2017 Årsrapport Fjärrvärme Götene Vatten & Värme AB 1 / 23
Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse (*=obligatoriska uppgifter) * Allmänt om verksamheten: INLEDNING Götene Vatten & Värme AB (GVV), org nr 556383-3143, bedriver, på Götene kommuns uppdrag, verksamhet i tre verksamhetsgrenar; Fjärrvärme, Vatten & avlopp samt Renhållning. Den som bedriver fjärrvärmeverksamhet skall enligt Fjärrvärmelagen (2008:263) 40 redovisa fjärrvärmeverksamheten särskilt genom att för varje räkenskapsår upprätta en årsrapport. Årsrapporten skall inlämnas till Energimarknadsinspektionen, som är den myndighet som bedriver tillsyn och marknadsövervakning av fjärrvärmemarknaden. BEGREPPET FJÄRRVÄRME I årsrapporten används begreppet "fjärrvärme" i två olika betydelser. Med "Fjärrvärme" (stort F) avses verksamhetsgrenen Fjärrvärme, ett internt samlingsnamn för de två produkterna "fjärrvärme" och "ånga". Med "fjärrvärme" (litet f) avses det som vi i vardagstal menar med fjärrvärme dvs. varmvatten för uppvärmning av bostäder och lokaler. Med "ånga" avses processånga för tillverkande industri. Denna årsrapport är avgränsad till produkten "fjärrvärme". FÖRSÄLJNING Försäljningen under 2017 uppgick totalt till 120,2 GWh (121,9 GWh 2016) varav fjärrvärme 37,0 GWh (37,2) samt ånga 83,2 GWh (84,7). Försäljningen av fjärrvärme i Götene var 34,4 GWh (34,5) och i Hällekis 2,6 GWh (2,7). Försäljningen av fjärrvärme och ånga som producerats vid Västerbyverket uppgick totalt under året till 117,6 GWh (119,2), varav fjärrvärme 34,4 GWh (28%) och ånga 83,2 GWh (72%). PRODUKTION GVV producerar fjärrvärme vid två anläggningar, Västerbyverket i Götene och värmecentralen i Hällekis. Vid Västerbyverket produceras både fjärrvärme och ånga. Anläggningen byggdes 2001 och har en biobränslepanna på 25 MW och två oljepannor på vardera 16 MW. Anläggningen tillträddes 2014. Bränsleförbrukningens fördelning var 96% biobränsle och 4% olja. Sex anställda jobbar på anläggningen. I Hällekis produceras fjärrvärmen huvudsakligen med köpt färdig spillvärme. Vår egen anläggning, som producerar fjärrvärme med pellets eller olja, har fungerat som reserv- och spetslast. Fjärrvärmen har under året producerats med 95% (69%) färdig spillvärme, 4% (29%) träpellets och 1% (2%) eldningsolja. I december hade vi totalt 655 (653) fjärrvärmeanslutningar, varav 612 i Götene och 43 i Hällekis. EKONOMI Nettoomsättningen för fjärrvärme uppgick till 23,9 mkr (24,0). Resultatet efter finansiella poster uppgick till 2,5 mkr (2,5). 1,1 mkr (1,5) har investerats under året och avser 28% av Västerbyverkets totala investeringar på 4,0 mkr. Inga investeringar gjordes i Hällekis under året. Under 2017 har inga nya lån tagits upp. Fjärrvärmepriset för våra kunder var oförändrat 2017 jämfört med föregående år. Årskostnaden 2017 för en kund med en s.k. normalvilla (årsförbrukning 20 MWh) var 17 805 kr inkl moms (89 öre/kwh inkl moms). UTDELNING Utdelning till aktieägaren Götene kommun har skett med 25 tkr. PERSONAL Den 31 december 2017 var 4,4 årsarbetare sysselsatta med fjärrvärme, varav 0,5 avser bolagsgemensam administration. * Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret: Inga väsentliga händelser inträffade under året. * Egna aktier: Samtliga aktier i Götene Vatten & Värme AB ägs av Götene kommun. Aktiekapitalet uppgår till 13,5 mkr, varav 0,5 mkr av aktiekapitalet avser fjärrvärme. 2 / 23
Förvaltningsberättelse * Flerårsöversikt FJÄRRVÄRME FÖR UPPVÄRMNINGSÄNDAMÅL Försäljning (GWh) 2017: 37,0 2016: 37,2 2015: 35,9 2014: 34,9 2013: 36,1. varav Götene (GWh) 2017: 34,4 2016: 34,5 2015: 33,3 2014: 32,4 2013: 33,3. varav Hällekis (GWh) 2017: 2,6 2016: 2,7 2015: 2,6 2014: 2,5 2013: 2,8. Nettoomsättning (Mkr) 2017: 23,9 2016: 24,0 2015: 23,5 2014: 22,9 2013: 23,5. Resultat efter finansiella poster (Mkr) 2017: 2,5 2016: 2,5 2015: 2,9 2014: 1,3 2013: 0,7. Investeringar (Mkr) 2017: 1,1 2016: 1,5 2015: 2,3 2014: 13,8 2013: 2,8. * Resultatdisposition FJÄRRVÄRME FÖR UPPVÄRMNINGSÄNDAMÅL Balanserad vinst: 286 tkr Föregående års vinst: 20 tkr Utdelning: -25 tkr Årets vinst: 19 tkr Justering: -4 tkr Balanseras i ny räkning: 296 tkr Byte av redovisningsprincip: Redovisningsprinciperna har inte ändrats jämfört med föregående år. Miljöinformation: GVV:s miljöpolicy innebär att tillsammans med kunderna skapa en varaktig samhällsutveckling med minskad påverkan på miljön, aktivt arbeta för att minimera miljöpåverkan, minska användandet av naturfrämmande ämnen, samt klara myndigheternas miljökrav och sträva efter att vara bättre än dessa. Vid Västerbyverket i Götene produceras fjärrvärme och ånga, huvudsakligen med flis. Under 2017 producerades 96% (94%) av energin med flis och 4% (6%) med eldningsolja. I Hällekis köper vi färdig spillvärme till vår värmecentral. Under 2017 producerades 95% (69%) av energin i Hällekis med spillvärme, 4% (29%) med pellets och 1% (2%) med eldningsolja. Förväntningar avseende den framtida utvecklingen:: Byggnation av en ny flispanna vid Västerbyverket kan bli aktuellt på några års sikt, dels för att avlasta den nuvarande pannan och dels för att fjärrvärmen ska kunna bli oberoende av olja. Det skulle innebära en investering i storleksordningen 100-150 miljoner vilket medför kapitalkostnader på mellan 6 och 8 miljoner årligen beroende på avskrivningstid och ränteläge. Övriga upplysningar: HISTORIK Fjärrvärmen i Götene startades av Stiftelsen Götene Energi den 17 oktober 1983 genom att Helenagården och det intilliggande nya sjukhemmet anslöts till fjärrvärmecentralen inne på Götenehus industriområde. Efterhand levererade även Arla värme till fjärrvärmenätet. Sedan starten 1983 har fjärrvärmenätet byggts ut till i stort sett hela Götene. År 1995 omvandlades Stiftelsen Götene Energi till Kommunenergi i Götene AB (KEAB). 1997 förvärvade KEAB värmecentralen i Hällekis (byggd 1984) från Götene kommun. Värmecentralen försörjde då framförallt sjukhemmet med värme. I slutet av 1990-talet byggdes fjärrvärmenätet ut i Hällekis närbelägna bostadsområden. År 2000 tecknade KEAB ett avtal med Vattenfall om leveranser av värme i Götene. Året därpå 2001 startade Vattenfall att leverera värme till GVV (och ånga till Arla). Samtidigt som Västerbyverket togs i drift upphörde värmeleveranserna från Götenehus och Arla. Under 2004 ändrades firmanamnet till Götene Vatten & Värme AB. I november 2013 påbörjades leveranserna av spillvärme från Svenska Foder i Hällekis. Den 1 januari 2014 tillträdde GVV värmeproduktionsanläggningen Västerbyverket som GVV förvärvade av Vattenfall. Under 2016 byttes 300 meter av ångledningen ut norr om riksväg 44. 3 / 23
Materiella anläggningstillgångar Tilläggsupplysningar för materiella anläggningstillgångar (tkr) (NO110-NO240 är obligatoriska uppgifter) Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installation Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella AT Summa materiella anläggningstillgångar Ingående anskaffningsvärde NO110 3 565 86 968 1 746 0 92 279 Inköp NO120 117 995 17 0 1 129 Försäljningar/utrangeringar NO130 0-349 0 0-349 Omklassificeringar NO140 0-420 0 0-420 Utgående anskaffningsvärden NO150 3 682 87 194 1 763 0 92 639 Ingående avskrivningar NO210-450 -38 646-1 530 0-40 626 Återförda avskrivningar på försäljningar/utrangeringar NO220 0 273 0 0 273 Omklassificeringar NO230 0 281 0 0 281 Årets avskrivningar NO240-153 -3 981-114 0-4 248 Utgående ackumulerade avskrivningar NO250-603 -42 073-1 644 0-44 320 Ingående uppskrivningar NO310 0 Återförda uppskrivningar på försäljningar/utrangeringar NO320 0 Omklassificeringar mm NO330 0 Årets uppskrivningar NO340 0 Årets avskrivningar på uppskrivet belopp NO360 0 Utgående ackumulerade uppskrivningar/övervärden netto NO370 0 0 0 0 0 Ingående nedskrivningar NO410 0 Återförda nedskrivningar på försäljningar/utrangeringar NO420 0 Återförd nedskrivning NO430 0 Omklassificeringar NO440 0 Årets nedskrivningar (anskaffningsvärde) Utgående ackumulerade nedskrivningar (ansk.värde) NO450 0 NO460 0 0 0 0 0 Redovisat värde NO500 3 079 45 121 119 0 48 319 4 / 23
Anläggningstillgångar specifikation Anläggningskategori Materiella anl. tillg. (samtliga uppgifter obligatoriska) Anskaffningsvärde Ack. avskrivningar enligt plan Planenligt restvärde Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installation Pågående nyanläggningar och förskott avs. materiella AT Värmeproduktionsanläggningar NO5000 3 682 15 417 523 0 19 622-7 469 12 153 Kraftvärmeproduktionsanläggningar Summa NO50100 0 0 0 0 0 0 0 Distributionsanläggningar NO5020 0 71 777 1 133 0 72 910-36 744 36 166 Övrigt (Ska specificeras) Administration NO5030 0 0 107 0 107-107 0 Summa materiella anläggningstillgångar NO5040 0 0 NO5050 0 0 NO50600 3 682 87 194 1 763 0 92 639-44 320 48 319 5 / 23
Byggnadsår distr.anl. Byggnationsår distributionsanläggningar (samtliga uppgifter obligatoriska) Procent av total ledningslängd Procent av total ledningslängd Procent av total ledningslängd Procent av total ledningslängd 2017 2016 2015 2014 1950-talet eller tidigare AL001 0 0 0 0 1960-talet AL002 0 0 0 0 1970-talet AL003 0 0 0 0 1980-talet AL004 12 12 12 12 1990-talet AL005 17 17 17 17 2000-talet AL006 67 67 67 67 2010-talet AL007 4 4 4 4 Summa AL000 100 100 100 100 6 / 23
Not Resultaträkning Specifikation till Resultaträkningen (samtliga uppgifter är obligatoriska) Nettoomsättning (tkr) 2017 2016 Intäkter fjärrvärmeförsäljning för uppvärmning RR7131 23 742 23 922 Intäkter el (som producerats i kraftvärmeverk) RR7132 0 0 Intäkter anslutningsavgifter RR7133 75 60 Intäkter elcertifikat RR7134 0 0 Intäkter utsläppsrätter RR7135 0 0 Övrigt (ska specificeras) Övriga intäkter RR7115 85 36 RR7117 RR7119 Summa övrigt RR7130 85 36 Nettoomsättning RR7110 23 902 24 018 7 / 23
Resultaträkning Resultaträkning (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2017 2016 Nettoomsättning RR7110 23 902 24 018 Förändring av lager av produkter i arbete, färdiga varor och pågående arbete för annans räkning RR71120 0 0 Aktiverat arbete för egen räkning RR71140 0 0 Övriga rörelseintäkter 1 RR71150 0 366 Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. RR71160 23 902 24 384 Råvaror och förnödenheter RR73120-9 002-9 140 Övriga externa kostnader 3 RR73130-3 839-3 852 Personalkostnader 5 RR73140-2 515-2 581 Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Nedskrivningar av omsättningstillgångar utöver normala nedskrivningar RR73150-4 248-4 478 RR73160 0 0 Övriga rörelsekostnader 2 RR73180-1 262-995 Summa rörelsekostnader RR73190-20 866-21 046 Rörelseresultat RR74000 3 036 3 338 Resultat från finansiella investeringar: Intäkter från andelar i koncernföretag 6 RR75110 0 0 Intäkter från andelar i intresseföretag 6 RR75120 0 0 Intäkter från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar (med särskild uppgift om intäkter från koncernföretag) RR75130 0 0 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 7 RR75140 1 51 Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar och kortfristiga placeringar RR75145 0 0 Räntekostnader och liknande resultatposter 8 RR75150-554 -921 Summa finansiella poster RR75000-553 -870 Resultat efter finansiella poster RR76000 2 483 2 468 Extraordinära intäkter RR77110 0 0 Extraordinära kostnader RR77120 0 0 Bokslutsdispositioner Erhållna koncernbidrag TU7713332 0 0 Lämnade koncernbidrag TU7713331 0 0 Förändring av periodiseringsfond TU771313 0 0 Förändring av överavskrivningar TU771323-2 460-2 418 Övriga bokslutsdispositioner TU771343 0 0 Summa bokslutsdispositioner TU771303-2 460-2 418 Resultat före skatt RR77135 23 50 Skatt på årets resultat 9 RR77140-4 -30 Övriga skatter RR77150 0 0 Årets resultat RR78000 19 20 8 / 23
Balansräkning Tillgångar TILLGÅNGAR (tkr) 2017 2016 Tecknat men ej inbetalt kapital BR71100 0 0 Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för forskning- och utvecklingsarbeten och liknande arbeten BR71211 0 0 Koncessioner, patent, licenser och varumärken BR71212 0 0 Hyresrätter och liknande rättigheter BR71213 0 0 Goodwill BR71214 0 0 Förskott avseende immateriella anläggningstillgångar BR71215 0 0 Summa immateriella anläggningstillgångar BR71210 0 0 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark NO500 3 079 3 115 Inventarier, verktyg och installation NO5002 119 216 Maskiner och andra tekniska anläggningar NO5001 45 121 48 322 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar NO5003 0 0 Summa materiella anläggningstillgångar BR71220 48 319 51 653 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag BR71231 0 0 Fordringar hos koncernföretag BR71232 0 0 Andelar i intresseföretag BR71233 0 0 Fordringar hos intresseföretag BR71234 0 0 Andra långfristiga värdepappersinnehav BR71235 5 5 Lån till delägare eller närstående BR71236 0 0 Andra långfristiga fordringar BR71237 8 0 Summa finansiella anläggningstillgångar BR71230 13 5 Summa anläggningstillgångar BR71200 48 332 51 658 Varulager m.m Råvaror och förnödenheter BR71311 936 686 Varor under tillverkning BR71312 0 0 Färdiga varor och handelsvaror BR71313 0 0 Övriga lagertillgångar BR71316 0 0 Pågående arbete för annans räkning BR71314 0 0 Förskott till leverantörer BR71315 0 0 Summa varulager m.m. BR71310 936 686 Kortfristiga fordringar Kundfordringar BR71321 3 973 4 148 Fordringar hos koncernföretag BR71322 0 0 Fordringar hos intresseföretag BR71323 0 0 Övriga fordringar BR71324 421 314 Upparbetad men ej fakturerad intäkt BR71327 0 0 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 10 BR71325 91 514 Summa kortfristiga fordringar BR71320 4 485 4 976 Kortfristiga placeringar Andelar i koncernföretag BR71331 0 0 Övriga kortfristiga placeringar BR71333 0 0 Summa kortfristiga placeringar BR71330 0 0 Kassa och bank Kassa och bank BR71340 6 817 8 956 Redovisningsmedel BR71341 0 0 Summa kassa och bank BR71342 6 817 8 956 Summa omsättningstillgångar BR71300 12 238 14 618 SUMMA TILLGÅNGAR BR71000 60 570 66 276 9 / 23
Balansräkning EK och Skulder EGET KAPITAL OCH SKULDER (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2017 2016 Bundet eget kapital Aktiekapital BR72111 500 500 Ej registrerat aktiekapital BR721111 0 0 Uppskrivningsfond BR72113 0 0 Reservfond BR72115 100 100 Andra fonder BR72114 0 0 Inbetalda insatser och emissionsinsatser (endast för ek. för.) BR72116 0 0 Summa bundet eget kapital 11 BR72110 600 600 Fritt eget kapital Överkursfond BR72112 0 0 Balanserat resultat BR72121 277 286 Årets resultat RR78000 19 20 Summa fritt eget kapital 11 BR72120 296 306 Eget kapital BR72100 896 906 Obeskattade reserver BR72200 13 523 11 063 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser BR72311 0 0 Avsättningar till skatter BR72312 0 0 Övriga avsättningar BR72313 0 0 Summa avsättningar BR72300 0 0 Långfristiga skulder Obligationslån BR72411 0 0 Checkräkningskredit BR72410 0 0 Skulder till kreditinstitut BR72412 35 720 42 440 Skulder till koncernföretag BR72413 0 0 Skulder till intresseföretag BR72414 0 0 Övriga skulder BR72415 1 097 1 144 Summa långfristiga skulder 12 BR72400 36 817 43 584 Kortfristiga skulder Checkräkningskredit BR72510 0 0 Skulder till kreditinstitut BR72511 6 720 6 820 Förskott från kunder BR72512 0 0 Pågående arbete för annans räkning BR72521 0 0 Fakturerad men ej upparbetad intäkt BR72522 0 0 Leverantörsskulder BR72513 454 2 059 Växelskulder BR72514 0 0 Skulder till koncernföretag BR72515 0 0 Skulder till intresseföretag BR72516 0 0 Skatteskulder BR72517 0 0 Övriga kortfristiga skulder BR72518 567 381 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 13 BR72519 1 593 1 463 Summa kortfristiga skulder BR72500 9 334 10 723 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER BR72000 60 570 66 276 POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser: Panter och därmed jämförliga säkerheter som har ställts för egna skulder och avsättningar, varje slag för sig Övriga ställda panter och därmed jämförliga säkerheter, varje slag för sig BR72625 0 0 BR72609 0 0 Ansvarsförbindelser BR72620 0 0 Övriga ansvarsförbindelser BR72621 0 0 Beräkning av sysselsatt kapital: SUMMA TILLGÅNGAR BR71000 60 570 66 276 - Justerade skulder BR75200-49 126-56 741 + Räntebärande skulder BR75300 42 440 49 260 = SYSSELSATT KAPITAL BR75000 53 884 58 795 10 / 23
Kassaflödesanalys Är kassaflödesanalys ej tillämplig för företaget, sätt kryss i rutan till höger. Kassaflödesanalys (tkr) 2017 2016 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster RR76000 2 483 2 468 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. KF112 4 404 4 591 KF1 6 887 7 059 Betald inkomstskatt KF113-4 -30 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital: KF110 6 883 7 029 Ökning (-)/Minskning (+) av varulager KF121-250 -183 Ökning (-)/Minskning (+) av rörelsefordringar KF122 491-1 180 Ökning (+)/Minskning (-) av rörelseskulder KF123-1 389 1 821 Kassaflöde från den löpande verksamheten KF120 5 735 7 487 Investeringsverksamheten Lämnade kapitaltillskott KF131 0 0 Lämnade koncernbidrag KF1311 0 0 Förvärv av aktier i dotterföretag KF132 0 0 Avyttring av aktier i dotterföretag KF1321 0 0 Förvärv av rörelse/inkråm KF133 0 0 Avyttring av rörelse/inkråm KF134 0 0 Förvärv av immateriella anläggningstillgångar KF135 0 0 Avyttring av immateriella anläggningstillgångar KF136 0 0 Förvärv av materiella anläggningstillgångar KF137-1 129-1 499 Avyttring av materiella anläggningstillgångar KF138 0 0 Förvärv av finansiella tillgångar KF139 0 0 Avyttring av finansiella tillgångar KF1391 0 21 Kassaflöde från investeringsverksamheten KF130-1 129-1 478 Finansieringsverksamheten Nyemission KF141 0 0 Erhållna aktieägartillskott KF142 0 0 Utbetald utdelning KF145-25 -17 Erhållna koncernbidrag KF146 0 0 Lämnade koncernbidrag KF147 0 0 Upptagna lån KF143 0 0 Amortering av lån KF144-6 720-3 920 Förändring av checkräkningskredit KF148 0 0 Kassaflöde från finansieringverksamheten KF140-6 745-3 937 Årets kassaflöde KF150-2 139 2 072 Likvida medel vid årets början KF160 8 956 6 884 Kursdifferens i likvida medel KF170 0 0 Likvida medel vid årets slut KF180 6 817 8 956 Specifikation av poster som inte ingår i kassaflödet: Av- och nedskrivningar av tillgångar KF210 4 248 4 478 Realisationsresultat vid avyttring av anläggningstillgångar KF220 76 0 Avsättningar till pensioner KF230 0 0 Övriga avsättningar KF240 0 0 Orealiserade valutakursdifferenser KF250 0 0 Andra ej likviditetspåverkande poster KF260 80 113 Summa poster som inte ingår i kassaflödet KF200 4 404 4 591 11 / 23
Särskild rapport Särskild rapport (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2017 2016 2015 2014 1. Leverans av värme för uppvärmning (MWh) 1.1 Levererad värme inom koncernen FV12 0 0 0 0 1.2 Levererad värme till intresseföretag FV13 0 0 0 0 1.3 Levererad värme inom den juridiska personen FV14 0 0 0 0 1.4 Levererad värme externt FV15 36 986 37 191 35 947 34 857 Totalt levererad värme exkl. värmeförluster i nätet FV10 36 986 37 191 35 947 34 857 2 Leverans av el som ingår i fjärrvärmeverksamheten (MWh) 2.1 Levererad el inom koncernen FV22 0 0 0 0 2.2 Levererad el till intresseföretag FV23 0 0 0 0 2.3 Levererad el inom den juridiska personen FV24 0 0 0 0 2.4 Levererad el externt FV26 0 0 0 0 Totalt levererad el FV20 0 0 0 0 12 / 23
Redovisnings- och värderingsprinciper Tilläggsupplysningar (*=obligatoriska uppgifter) * Redovisnings- och värderingsprinciper: ALLMÄNT Årsrapporten för 2017 har upprättats enligt samma redovisnings- och värderingsprinciper som bolagets årsredovisning 2017 d.v.s. enligt Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). ANSLUTNINGSAVGIFTER Redovisningsprincipen för anslutningsavgifter (engångsavgifter) ändrades 2011, efter Skatterättsnämndens beslut samma år. Varje års nettoinkomst (inkomsten med avdrag för direkta anslutningskostnader) har periodiserats fr.o.m. år 2005 efter nyttjandeperioden 33 år. Den del av resp års nettoinkomst som ännu inte har tagits upp som intäkt vid årets utgång har bokförts som långfristig förutbetald intäkt under rubriken långfristiga skulder i balansräkningen. * Avskrivningsprinciper: Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Inga uppskrivningar eller nedskrivningar har gjorts under året. Tillkommande utgifter som uppfyller tillgångskriteriet räknas in i tillgångens redovisade värde. Utgifter för löpande underhåll och reparationer redovisas som kostnad i resultaträkningen när de uppkommer. De materiella anläggningstillgångarna skrivs av enligt plan över tillgångens förväntade nyttjandeperiod. För vissa av tillgångarnas komponenter har skillnaden i förbrukning bedömts som väsentlig. Dessa komponenter skrivs av separat. Hänsyn har inte tagits till beräknat restvärde. Följande nyttjandeperioder används; Byggnader: Stomme inkl stomkompletteringar 50 år, installationer 40-50 år, yttertak 20-40 år. Fjärrvärmeledningar: Anskaffningar t.o.m. 2002 20 år, anskaffningar fr.o.m. 2003 33 år. Maskiner och inventarier: Pannor med kringutrustning 3-10 år, övriga inventarier, verktyg och installationer 5-10 år. * Beskrivning av de principer som använts för att till fjärrvärmeverksamheten fördela intäkter och kostnader samt tillgångar och skulder mm.: 13 / 23
Redovisnings- och värderingsprinciper Tilläggsupplysningar (*=obligatoriska uppgifter) BEGREPPET FJÄRRVÄRME I årsrapporten används begreppet "fjärrvärme" i två olika betydelser. Med "Fjärrvärme" (stort F) avses verksamhetsgrenen Fjärrvärme, ett internt samlingsnamn för de två produkterna "fjärrvärme" och "ånga". Med "fjärrvärme" (litet f) avses det som vi i vardagstal menar med fjärrvärme dvs. varmvatten för uppvärmning av bostäder och lokaler. Med "ånga" avses processånga för tillverkande industri. FÖRDELNING I TVÅ STEG I detta avsnitt redovisas hur fördelningen av bolagets resultaträkning och balansräkning har genomförts. Steg 1; Indelning i tre verksamhetsgrenar; Fjärrvärme, Vatten & avlopp samt Renhållning. Steg 2; Verksamhetsgrenen Fjärrvärme delas in i de två produkterna fjärrvärme och ånga. Denna årsrapport är avgränsad till produkten fjärrvärme. Kostnaderna för produktionsanläggningen Västerbyverket fördelas i huvudsak med 28% till fjärrvärme och 72% till ånga (fördelningsgrund antal sålda GWh). RESULTATRÄKNING Vid fördelningen av verksamhetsgrenen Fjärrvärme mellan de två produkterna fjärrvärme och ånga så används följande fördelningsgrunder: Vht Text 2010 Intäkter fjärrvärme: fjärrvärme 100%. 2020 Intäkter ånga: ånga 100%. 2030 Intäkter anslutningsavgifter: fjärrvärme 100%. 2080 Utsläppsrätter: ånga 100%. 2090 Övrigt: fjärrvärme 50%, ånga 50%. 2110 Administration: Personal (fjärrvärme 66%, ånga 34%), Övriga kostnader (fjärrvärme 100%). 2190 Bolagsgemensamma kostnader (Fjärrvärme 40%): fjärrvärme 50%, ånga 50%. 2250 Fjärrvärmenät Götene: fjärrvärme 100%. 2310 Värmecentralen Hällekis: fjärrvärme 100%. 2350 Fjärrvärmenät Hällekis: fjärrvärme 100%. 2410 Västerbyverket: fjärrvärme 28%, ånga 72%. 2450 Ångledning till Arla: ånga 100%. Bokslutsdispositioner Bokslutsdispositioner (överavskrivningar på inventarier) har schablonmässigt fördelats procentuellt till respektive verksamhetsgren utifrån fördelningsgrunden Resultat efter finansiella poster. Skatt på årets resultat Skatt på årets resultat har schablonmässigt fördelats procentuellt till respektive verksamhetsgren utifrån fördelningsgrunden Resultat efter finansiella poster. (avsnittet fortsätter på nästa sida) * Beskrivning av de principer som använts för intern prissättning av varor och tjänster som berör fjärrvärmeverksamheten, mellan såväl koncernbolag som rörelsegrenar: Samma prislista tillämpas oavsett om kunden är intern eller extern. Övriga upplysningar: 14 / 23
Redovisnings- och värderingsprinciper Tilläggsupplysningar (*=obligatoriska uppgifter) (forts. från föregående sida) BALANSRÄKNING Anläggningstillgångar Väsentliga poster har utan svårighet kunnat fördelas. Inom verksamhetsgrenen Fjärrvärme har produktionsanläggningen Västerbyverket fördelats med 28% till produkten fjärrvärme och 72% till produkten ånga. Fördelningsgrunden har gjorts efter försåld energi som producerats vid Västerbyverket under året, som totalt uppgick till 117,6 GWh, varav Fjärrvärme för uppvärmning 34,4 GWh samt Ånga 83,2 GWh. Vissa mindre poster har fördelats manuellt post för post. Omsättningstillgångar Omsättningstillgångar exkl Bank har utan större svårigheter fördelats direkt till respektive verksamhetsgren. Vissa mindre poster har fördelats efter fördelningsgrunden Nettoomsättning. Bank Posten Bank (konto 19300) erhålls som en restsaldopost. Det innebär att samtliga konton i balansräkningen, utom konto 19300 Bank, först härleds till respektive verksamhetsgren. Restsaldoposten Bank räknas därefter fram genom att minska summan av skulder och eget kapital med summan av tillgångar exkl bank. Aktiekapital Götene Vatten & Värme AB:s aktiekapital uppgår till 13,5 mkr. Den interna fördelningen av aktiekapitalet till respektive verksamhetsgren har behandlats av styrelsen den 28 mars 2011, 30. Aktiekapitalet för Fjärrvärme uppgår till 0,5 mkr, och har i sin helhet fördelats till produkten fjärrvärme. Reservfond Reservfonden 2002-12-31 uppgick till 100 tkr och avser fjärrvärme i sin helhet. Balanserade vinstmedel Balanserade vinstmedel (konto 20980) har härletts per verksamhetsgren under åren 2002 till 2010. Fr.o.m. år 2011 har balanserade vinstmedel fördelats till respektive verksamhetsgren proportionellt efter fördelningsgrunden Resultat efter finansiella poster. Obeskattade reserver Bolagets överavskrivningar på inventarier har schablonmässigt fördelats procentuellt till respektive verksamhetsgren efter fördelningsgrunden Resultat efter finansiella poster. Långfristiga skulder De långfristiga skulderna har fördelats manuellt, lån för lån, till respektive verksamhetsgren. Lån avseende Västerbyverket har fördelats med 28% till fjärrvärme och 72% till ånga. Kortfristiga skulder Leverantörsskulder har fördelats manuellt post för post. Även leverantörsfakturor som bokförts som interimsskuld har fördelats manuellt post för post. Bolagsgemensamma leverantörsfakturor har fördelats med 40% till Fjärrvärme. Västerbyverkets leverantörsfakturor har fördelats med 28% till fjärrvärme och 72% till ånga. Bolagsgemensamma personalrelaterade kortfristiga skulder har fördelats med 30% (Götene 28%, Hällekis 2%) till fjärrvärme och 70% till ånga. 15 / 23
Not - Leasing Leasing Beskrivning av väsentliga leasingavtal av materiella anläggningstillgångar som leasingtagaren har ingått. Verksamheten har inga leasingavtal, förutom del i det bolagsgemensamma kontorets lokalhyra. Avtalet bedöms inte som väsentligt och redovisas därför inte här. Redovisat värde per balansdagen för varje tillgångsslag (tkr) 2017 Specificera: TUL201 TUL202 TUL203 TUL204 TUL205 Totalt 0 Variabla avgifter som ingår i periodens resultat (tkr) 2017 Specificera: TUL302 TUL303 TUL304 TUL305 TUL306 Totalt 0 16 / 23
Tilläggsupplysningar 1-3 Noter till resultaträkning 1. Övriga rörelseintäkter (tkr) 2017 2016 Specificera: TU711513 TU711523 TU711533 TU711543 Totalt 0 366 2. Övriga rörelsekostnader (tkr) 2017 2016 Specificera: Bolagsgemensam administration (konto 799) TU731343-1 186 Förlust avyttring mtrl anl tillg (konto 797) TU731353-76 TU731363 TU731373 Totalt -1 262-995 3. Övriga externa kostnader (tkr) 2017 2016 Specificera: Energikostnader (konto 53) TU731383-928 Reparation och underhåll (konto 55) TU731384-1 588 Övrigt (konto 50-52, 54, 56-69) TU731385-1 323 TU731386 Totalt -3 839-3 852 17 / 23
Tilläggsupplysningar 4-7 Noter till resultaträkning 4. Medelantal anställda 2017 2016 Män TU731413 3 3 Kvinnor TU731423 1 1 Totalt TU731403 4 4 5. Löner, andra ersättningar och sociala kostnader (tkr) 2017 2016 Styrelse och VD TU731443 0 0 Övriga anställda TU731453-1 752-1 769 Totalt TU731463-1 752-1 769 Sociala kostnader TU731473-763 -812 varav pensionskostnad TU731483-129 -141 varav pensionskostnad för styrelse och VD TU731493 0 0 Totalt löner och sociala kostnader TU731433-2 515-2 581 6. Resultat från andelar i koncernföretag och/eller intresseföretag (tkr) 2017 2016 Utdelning TU751113 0 0 Realisationsresultat vid avyttring av andelar TU751123 0 0 Nedskrivningar TU751133 0 0 Återförda nedskrivningar TU751143 0 0 Övrigt TU751153 0 0 Totalt TU751103 0 0 7. Ränteintäkter och liknande intäkter (tkr) 2017 2016 Ränteintäkter från koncernföretag TU751413 0 0 Övriga ränteintäkter TU751423 1 51 Övrigt TU751433 0 0 Totalt TU771403 1 51 18 / 23
Tilläggsupplysningar 8-10 Noter till resultaträkning 8. Räntekostnader och liknande kostnader (tkr) 2017 2016 Räntekostnader till koncernföretag TU751513 0 0 Övriga räntekostnader TU751523-554 -921 Övrigt TU751533 0 0 Totalt TU751103-554 -921 9. Skatt på årets resultat (tkr) 2017 2016 Aktuell skatt för året TU771413-12 -30 Upplösning av avsättning för skatter TU771423 0 0 Uppskjuten skatt TU771433 8 0 Övrigt TU771443 0 0 Totalt TU771403-4 -30 Noter till balansräkning 10. Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter (tkr) 2017 2016 Upplupna intäkter nätavgifter / fjärrvärmeförsäljning TU713263 0 0 Övriga interimsposter TU713293 91 514 Totalt TU713253 91 514 19 / 23
Tilläggsupplysningar 11 Noter till balansräkning 11. Förändring av eget kapital (tkr) (obligatorisk uppgift) Aktiekapital Uppskrivningsfond Andra fonder Inbetalda insatser och emissionsinsatser (ek. för) Överkursfond Balanserat resultat Årets resultat Totalt eget kapital Belopp vid årets ingång 500 0 100 0 0 286 20 906 Resultatdisposition enligt bolagsstämman: Utdelning -25-25 Balanseras i ny räkning 0 20-20 Fondemission 0 0 0 0 Nyemission 0 0 0 Avskrivn. resp. försäljn. av uppskriven tillgång 0 0 Årets resultat 19 19 Medlemsinsatser (ek. för.) 0 Förlagsinsatser (ek. för.) 0 Övrigt 0 0 0 0 0-4 0-4 Belopp vid periodens utgång 500 0 100 0 0 277 19 896 20 / 23
Tilläggsupplysningar 12-13 Noter till balansräkning 12. Långfristiga skulder (tkr) 2017 2016 Förfallotidpunkt, 1-5 år från balansdagen TU724163 26 903 33 624 Förfallotidpunkt, senare än fem år från balansdagen TU724173 9 914 9 960 Totalt TU724153 36 817 43 584 13. Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter (tkr) 2017 2016 Förutbetalda intäkter nätavgifter TU725194 0 0 Övriga interimsposter TU7251963 1 593 1 463 Totalt TU725193 1 593 1 463 21 / 23
Tilläggsupplysningar 14-16 Noter till resultat- eller balansräkning 14. Övriga upplysningar 2017 2016 Specificera: TU727013 0 TU727023 0 TU727033 0 TU727043 0 Totalt 0 0 15. Övriga upplysningar 2017 2016 Specificera: TU727053 0 TU727063 0 TU727073 0 TU727083 0 Totalt 0 0 16. Övriga upplysningar 2017 2016 Specificera: TU7270013 0 TU7270023 0 TU7270033 0 TU7270043 0 Totalt 0 0 22 / 23
Underskrifter Underskrifter (Obligatorisk uppgift) Götene den 12 april 2018 Underskrifter Kjell-Åke Hansson, ordförande Johnny Johansson, vice ordförande Svante Lindqvist, ledamot Mats Larsson, ledamot Kenneth Wiklund, ledamot Anders Wretman, ledamot Lars Jansson, ledamot Stina Bergenheim, VD Vårt revisionsintyg har avgivits den 24 april 2018 Öhrlings PriceWaterhouseCoopers AB Marianne Lindgren Johansson Auktoriserad revisor 23 / 23