheterna kom senare att omfatta småhus uppförda för försäljning till privatpersoner säkerhet under bygg- och garantitid vid entreprenörens konkurs och garanti mot allvarliga fel i byggnaden upp till 10 år från inflyttning. I samband med statens inträde 1984 infördes detta 10-åriga konsumentskydd som villkor för statliga lån och subventioner. Staten fick genom sitt inträde i bolaget också insyn i verksamheten och kontroll över ett av de bolag som tillhandahöll det efterfrågade skyddet. Våren 2000 startade verksamheten i det helägda dotterbolaget Försäkrings AB Bostadsgaranti. I samband med detta flyttades tecknandet av konsumentskyddsprodukter, i form av försäkringar, till dotterbolaget. Under året har vi firat 50 års jubileum som aktör med konsumentskydd för bostadskonsumenter på programmet. Under de 50 åren har vi medverkat vid tillkomsten av över 3 200 bostadsrättsföreningar med över 112 000 bostadsrättslägenheter. Sedan 2000 har vi ställt försäkringar för över 30 000 småhus och över 4 000 flerbostadshus. 60-talet Mellan 20-40 stycken så kallade byggmästarinitierade bostadsrättsföreningar påbörjas per år under 1962-1970 med garantier från Bostadsgaranti. HSB och Riksbyggens föreningar dominerar nybyggnadsmarknaden. Bostadsrättskontrollagen, vilken var ett komplement till lagen om hyresreglering gällde till och med 1968. Bostadsgaranti ägs av Svenska Byggnadsentreprenörföreningen, SBEF, samt ett trettiotal bostadsrättsproducerande medlemsföretag inom SBEF. 80-talet Riksdagen beslutar att införa konsumentskyddspaketets innehåll som villkor för statligt subventionerade gruppbyggda småhus, vilket senare även kommer att gälla för styckebyggda småhus. Staten förvärvar hälften av aktierna i Bostadsgaranti och inträder som ägare per 1984-01-01 tillsammans med SBEF, nuvarande Sveriges Byggindustrier. Cirka 1/3 av bostadsrättsproduktionen i Sverige skedde under senare delen av 1980-talet på initiativ av privata byggmästare. 1962 70-talet En ny Bostadsrättslag trädde i kraft 1 juli 1972. Bostadsrättsproduktionen gick ned mot mitten av årtiondet. Nya regler om statliga lån och subventioner infördes 1974. Ett frivilligt konsumentskyddspaket, Småhus 76, skapades i dialog mellan SBEF och Sveriges Villaägarförbund och kom att omfatta cirka 10 000 hus i 100 kommuner varvid garantierna lämnades av AB Bostadsgaranti. KO vinner tvist i Marknadsdomstolen om oskäliga småhuskontrakt vilket medför påtagliga förbättringar då nya och anpassade kontrakt införs på marknaden. 2
Under 50 år har vi medverkat vid tillkomsten av över 3 200 bostadsrättsföreningar med över 112 000 bostadsrättslägenheter. AB Bostadsgaranti knoppar av sitt dotterbolag Försäkrings AB Bostadsgaranti varvid tidigare garantier för bostadsproduktion nu övergår till att lämnas som försäkringar. Lagen om byggfelsförsäkring omfattar från 2005 också nybyggda småhus och lagstiftningen kring konsumentskydd för småhusköpare förstärks samtidigt som nya och förbättrade kontraktsregler och formulär, ABS, framförhandlas av marknadens parter. Bostadsproduktionen koncentreras till så kallade tillväxtorter med marknadsmässiga produktionskostnader och insatser för bostadsrättsköpare. 2012 00-talet 90-talet En ny moderniserad Bostadsrättslag börjar gälla från och med 1991-06-01. Många föreningar byggda i slutet av 1980-talet och i början av 90-talet, framförallt på orter med försvagad arbetsmarknad, går i konkurs, som mest 129 föreningar under ett år. Många mindre producenter kan heller inte fullgöra sina åtaganden varför många privatpersoner behöver åberopa sina garantier för att få felaktigt byggda och bristfälliga hus åtgärdade. Byggfelsförsäkring införs 1993 för flerbostadshus. De statliga subventionerna till bostadsproduktionen fasas ut och försvinner. idag Diskussionen om byggfelsförsäkringens vara eller inte vara pågår i media. Nya former för konsumentskydd behandlas såväl inom EU som på nationell nivå. Skydd för så kallade utvecklingsfel efterfrågas då sådana inte omfattas av gällande lagstiftning. Med framtidstankar om energieffektivt byggande med förväntad teknisk utveckling som kan tänkas medföra nya material och metoder blir frågan central för både lagstiftare, myndigheter, producenter, materialleverantörer, konsulter, konstruktörer och bostadskonsumenter. Kraven på försäkringsmarknadens aktörer ökar även i och med att regelverket Solvens 2 förbereds och väntas träda i kraft 2016. 3
Styrelseordförande Hans Wibom Ordförandeord I slutet av året stod det klart att riksdagen givit Staten som delägare till koncernen, mandat att tillsammans med den andre delägaren, Sveriges byggindustrier, förändra ägandet i koncernen. Detta kan komma att genomföras genom val av olika typer av transaktioner. Mellan ägarna pågår en diskussion om en avvecklingsprocess. Moderbolaget har under året upphört med verksamheten med insatsgarantier och säkerheter för förskott i samband med bostadsrättsproduktion. Nu sker en aktiv avveckling av denna portfölj i samverkan med berörda entreprenörer och föreningar. Vi arbetar fortsatt med konsultstöd och utbildningsinsatser inom bostadsrättsområdet om än i begränsad omfattning. Under året har vi i koncernen med stort intresse dels följt den allmänna mediedialogen om formerna för konsumentskydd inom bostadsproduktion, dels arbetet i den pågående utredning om vilken typ av konsumentskydd som skall ersätta den nuvarande, från många håll kritiserade byggfelsförsäkringen. Våra erfarenheter visar dock ett tydligt fortsatt behov av långsiktigt skydd för de många konsumenter som påvisar fel i byggnader, särskilt som felen tenderar att visa sig lång tid efter inflyttning. Dotterbolagets arbete med förberedelser inför regelverket Solvens 2 har fortsatt under året, en process som för en mindre aktör på en stor plan, innebär utmaningar för framtiden, inte bara vad gäller val av produktutbud, kapitalrisker utan även vad gäller funktioner och bemanningsbehov. 4
VD Kåre Eriksson VD-ord 2012 har för Bostadsgaranti inneburit ett jubileumsår. Under 50 år har vi arbetat med konsumentskydd för bostadsrättshavare och småhusboende. Mer än 116.000 lägenheter har omfattats av sådana säkerheter som i regel krävs vid nyproduktion av bostadsrätter. Det initiativ som dåvarande Svenska Byggnadsentreprenörföreningen tog 1962 med insatsgarantier vid bostadsrättsproduktion och som sedan 1984 förvaltats tillsammans av Sveriges Byggindustrier och Staten som ägare av koncernen har under året upphört. Flera aktörer har under senare år valt andra lösningar men exponeringen för koncernen har ändå varit betydande. Garantistocken är nu under avveckling. Formerna för konsumentskydd är både nationellt och internationellt föremål för debatt. Intresset att utveckla formerna för skyddet utmynnar i olika lösningar, inte bara inom EU utan även i andra delar av världen. I och med införande av ny teknik och lågenergibyggande kommer nya krav på hållbarhet och ansvar för produkter att komma i fokus. Ansvar för så kallade utvecklingsfel och möjligheterna att få försäkringsskydd för effekten av sådana är nu en fråga för en av regeringen initierad utredning. Genom förändringar i Plan- och bygglagen har kommunerna givits möjlighet att öka sina kontrollmöjligheter för att byggherrar verkligen bygger i enlighet med lagens krav. Förslag till ytterligare ändringar har aviserats som avser öka möjligheten att sätta press på ansvariga entreprenörer. Komplettering av konsumentskyddet är som sagt föremål för en omfattande dialog mellan intresseorganisationer och myndigheter. Ett fungerande konsumentskydd inom bostadssektorn behövs! 5
Förvaltningsberättelse - Koncernen Förvaltningsberättelse - Koncernen Allmänt om verksamheten Koncernen Företag i koncernen är AB Bostadsgaranti (moderbolag) och Försäkringsaktiebolaget Bostadsgaranti (516401-6684). Moderbolaget Verksamheten i bolaget startade 1962. Staten och Sveriges Byggindustrier äger moderbolaget med lika delar. Bolagets verksamhet har historiskt utgjorts av att utfärda säkerheter enligt Bostadsrättslagen (1991:614). Denna garantigivning har efter stämmobeslut upphört per 2012-04-18. Verksamheten är nu lagd i s k run-off. Bolaget bedriver f r o m maj 2012 därför enbart utbildnings- och konsultverksamhet i samband med produktion av bostadsrättsobjekt. Bolagets utbildningsverksamhet inom bostadsrättsområdet omfattar kurser riktade till bostadsproducenter och styrelser i bostadsrättsföreningar. Under året genomfördes 17 kurstillfällen. Efterfrågan på kurser har minskat vilket bedöms bero på nedgång i bostadsproduktion. Årsstämman har 2012-04-18 fastställt principer för ersättning och andra anställningsvillkor för ledande befattningshavare i Bostadsgarantikoncernen. Dessa principer överensstämmer med av regeringen fastställda riktlinjer av 2009-04-20. Försäkringsaktiebolaget Bostadsgaranti Bolagets huvudsakliga verksamhet är att teckna byggfelsförsäkringar och byggsäkerheter. Byggfelsförsäkring kan tecknas för såväl flerbostadshus som småhus av byggherren själv eller den entreprenör som uppför byggnaden. Den omfattar fel och skador som upptäcks och anmäls inom tio år från den slutbesiktning som görs vid färdigställande av byggnaden. Bolaget lämnar även fullgörandeförsäkringar för entreprenadtid eller garantitid, främst vid nyproduktion av egnahem men även vid andra entreprenader. Bolaget har under året slutat teckna produkten Byggsäkerhet Entreprenadtid för Bostadsrättsprojekt (BSE-B). Ingen av bolagets försäkringsprodukter är förnyelsebara. Bolagets återförsäkringsprogram innebär återförsäkring av enskild risk i en omfattning som innebär att bolagets maximala självbehåll enligt dess försäkringstekniska riktlinjer iakttas. För enskilda större försäkringsrisker upphandlas vid behov fakultativ återförsäkring. Resultat och ekonomisk ställning Moderbolaget Moderbolagets resultat före bokslutsdispositioner och skatt uppgick till 16 672 tkr (10 543 tkr). Ökningen jämfört med föregående år beror främst på högre avkastning på de finansiella placeringarna. Det finansiella nettot har ökat från -4 562 tkr 2011 till 11 562 tkr 2012. Externa kostnader uppgick till 6 323 (7 379) tkr vilket främst relaterar till minskade skadekostnader. Någon avsättning för framtida skador till garantifond har inte gjorts. Kostnader för personal har minskat till 5 476 tkr (6 453 tkr). Försäkringsaktiebolaget Bostadsgaranti Resultat före bokslutsdipositioner och skatt uppgick till 42 857 tkr (28 124 tkr). Försäkringsrörelsens resultat uppgick till 3 675 tkr (26 850 tkr) och återstående kapitalavkastning till 39 182 tkr (1 274 tkr). Under året har affär tecknats inom områdena Företag- och Fastighetsförsäkring samt Kredit- och Borgensförsäkring. Premieintäkter efter avgiven återförsäkring minskade jämfört med föregående år och uppgick till 48 873 tkr (56 913 tkr). Försäkringersättningar för egen räkning har ökat och uppgick till 41 340 tkr (20 590 tkr). Kapitalavkastningen överförd från finansrörelsen uppgick till 9 723 tkr (11 817 tkr). Minskningen är framför allt att hänföra till lägre genomsnittlig ränta för 5-åriga statsobligationer under perioden 2010-2012. Driftskostnaderna har minskat från föregående år och uppgick till 18 431 tkr, en minskning med 909 tkr. Kostnader för mäklade affärer är oförändrade. Bolaget har historiskt mottagit återförsäkring i begränsad omfattning, dock ej under 2012. Den mottagna affären innehåller svensk affär och avser byggfelsförsäkring. I denna affär finns för närvarande en utestående skadereserv på 1 510 tkr. Per 2006-07-01 har en särskilt genom avtal mottagen affär upphört. Dessa mottagna försäkringar ligger i run-off och beräknas löpa ut 2018. Finansiellt resultat - koncernen Marknadsvärdet på koncernens placeringstillgångar uppgick till 903 658 tkr vid årsskiftet. Fördelningen mellan de olika tillgångsslagen framgår av not 14. Moderbolaget För 2012 blev totalavkastningsprocenten 9,13 procent och direktavkastningsprocenten 2,18 procent. Placeringsslag Direktavkastning % Totalavkastning % Räntebärande, svenska 1,3 6,8 Aktiefonder, svensk marknad 4,9 16,2 Aktiefonder, utländsk marknad 7,6 Övrigt 1,7 6,7 Försäkringsaktiebolaget Bostadsgaranti Totalavkastningsprocenten för 2012 blev 5,86 procent medan femårsgenomsnittet uppgår till 4,36 procent. Räntebärande tillgångar har en avkastning om totalt 3,58 procent och aktier har avkastat 12,92 procent. Placeringsslag Direktavkastning % Totalavkastning % Räntebärande, svenska 2,2 3,6 Aktiefonder, svensk marknad 5,7 15,0 Aktiefonder, utländsk marknad 0,8 9,8 Övrig marknad 1,4 4,2 6
Förvaltningsberättelse - Koncernen Ränte- och marknadsrisker Inom ramen för bolagens placeringspolicy placeras tillgångarna i svenska aktie- och räntefonder samt direkt i räntebärande och aktierelaterade instrument. Policyn anger en låg risknivå i placeringarna med särskild hänsyn tagen till att stora delar av koncernens åtaganden omfattar långa försäkringsperioder. Förväntningar avseende den framtida utvecklingen Moderbolaget Riksdagen har per 2012-12-11 givit regeringskansliet mandat att i samråd med den andre ägaren av koncernen, Sveriges Byggindustrier vidta åtgärder för att avveckla ägandet i koncernen. Då moderbolagets garantiverksamhet upphört under 2012 och garantiportföljen är under aktiv avveckling förväntas riskexponeringen minska kraftigt de kommande åren. Verksamheten med konsulttjänster och intygsgivning fortsätter. Försäkringsaktiebolaget Bostadsgaranti Bolaget ser en fortsatt ökning vad gäller skadeutfall på byggfelsförsäkringar, främst beroende på att allt fler försäkringar kommer in i en fas med förväntad ökad skadebild. Bolaget följer fortsatt noga vad som framkommer i forskningsrapporter om s k enstegstätade fasader på puts. Göta Hovrätt har 2013-01-18 i dom 99-12 avgjort ett principiellt viktigt mål rörande ansvar för s k enstegstätade fasader. Ansökan om prövningstillstånd har lämnats in till HD. Försäkrings AB Bostadsgaranti är inte part i det aktuella målet. Utgången i detta mål kan dock komma att påverka bolagets framtida skadehantering i ärenden med denna fasadtyp. Under 2012 har bolaget fortsatt förbereda sig sig inför införandet av det nya regelverket Solvens 2, som bedöms gälla från den 1 januari 2016. Osäkerhetsfaktorer Den svenska produktionen av bostäder har visat på en tydlig stagnation. Denna trend väntas bestå även under 2013. Då bolagets försäkringsprodukter främst riktar sig mot denna marknad, saknar bolaget idag försäkringsprodukter vars inkomster kompenserar perioder av premiebortfall från bostadssektorn. Förslag till vinstdisposition Till bolagsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Balanserade vinstmedel 85 548 154 Årets vinst 12 791 484 98 339 638 Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att: Till aktieägarna utdelas 9 000 kronor per aktie 18 000 000 Balanseras i ny räkning 80 339 638 Summa 98 339 638 Utdelningsmotiv Med hänsyn till ovanstående och vad som i övrigt kommit till styrelsens kännedom är styrelsens bedömning att en allsidig bedömning av bolagets och koncernens ekonomiska ställning medför att utdelningen är försvarligt med hänvisning till de krav som verksamhetens art, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets och koncernens egna kapital samt bolagets och koncernverksamhetens konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Vad beträffar företagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer. 7
Koncernen i siffror Resultaträkning - Koncernen (tkr) Not Nettoomsättning 13 175 24 496 Övriga rörelseintäkter 2 793 1 490 13 968 25 986 Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader 3-6 142-7 099 Personalkostnader 1-4 615-4 792 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar 4-164 -148 Rörelseresultat 3 047 13 947 Försäkringsaktiebolagets tekniska resultat 10 5 737 28 007 Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter 5 51 677 52 444 Räntekostnader och liknande resultatposter 6-5 357-17 550 Orealiserade vinster på placeringstillgångar 7 30 145 21 741 Orealiserade förluster på placeringstillgångar 7-15 997-48 105 Avkastning överförd till försäkringsrörelsen 10-9 723-11 817 Resultat efter finansiella poster 59 529 38 667 Resultat före skatt 59 529 38 667 Skatt på årets resultat 9-8 433-10 369 Årets resultat 51 096 28 298 8
Koncernen i siffror Balansräkning - Koncernen (tkr) Not 2012-12-31 2011-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Inventarier 11 638 663 638 663 Summa anläggningstillgångar 638 663 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 181 206 Övriga fordringar 26 510 16 841 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 13, 19 387 462 378 725 414 153 395 772 Kortfristiga placeringar 14 957 897 903 658 Kassa och bank 17 508 30 737 Summa omsättningstillgångar 1 389 558 1 330 167 SUMMA TILLGÅNGAR 1 390 196 1 330 830 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 15 Aktiekapital 1 200 1 200 Bundna reserver 115 107 116 884 Fria reserver 155 226 135 152 Årets resultat 51 096 28 298 322 629 281 534 Avsättningar Avsättningar för uppskjuten skatt 17 41 112 48 595 Garantifond 18 87 078 87 078 Avsättning för oreglerade skador 19 53 981 43 807 182 171 179 480 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 1 127 752 Skatteskulder 17 712 4 722 Övriga skulder 20 378 10 001 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 20 846 179 854 341 885 396 869 816 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 1 390 196 1 330 830 9
Koncernen i siffror Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser - Koncernen (tkr) Not 2012-12-31 2011-12-31 Ställda säkerheter För försäkringstekniska avsättningar registerförda medel (f e r) 512 932 508 657 Ansvarsförbindelser 21 Garantiförbindelser, enligt bolagets regler för småhus och bostadsrätter, med en sammanlagd produktionskostnad av 182 875 Utestående säkerheter för insatser och upplåtelseavgifter 42 723 378 47 010 582 Utestående säkerheter för förskott 607 226 652 777 43 330 604 47 846 234 Kassaflödesanalys - Koncernen (tkr) Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 59 529 38 667 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m m -36 954 12 913 22 575 51 580 Betald skatt -2 925-644 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 19 650 50 936 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/Minskning(+) av rörelsefordringar -19 873 12 630 Ökning(+)/Minskning(-) av rörelseskulder 14 252 10 528 Kassaflöde från den löpande verksamheten 14 029 74 094 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar -241-152 Förvärv/avyttring av finansiella tillgångar -17 017-59 230 Kassaflöde från investeringsverksamheten -17 258-59 382 Finansieringsverksamheten Utbetald utdelning -10 000-12 000 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -10 000-12 000 Årets kassaflöde -13 229 2 712 Likvida medel vid årets början 30 737 28 025 Likvida medel vid årets slut 17 508 30 737 10
Koncernen i siffror Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalys - Koncernen (tkr) Betalda räntor och erhållen utdelning Erhållen utdelning 10 217 7 468 Erhållen ränta 12 427 12 764 Erlagd ränta 1 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m m Av- och nedskrivningar av tillgångar 164 148 Avskrivning redovisad i dotterbolagets tekniska resultat 103 103 Realiserat resultat försäljning av finansiella tillgångar -23 073-13 702 Orealiserat resultat -14 148 26 364-36 954 12 913 11
Moderbolaget i siffror Resultaträkning - Moderbolaget (tkr) Not Nettoomsättning 13 175 24 496 Övriga rörelseintäkter 2 3 898 4 589 17 073 29 085 Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader 3-6 323-7 379 Personalkostnader 1-5 476-6 453 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar 4-164 -148 Rörelseresultat 5 110 15 105 Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 5 4 237 17 903 Räntekostnader och liknande resultatposter 6-2 893-2 674 Orealiserade vinster/förluster på placeringstillgångar 7 10 218-19 791 Resultat efter finansiella poster 16 672 10 543 Bokslutsdispositioner Bokslutsdispositioner 8 959-6 899 Resultat före skatt 17 631 3 644 Skatt på årets resultat 9-4 840-1 117 Årets resultat 12 791 2 527 12
Moderbolaget i siffror Balansräkning - Moderbolaget (tkr) Not 2012-12-31 2011-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Inventarier 11 394 462 394 462 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 12 75 000 75 000 Uppskjuten skattefordran 17 1 189 75 000 76 189 Summa anläggningstillgångar 75 394 76 651 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 181 207 Fordran på koncernföretag 500 58 Skattefordringar avseende aktuell skatt 1 489 Övriga fordringar 5 014 1 490 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 13, 19 1 075 1 430 6 770 4 674 Kortfristiga placeringar 14 132 822 129 403 Kassa och bank 3 677 7 373 Summa omsättningstillgångar 143 269 141 450 SUMMA TILLGÅNGAR 218 663 218 101 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 15 Aktiekapital (2 000 aktier) 1 200 1 200 Reservfond 240 240 Balanserad vinst eller förlust 85 548 93 021 Årets resultat 12 791 2 527 99 779 96 988 Obeskattade reserver Periodiseringsfonder 16 18 797 19 756 18 797 19 756 Avsättningar Uppskjuten skatteskuld 17 1 024 Garantifond 18 87 078 87 078 Avsättning för oreglerade skador 19 750 88 102 87 828 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 104 154 Skatteskulder 507 Övriga skulder 5 315 1 085 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 20 6 059 12 290 11 985 13 529 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 218 663 218 101 13
Moderbolaget i siffror Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser - Moderbolaget (tkr) Not 2012-12-31 2011-12-31 Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser 21 Garantiförbindelser, enligt bolagets regler för småhus och bostadsrätter, med en sammanlagd produktionskostnad av 182 875 Utestående säkerheter för insatser och upplåtelseavgifter 42 723 378 47 010 582 Utestående säkerheter för förskott 607 226 652 777 43 330 604 47 846 234 Kassaflödesanalys - Moderbolaget (tkr) Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 16 672 10 543 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m m -8 709 7 642 7 963 18 185 Betald skatt -631-643 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 7 332 17 542 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/Minskning(+) av rörelsefordringar -3 775 15 749 Ökning(+)/Minskning(-) av rörelseskulder -2 613-14 663 Kassaflöde från den löpande verksamheten 944 18 628 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar -96-110 Förvärv/avyttring av finansiella tillgångar 5 456 21 750 Kassaflöde från investeringsverksamheten 5 360 21 640 Finansieringsverksamheten Utbetald utdelning -10 000-12 000 Lämnade koncernbidrag -24 100 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -10 000-36 100 Årets kassaflöde -3 696 4 168 Likvida medel vid årets början 7 373 3 205 Likvida medel vid årets slut 3 677 7 373 14
Moderbolaget i siffror Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalys - Moderbolaget (tkr) Betalda räntor och erhållen utdelning Erhållen utdelning 2 789 2 933 Erhållen ränta 58 159 Erlagd ränta Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m m Av- och nedskrivningar av tillgångar 164 148 Realiserat resultat försäljning av finansiella tillgångar 1 345-12 297 Orealiserat resultat -10 218 19 791-8 709 7 642 15
Noter koncernen och moderbolaget Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer - Koncernen och Moderbolaget Belopp i tkr om inget annat anges Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen är upprättad enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Dotterbolaget Försäkringsaktiebolaget Bostadsgarantis årsredovisning är upprättad enligt Lag om årsredovisning i försäkringsföretag (ÅRFL) samt finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i försäkringsföretag (FFFS 2008:26), och dess ändringsföreskrifter (FFFS 2009:12 och 2011:28) och Rådet för finansiell rapportering RFR 2. Försäkringsföretaget tillämpar sk lagbegränsad IFRS och med detta avses internationella redovisningsstandarder som antagits för tillämpning med de begränsningar som följer av RFR 2 och FFFS 2008:26. Detta innebär att samtliga av EU godkända IFRS och uttalanden tillämpas så långt det är möjligt inom ramen för svensk lag och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. Koncernbidrag i moderbolaget redovisas enligt den ekonomiska innebörden, vilket innebär att koncernbidrag redovisas direkt under fritt eget kapital. Värderingsprinciper m m Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Intäkter Inbetalda premier/intäkter periodiseras över ansvarstidens/garantitidens längd vilket speglar risken under avtalens löptid. Ersättning för utfärdade tjänster intäktsredovisas i de redovisningsperioder som tjänsterna utförs. Räntor redovisas med den räntesats som ger en jämn avkastning för tillgången i fråga. Redovisning av inkomstskatter Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen utom då underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i eget kapital. Koncernens totala skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Uppskjuten skatt beräknas som 22,0% av orealiserade vinster/förluster samt på obeskattade reserver i koncernen. Uppskjuten skatt skall redovisas avseende alla temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden minskat med beräknat restvärde och avskrivning sker över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Följande avskrivningstider tillämpas Koncernen Moderbolaget Materiella anläggningstillgångar Inventarier 5 år 5 år Kortfristiga placeringar Placeringstillgångarna värderas i enlighet med årsredovisningslagen till verkligt värde på balansdagen. Förvärv och avyttringar av placeringstillgångar redovisas på affärsdagen, som utgör den dag då företaget förbinder sig att förvärva eller avyttra tillgången. Garantifondavsättningar Avsättning till fonden har gjorts för att möta förväntade skador och kostnader i moderbolagets garantiportfölj. Koncernredovisning Koncernredovisningen har upprättas i enlighet med Redovisningsrådets rekommendation (RR1:00). Koncernredovisningen omfattar de företag i vilka moderbolaget direkt eller genom dotterföretag innehar mer än 50% av röstetalet, eller på annat sätt har ett bestämmande inflytande enligt ÅRL 1:4. Not 1 Anställda och personalkostnader Medelantalet anställda 2012 varav män % 2011 varav män % Moderbolaget Styrelse inkl VD 8 75 8 75 Övriga anställda 1 100 2 50 Totalt i moderbolaget 9 78 10 70 Dotterbolaget Styrelse* Övriga anställda 11 36 12 35 Totalt i dotterbolaget 11 36 12 35 Koncernen totalt 20 55 22 49 varav styrelse och VD 8 75 8 75 * Samma styrelseledamöter i såväl moderbolag som dotterbolag. Löner, andra ersättningar och sociala kostnader 2012 2011 Löner och ersättningar Sociala kostnader Löner och ersättningar Sociala kostnader Moderbolaget 2 029 3 512 2 359 2 608 (varav pensionskostnad) (1 366) 1) (928) 1) Dotterföretag 6 027 3 229 6 420 3 294 (varav pensionskostnad) (1 195) (982) Koncernen totalt 8 056 6 741 8 779 5 902 (varav pensionskostnad) (2 561) 2) (1 910) 2) 1) Av moderbolagets pensionskostnader avser 1 150 (675) gruppen styrelse och VD. 2) Av koncernens pensionskostnader avser 1 150 (675) gruppen styrelse och VD. 16
Noter koncernen och moderbolaget Löner och andra ersättningar för ledande befattningshavare och övriga anställda VD Styrelsens ordförande 2012 Övrig styrelse Övriga anställda Moderbolaget Moderbolaget totalt 1 213 37 92 687 Dotterföretag Dotterföretag totalt 37 93 5 898 Koncernen totalt 1 213 74 185 6 585 Styrelsens ordförande 2011 Övrig styrelse Övriga anställda VD Moderbolaget Moderbolaget totalt 1 178 37 92 1 052 Dotterföretag Dotterföretag totalt 37 93 6 290 Koncernen totalt 1 178 74 185 7 342 Ersättningen till VD har beslutats av styrelsen. Stämman har beslutat styrelsens arvode. VD respektive bolaget har rätt att påkalla förtida pensionsavgång från och med den dag VD fyller 61 år och denna rätt finns därefter förlängd med ett år i taget fram till VD fyller 65 år. Varsel om avgång skall skriftligen meddelas den andra parten senast 3 månader före aktuell födelsedag. Pensionsförmåner från ordinarie pensionsålder (65 år) påverkas inte om VD avgår före denna tidpunkt. Not 2 Övriga rörelseintäkter Koncernen Intäkter från kursverksamheten 719 1 411 Övrigt 74 79 793 1 490 Moderbolaget Intäkter från kursverksamheten 719 1 411 Intäkter från koncernföretag 3 105 3 099 Övrigt 74 79 3 898 4 589 Not 3 Arvode och kostnadsersättning till revisorer Koncern Moderbolag KPMG Revisionsuppdrag 411 161 Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget 136 80 Andra uppdrag 123 123 Skatterådgivning Not 4 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Koncernen Inventarier -164-148 -164-148 Moderbolaget Inventarier -164-148 -164-148 Not 5 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Koncernen Ränteintäkter och utdelningar 22 644 20 232 Realisationsvinster avyttrade aktier 7 098 22 797 Realisationsvinster avyttrade räntebärande tillgångar 21 935 9 415 51 677 52 444 Moderbolaget Ränteintäkter och utdelningar 2 847 3 092 Realisationsvinster avyttrade aktier 1 035 14 490 Realisationsvinster avyttrade räntebärande tillgångar 355 321 4 237 17 903 Not 6 Räntekostnader och liknande resultatposter Koncernen Räntekostnader, övriga -496-437 Realisationsförlust avyttrade aktier -2 065-14 674 Realisationsförlust avyttrade räntebärande tillgångar -2 312-2 439 Realisationsförlust avyttrade övriga värdepapper -484-5 357-17 550 Moderbolaget Räntekostnader, övriga -159-160 Realisationsförlust avyttrade aktier -1 983-1 322 Realisationsförlust avyttrade räntebärande tillgångar -267-1 192 Realisationsförlust avyttrade övriga värdepapper -484-2 893-2 674 17
Noter koncernen och moderbolaget Not 7 Orealiserade vinster och förluster på placeringstillgångar Koncernen Aktier och andelar 21 480-45 741 Räntebärande tillgångar -8 672 19 149 Övriga värdepapper 1 340 228 14 148-26 364 Moderbolaget Aktier och andelar 5 376-20 443 Räntebärande tillgångar 3 502 2 116 Övriga värdepapper 1 340-1 464 10 218-19 791 Not 8 Bokslutsdispositioner Moderbolaget Periodiseringsfond, årets avsättning -3 326-8 011 Periodiseringsfond, årets återföring 4 285 1 112 959-6 899 Not 9 Skatt på årets resultat Koncernen Aktuell skatt -15 915-14 853 Uppskjuten skatt (spec nedan) 7 482 4 484-8 433-10 369 Moderbolaget Aktuell skatt -2 627-6 321 Uppskjuten skatt (spec nedan) -2 213 5 204-4 840-1 117 Koncernen Avstämning av effektiv skatt Procent Belopp Procent Belopp Resultat före skatt 59 529 38 667 Skatt enligt gällande skattesats 26,3% -15 656 26,3% -10 169 Ej avdragsgilla kostnader -318-152 Ej skattepliktiga intäkter 3 21 Schablonintäkt på periodiseringsfond -96-69 Schablonintäkt på investeringsfonder -400 Skatteeffekt hänförlig till förändrad skattesats 8 034 Redovisad effektiv skatt 14,2% -8 433 26,8% -10 369 Moderbolaget Avstämning av effektiv skatt Procent Belopp Procent Belopp Resultat före skatt 17 631 3 644 Skatt enligt gällande skattesats 26,3% -4 637 26,3% -958 Ej avdragsgilla kostnader -252-106 Ej skattepliktiga intäkter 3 16 Schablonintäkt på periodiseringsfond -62-69 Schablonintäkt på investeringsfonder -90 Skatteeffekt hänförlig till förändrad skattesats 199 Redovisad effektiv skatt 27,5% -4 840 30,7% -1 117 Årets uppskjutna skattekostnader Koncernen Uppskjuten skattekostnad avseende förändring i temporära skillnader -1 973 6 933 Uppskjuten skattekostnad avseende ökning underskottsavdrag 229 Uppskjuten skatt avseende obeskattade reserver 9 226-2 449 Uppskjuten skatt i resultaträkningen 7 482 4 484 Moderbolaget Uppskjuten skattekostnad avseende förändring i temporära skillnader -2 442 5 205 Uppskjuten skatteintäkt avseende ökning av underskottsavdrag 229 Uppskjuten skatt i resultaträkningen -2 213 5 205 Not 10 Försäkringsrörelsens resultaträkning i sammandrag Premieinkomst 103 263 120 604 Premie för avgiven återförsäkring -53 852-40 903 Förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker -538-22 788 Premieintäkt för egen räkning 48 873 56 913 Kapitalavkastning i försäkringsrörelsen 9 723 11 817 Försäkringsersättningar f e r -41 340-20 590 Driftskostnader -18 431-19 340 Förändring i Utjämningsavsättning 4 850-1 950 Försäkringsrörelsens tekniska resultat * 3 675 26 850 Återstående kapitalavkastning 39 182 1 274 Resultat före skatt 42 857 28 124 Bokslutsdispositioner 10 044-2 412 Skatt på årets resultat -12 820-6 803 Årets resultat 40 081 18 909 *Vid konsolidering har koncerninterna transaktioner om netto 2 062 tkr (1 157 tkr) eliminerats i försäkringsrörelsens tekniska resultat 18