2015 Årsrapport Fjärrvärme. Götene Vatten & Värme AB

Transkript

1 2015 Årsrapport Fjärrvärme Götene Vatten & Värme AB 1 / 25

2 Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse (*=obligatoriska uppgifter) * Allmänt om verksamheten: INLEDNING Götene Vatten & Värme AB (GVV) bedriver, på uppdrag av Götene kommun, verksamhet i tre verksamhetsgrenar; Fjärrvärme, Vatten & avlopp samt Renhållning. Den som bedriver fjärrvärmeverksamhet skall enligt Fjärrvärmelagen (2008:263) 40 redovisa fjärrvärmeverksamheten särskilt genom att för varje räkenskapsår upprätta en årsrapport. Årsrapporten skall inlämnas till Energimarknadsinspektionen, som är den myndighet som bedriver tillsyn och marknadsövervakning av fjärrvärmemarknaden. FJÄRRVÄRME FÖR UPPVÄRMNING SAMT ÅNGA GVV producerar fjärrvärme vid två anläggningar; Västerbyverket i Götene och värmecentralen i Hällekis. Vid Västerbyverket produceras dels fjärrvärme för uppvärmning (bostäder och lokaler) och dels ånga (tillverkande industri). I Hällekis produceras fjärrvärme för uppvärmning. Verksamhetsgrenen Fjärrvärme omfattar därför två delverksamheter; Fjärrvärme för uppvärmning samt Ånga. Ånga är, enligt fjärrvärmelagens definition, inte fjärrvärmeverksamhet. Denna årsrapport avser därför produktion, distribution och försäljning av fjärrvärme för uppvärmning (nedan benämnd fjärrvärme), men alltså inte ånga. FÖRSÄLJNING OCH PRODUKTION Försäljningen av energi uppgick under 2015 totalt till 119,6 GWh (117,1 GWh 2014) varav fjärrvärme 35,9 GWh (34,9 GWh) samt ånga 83,7 GWh (82,2 GWh). Försäljningen av fjärrvärme var i Götene 33,3 GWh (32,4 GWh) och Hällekis 2,6 GWh (2,5 GWh). GVV hade i december 658 (659) fjärrvärmeanslutningar. Av den totala fjärrvärmeförsäljningen levererades 33% till flerbostadshus, 27% till småhus samt 40% till industri, handel/kontor och offentlig förvaltning. Värmeproduktionsanläggningen Västerbyverket i Götene förvärvades och tillträddes Anläggningen byggdes 2001 och har en biobränslepanna på 25 MW och två oljepannor på vardera 16 MW. Vid Västerbyverket produceras ånga, som levereras till Arla, samt fjärrvärme. Sex anställda jobbar på anläggningen. Försäljningen från Västerbyverket uppgick under året till 117,0 GWh (114,6 GWh), varav fjärrvärme för uppvärmning 33,3 GWh (28%) samt ånga 83,7 GWh (72%). Svenska Foder levererar spillvärme (fr.o.m. november 2013) till vår värmecentral i Hällekis. Under året har därför bottenlasten varit spillvärme. Vår egen anläggning, som producerar värme med pellets eller olja, har varit reserv- och spetslast. Förändringen innebär också att ytterligare anslutningar på nätet kan göras utan att vi behöver använda olja användes 97 % spillvärme, 3 % träpellets och 0 % olja. Under 2015 var värmeförlusterna i fjärrvärmenätet i Götene 15% (15%). Samtliga kunders fjärrvärmemätare fjärravläses minst varje timma. EKONOMI Nettoomsättningen uppgick till 23,5 mkr (22,9 mkr). Fjärrvärmepriset, som våra kunder betalar, var oförändrat 2015 jämfört med föregående år. Årskostnaden 2015 för en kund med en s.k. normalvilla (årsförbrukning 20 MWh) var kr inkl moms (89 öre/kwh inkl moms). Fjärrvärmepriset är oförändrat även Resultat efter finansiella poster inkl ånga uppgick till 2,9 mkr (1,3 mkr). Investeringarna under året uppgick totalt till 8,1 mkr, varav 7,5 mkr i Västerbyverket och 0,6 mkr i ångledning. Inga investeringar har skett i Hällekis värmecentral under året. Inga nya lån har tagits upp under året. Det fria egna kapitalet var på balansdagen till 0,3 mkr (0,3 mkr). Utöver det fria egna kapitalet uppgår de obeskattade reserverna vid årets utgång till 8,6 mkr (5,8 mkr). UTDELNING Utdelning till aktieägaren Götene kommun har skett med 25 tkr. PERSONAL Den 31 december 2015 var 9,5 årsarbetare anställda inom den totala fjärrvärmeverksamheten, varav 1,0 avser bolagsgemensam administration. 3,6 årsarbetare, varav 0,3 avser bolagsgemensam administration, är anställda inom fjärrvärme för uppvärmning. All personal är tillsvidareanställd på heltid. 2 / 25

3 Förvaltningsberättelse * Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret: På sikt kommer en ny biobränslepanna att behöva installeras vid Västerbyverket för att ersätta den eldningsolja som idag förbrukas vid revisioner, reserv- eller topplast. En ny något mindre panna, jämfört med den befintliga, för fjärrvärme och ångproduktion skulle innebära en investering i storleksordningen 100 Mkr. En sådan investering medför kapitalkostnader på mellan 6-8 Mkr årligen beroende på avskrivningstid och ränteläge. Dock behöver närmare studier göras av de exakta behoven och kostnaderna. Det är också viktigt att fortsätta arbetet med att minska förlusterna i våra fjärrvärmenät. Här krävs bl.a. ett fortsätt arbete med att sänka returtemperaturen samt att åtgärda eventuella läckor. * Egna aktier: Samtliga aktier i Götene Vatten & Värme AB ägs av Götene kommun. Aktiekapitalet uppgår till 13,5 mkr, varav 0,5 mkr av aktiekapitalet avser fjärrvärmeverksamheten. * Flerårsöversikt FJÄRRVÄRME FÖR UPPVÄRMNINGSÄNDAMÅL Försäljning totalt (GWh) 2015: 35,9 2014: 34,9 2013: 36,1 2012: 37,3 2011: 35,6. varav Götene (GWh) 2015: 33,3 2014: 32,4 2013: 33,3 2012: 34,4 2011: 33,0. varav Hällekis (GWh) 2015: 2,6 2014: 2,5 2013: 2,8 2012: 2,9 2011: 2,8. Försäljning totalt (Mkr) 2015: 23,5 2014: 22,9 2013: 23,5 2012: 24,0 2011: 23,0. Resultat efter finansiella poster (Mkr) 2015: 2,9 2014: 1,3 2013: 0,7 2012: 1,0 2011: 2,6. Investeringar (Mkr) 2015: 2,3 2014: 13,8 2013: 2,8 2012: 1,3 2011: 0,4. * Resultatdisposition FJÄRRVÄRME FÖR UPPVÄRMNINGSÄNDAMÅL Balanserad vinst = 305 Tkr Utdelning: -25 Tkr (beräknad utdelning avseende fjärrvärme för uppvärmning -11 Tkr) Årets vinst: 9 Tkr Balanseras i ny räkning = 303 Tkr Byte av redovisningsprincip: -- Miljöinformation: Produktionsanläggningen Västerbyverket i Götene eldas i huvudsak med flis. Under 2015 producerades 96% (96%) av energin i Götene med flis och 4% (4%) med eldningsolja. I Hällekis levererar Svenska Foder spillvärme till vår värmecentral. Under 2015 producerades 97% (93%) av energin i Hällekis med spillvärme, 3% (6%) med biobränsle och 0% (1%) med eldningsolja. GVV:s miljöpolicy innebär att: tillsammans med kunderna skapa en varaktig samhällsutveckling med minskad påverkan på miljön, aktivt arbeta för att minimera miljöpåverkan, minska användandet av naturfrämmande ämnen, samt klara myndigheternas miljökrav och sträva efter att vara bättre än dessa. Förväntningar avseende den framtida utvecklingen:: -- 3 / 25

4 Förvaltningsberättelse Övriga upplysningar: HISTORIK Fjärrvärmen i Götene startades av Stiftelsen Götene Energi den 17 oktober 1983 genom att Helenagården och det intilliggande nya sjukhemmet anslöts till fjärrvärmecentralen inne på Götenehus industriområde. Efterhand levererade även Arla värme till fjärrvärmenätet. Sedan starten 1983 har fjärrvärmenätet byggts ut till i stort sett hela Götene. År 1995 omvandlades Stiftelsen Götene Energi till Kommunenergi i Götene AB (KEAB) förvärvade KEAB värmecentralen i Hällekis (byggd 1984) från Götene kommun. Värmecentralen försörjde då framförallt sjukhemmet med värme. I slutet av 1990-talet byggdes fjärrvärmenätet ut i Hällekis närbelägna bostadsområden. År 2000 tecknade KEAB ett avtal med Vattenfall om leveranser av värme i Götene. Året därpå 2001 startade Vattenfall att leverera värme till GVV (och ånga till Arla). Samtidigt som Västerbyverket togs i drift upphörde värmeleveranserna från Götenehus och Arla. Under 2004 ändrades firmanamnet till Götene Vatten & Värme AB (GVV). I november 2013 påbörjades leveranserna av spillvärme från Svenska Foder i Hällekis. Den 1 januari 2014 tillträdde GVV värmeproduktionsanläggningen Västerbyverket i Götene som GVV förvärvade från Vattenfall. 4 / 25

5 Materiella anläggningstillgångar Tilläggsupplysningar för materiella anläggningstillgångar (tkr) (NO110-NO240 är obligatoriska uppgifter) Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installation Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella AT Summa materiella anläggningstillgångar Ingående anskaffningsvärde NO Inköp NO Försäljningar/utrangeringar NO Omklassificeringar NO Utgående anskaffningsvärden NO Ingående avskrivningar NO Återförda avskrivningar på försäljningar/utrangeringar NO Omklassificeringar NO Årets avskrivningar NO Utgående ackumulerade avskrivningar NO Ingående uppskrivningar NO310 0 Återförda uppskrivningar på försäljningar/utrangeringar NO320 0 Omklassificeringar mm NO330 0 Årets uppskrivningar NO340 0 Årets avskrivningar på uppskrivet belopp NO360 0 Utgående ackumulerade uppskrivningar/övervärden netto NO Ingående nedskrivningar NO410 0 Återförda nedskrivningar på försäljningar/utrangeringar NO420 0 Återförd nedskrivning NO430 0 Omklassificeringar NO440 0 Årets nedskrivningar (anskaffningsvärde) Utgående ackumulerade nedskrivningar (ansk.värde) NO450 0 NO Redovisat värde NO / 25

6 Anläggningstillgångar specifikation Anläggningskategori Materiella anl. tillg. (samtliga uppgifter obligatoriska) Anskaffningsvärde Ack. avskrivningar enligt plan Planenligt restvärde Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installation Pågående nyanläggningar och förskott avs. materiella AT Värmeproduktionsanläggningar NO Kraftvärmeproduktionsanläggningar Summa NO Distributionsanläggningar NO Övrigt (Ska specificeras) Administration NO Summa materiella anläggningstillgångar NO NO NO / 25

7 Byggnadsår distr.anl. Byggnationsår distributionsanläggningar (samtliga uppgifter obligatoriska) Procent av total ledningslängd Procent av total ledningslängd Procent av total ledningslängd Procent av total ledningslängd talet eller tidigare AL talet AL talet AL talet AL talet AL talet AL talet AL Summa AL / 25

8 Not Resultaträkning Specifikation till Resultaträkningen (samtliga uppgifter är obligatoriska) Nettoomsättning (tkr) Intäkter fjärrvärmeförsäljning för uppvärmning RR Intäkter el (som producerats i kraftvärmeverk) RR Intäkter anslutningsavgifter RR Intäkter elcertifikat RR Intäkter utsläppsrätter RR Övrigt (ska specificeras) Övriga intäkter RR RR7117 RR7119 Summa övrigt RR Nettoomsättning RR / 25

9 Resultaträkning Resultaträkning (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) Nettoomsättning RR Förändring av lager av produkter i arbete, färdiga varor och pågående arbete för annans räkning RR Aktiverat arbete för egen räkning RR Övriga rörelseintäkter 1 RR Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. RR Rörelsens kostnader ange med minustecken: Råvaror och förnödenheter RR Övriga externa kostnader 3 RR Personalkostnader 5 RR Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Nedskrivningar av omsättningstillgångar utöver normala nedskrivningar RR RR Övriga rörelsekostnader 2 RR Summa rörelsekostnader RR Rörelseresultat RR Resultat från finansiella investeringar: Intäkter från andelar i koncernföretag 6 RR Intäkter från andelar i intresseföretag 6 RR Intäkter från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar (med särskild uppgift om intäkter från koncernföretag) RR Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 7 RR Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar och kortfristiga placeringar RR Räntekostnader och liknande resultatposter 8 RR Summa finansiella poster RR Resultat efter finansiella poster RR Extraordinära intäkter RR Extraordinära kostnader RR Bokslutsdispositioner Erhållna koncernbidrag TU Lämnade koncernbidrag TU Förändring av periodiseringsfond TU Förändring av överavskrivningar TU Övriga bokslutsdispositioner TU Summa bokslutsdispositioner TU Resultat före skatt RR Skatt på årets resultat 9 RR Övriga skatter RR Årets resultat RR / 25

10 Balansräkning Tillgångar TILLGÅNGAR (tkr) Tecknat men ej inbetalt kapital BR Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för forskning- och utvecklingsarbeten och liknande arbeten BR Koncessioner, patent, licenser och varumärken BR Hyresrätter och liknande rättigheter BR Goodwill BR Förskott avseende immateriella anläggningstillgångar BR Summa immateriella anläggningstillgångar BR Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark NO Inventarier, verktyg och installation NO Maskiner och andra tekniska anläggningar NO Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella AT NO Summa materiella anläggningstillgångar BR Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag BR Fordringar hos koncernföretag BR Andelar i intresseföretag BR Fordringar hos intresseföretag BR Andra långfristiga värdepappersinnehav BR Lån till delägare eller närstående BR Andra långfristiga fordringar BR Summa finansiella anläggningstillgångar BR Summa anläggningstillgångar BR Varulager m.m Råvaror och förnödenheter BR Varor under tillverkning BR Färdiga varor och handelsvaror BR Övriga lagertillgångar BR Pågående arbete för annans räkning BR Förskott till leverantörer BR Summa varulager m.m. BR Kortfristiga fordringar Kundfordringar BR Fordringar hos koncernföretag BR Fordringar hos intresseföretag BR Övriga fordringar BR Upparbetad men ej fakturerad intäkt BR Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 10 BR Summa kortfristiga fordringar BR Kortfristiga placeringar Andelar i koncernföretag BR Övriga kortfristiga placeringar BR Summa kortfristiga placeringar BR Kassa och bank Kassa och bank BR Redovisningsmedel BR Summa kassa och bank BR Summa omsättningstillgångar BR SUMMA TILLGÅNGAR BR / 25

11 Balansräkning EK och Skulder EGET KAPITAL OCH SKULDER (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) Bundet eget kapital Aktiekapital BR Ej registrerat aktiekapital BR Uppskrivningsfond BR Reservfond BR Andra fonder BR Inbetalda insatser och emissionsinsatser (endast för ek. för.) BR Summa bundet eget kapital 11 BR Fritt eget kapital Överkursfond BR Balanserat resultat BR Årets resultat RR Summa fritt eget kapital 11 BR Eget kapital BR Obeskattade reserver BR Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser BR Avsättningar till skatter BR Övriga avsättningar BR Summa avsättningar BR Långfristiga skulder Obligationslån BR Checkräkningskredit BR Skulder till kreditinstitut BR Skulder till koncernföretag BR Skulder till intresseföretag BR Övriga skulder BR Summa långfristiga skulder 12 BR Kortfristiga skulder Checkräkningskredit BR Skulder till kreditinstitut BR Förskott från kunder BR Pågående arbete för annans räkning BR Fakturerad men ej upparbetad intäkt BR Leverantörsskulder BR Växelskulder BR Skulder till koncernföretag BR Skulder till intresseföretag BR Skatteskulder BR Övriga kortfristiga skulder BR Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 13 BR Summa kortfristiga skulder BR SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER BR POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser: Panter och därmed jämförliga säkerheter som har ställts för egna skulder och avsättningar, varje slag för sig Övriga ställda panter och därmed jämförliga säkerheter, varje slag för sig BR BR Summa ställda säkerheter BR Ansvarsförbindelser BR Övriga ansvarsförbindelser BR Beräkning av sysselsatt kapital: SUMMA TILLGÅNGAR BR Justerade skulder BR Räntebärande skulder BR / 25

12 Balansräkning EK och Skulder EGET KAPITAL OCH SKULDER (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) = SYSSELSATT KAPITAL BR / 25

13 Kassaflödesanalys Är kassaflödesanalys ej tillämplig för företaget, sätt kryss i rutan till höger. Kassaflödesanalys (tkr) Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster RR Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. KF KF Betald inkomstskatt KF Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital: KF Ökning (-)/Minskning (+) av varulager KF Ökning (-)/Minskning (+) av rörelsefordringar KF Ökning (+)/Minskning (-) av rörelseskulder KF Kassaflöde från den löpande verksamheten KF Investeringsverksamheten Lämnade kapitaltillskott KF Lämnade koncernbidrag KF Förvärv av aktier i dotterföretag KF Avyttring av aktier i dotterföretag KF Förvärv av rörelse/inkråm KF Avyttring av rörelse/inkråm KF Förvärv av immateriella anläggningstillgångar KF Avyttring av immateriella anläggningstillgångar KF Förvärv av materiella anläggningstillgångar KF Avyttring av materiella anläggningstillgångar KF Förvärv av finansiella tillgångar KF Avyttring av finansiella tillgångar KF Kassaflöde från investeringsverksamheten KF Finansieringsverksamheten Nyemission KF Erhållna aktieägartillskott KF Utbetald utdelning KF Erhållna koncernbidrag KF Lämnade koncernbidrag KF Upptagna lån KF Amortering av lån KF Förändring av checkräkningskredit KF Kassaflöde från finansieringverksamheten KF Årets kassaflöde KF Likvida medel vid årets början KF Kursdifferens i likvida medel KF Likvida medel vid årets slut KF Specifikation av poster som inte ingår i kassaflödet: Av- och nedskrivningar av tillgångar KF Realisationsresultat vid avyttring av anläggningstillgångar KF Avsättningar till pensioner KF Övriga avsättningar KF Orealiserade valutakursdifferenser KF Andra ej likviditetspåverkande poster KF Summa poster som inte ingår i kassaflödet KF / 25

14 Särskild rapport Särskild rapport (samtliga uppgifter är obligatoriska) Leverans av värme för uppvärmning (MWh) 1.1 Levererad värme inom koncernen FV Levererad värme till intresseföretag FV Levererad värme inom den juridiska personen FV Levererad värme externt FV Totalt levererad värme exkl. värmeförluster i nätet FV Leverans av el som ingår i fjärrvärmeverksamheten (MWh) 2.1 Levererad el inom koncernen FV Levererad el till intresseföretag FV Levererad el inom den juridiska personen FV Levererad el externt FV Totalt levererad el FV / 25

15 Redovisnings- och värderingsprinciper Tilläggsupplysningar (*=obligatoriska uppgifter) * Redovisnings- och värderingsprinciper: ALLMÄNT Årsrapporten för 2015 har upprättats enligt samma redovisnings- och värderingsprinciper som bolagets årsredovisning 2015 d.v.s. enligt Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning. ANSLUTNINGSAVGIFTER Redovisningsprincipen för s.k. anslutningsavgifter (engångsavgifter) ändrades, efter Skatterättsnämndens beslut i juni 2011 (dnr 39-10/D), i 2011 års bokslut. Varje års nettoinkomst (inkomsten med avdrag för direkta anslutningskostnader) fr.o.m. år 2005 har periodiserats efter nyttjandeperioden 33 år. Den del av resp års nettoinkomst som ännu inte har tagits upp som intäkt vid årets utgång har bokförts som långfristig förutbetald intäkt under rubriken Långfristiga skulder i balansräkningen. * Avskrivningsprinciper: Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Inga uppskrivningar eller nedskrivningar har gjorts under året. Tillkommande utgifter som uppfyller tillgångskriteriet räknas in i tillgångens redovisade värde. Utgifter för löpande underhåll och reparationer redovisas som kostnad i resultaträkningen när de uppkommer. För vissa av de materiella anläggningstillgångarna har skillnaden i förbrukning av betydande komponenter bedömts som väsentlig. Dessa tillgångar redovisas som komponenter vilka skrivs av separat. Hänsyn har inte tagits till beräknat restvärde. Materiella anläggningstillgångar skrivs av enligt plan över den förväntade nyttjandeperioden. Komponentmetoden tillämpas fr.o.m Följande komponenter och avskrivningstider tillämpas: Byggnader: Stomme inkl stomkompletteringar 50 år, installationer år, yttertak år, restpost 33 år. Fjärrvärmeledningar: Anskaffningar t.o.m. år år, anskaffningar fr.o.m år. Maskiner och inventarier: Pannor med kringutrustning 3-10 år, övriga inventarier, verktyg och installationer 5-10 år. * Beskrivning av de principer som använts för att till fjärrvärmeverksamheten fördela intäkter och kostnader samt tillgångar och skulder mm.: 15 / 25

16 Redovisnings- och värderingsprinciper Tilläggsupplysningar (*=obligatoriska uppgifter) ALLMÄNT Att fördela ett aktiebolags resultat- och balansräkning mm i tre verksamhetsgrenar (Fjärrvärme, Vatten & avlopp samt Renhållning) innebär att antaganden behöver göras. Fjärrvärme fördelas i sin tur in i två delverksamheter; Fjärrvärme för uppvärmning samt Ånga. Produktionsanläggningen Västerbyverkets kostnader fördelas i huvudsak med 28% till Fjärrvärme för uppvärmning och 72% till Ånga (fördelningsgrund antal sålda GWh). Här redovisas översiktligt hur fördelningen av bolagets resultaträkning och balansräkning har genomförts. Steg 1; Indelning i tre verksamhetsgrenar; Fjärrvärme, Vatten & avlopp samt Renhållning. Steg 2; Fjärrvärme delas in i två delverksamheter; Fjärrvärme för uppvärmning (denna årsrapport) och Ånga. RESULTATRÄKNING Rörelsens intäkter och kostnader bokförs löpande på verksamhetsgrenarna Fjärrvärme (FV), Vatten & avlopp (VA) och Renhållning (RH). Vid fördelningen av Fjärrvärme till de två delverksamheterna Fjärrvärme för uppvärmning och Ånga så används följande fördelningsgrunder: Kostnadsställe: 9220 Intäkter fjärrvärme: Uppvärmning 100% Kostnader administration, exkl personal: Uppvärmning 90%, Ånga 10% Kostnader administrativ personal: Uppvärmning 50%, Ånga 50% Bolagsgemensamma kostnader (FV 30%): Uppvärmning 50%, Ånga 50% Distribution Götene: Uppvärmning 100% Distribution och produktion Hällekis: Uppvärmning 100% Intäkter fjärrvärme för uppvärmning (konto 301xx): Uppvärmning 100% Intäkter ånga (konto 302): Ånga 100% Kostnader Västerbyverket, exkl personal: Uppvärmning 28%, Ånga 72% Personalkostnader Västerbyverket: Uppvärmning 30%, Ånga 70% Räntekostnader o avskrivningar, distribution Götene och Hällekis samt produktion Hällekis: Uppvärmning 100% Ränteintäkter: Uppvärmning 28%, Ånga 72%. Bolagsgemensamma kostnader: 9201 Styrelsen: FV 30%, VA 50%, RH 20%. (2014: FV 25%, VA 55%, RH 20%) 9210 Kontor: FV 30%, VA 50%, RH 20%. (2014: FV 25%, VA 55%, RH 20%) Styrelsen och kontoret: Intäkter och kostnader som bokförts på de båda bolagsgemensamma kostnadsställena 9201 Styrelsen och 9210 Kontoret fördelas med 30% till fjärrvärme, 50% till vatten & avlopp samt 20 % till renhållning. Fördelningsgrunden har bestämts genom en samlad bedömning med beaktande av faktorerna omsättning, kontorspersonalens bedömda arbetsinsats mm. För FV och VA har fördelningsgrunden justerats jämfört med föregående år; Fem procentenheter har tillkommit för FV (25%=>30%) medan VA har reducerats med fem procentenheter (55%=>50%). Ränteintäkter och räntekostnader: Ränteintäkter och räntekostnader på likvida medel fördelas schablonmässigt genom att upprätta en förenklad kassaflödesanalys per verksamhetsgren. Bokslutsdispositioner och skatt: Bokslutsdispositioner och Skatt på årets resultat har schablonmässigt fördelats procentuellt till respektive verksamhetsgren utifrån fördelningsgrunden Resultat efter finansiella poster. (avsnittet fortsätter på nästa sida) 16 / 25

17 Redovisnings- och värderingsprinciper Tilläggsupplysningar (*=obligatoriska uppgifter) * Beskrivning av de principer som använts för intern prissättning av varor och tjänster som berör fjärrvärmeverksamheten, mellan såväl koncernbolag som rörelsegrenar: Samma prislista tillämpas oavsett om kunden är intern eller extern. Övriga upplysningar: (fortsättning från föregående sida) BALANSRÄKNING Anläggningstillgångar: Beloppsmässigt väsentliga poster har utan svårighet fördelats direkt till respektive verksamhetsgren. Vissa mindre poster har fördelats manuellt. 28% av Västerbyverket har fördelats till fjärrvärme för uppvärmning medan 72% har fördelats till ånga. Fördelningsgrund: Försåld energi som producerats vid Västerbyverket under året uppgick till 117,0 GWh, varav fjärrvärme för uppvärmning 33,3 GWh (28%) samt ånga 83,7 GWh (72%). Omsättningstillgångar: Omsättningstillgångar exkl Bank har utan större svårigheter fördelats direkt till respektive verksamhetsgren. Vissa mindre poster har fördelats efter fördelningsgrunden nettoomsättning. Posten Bank (konto 19300) erhålls som en restsaldopost. Det innebär att samtliga konton i balansräkningen, utom konto Bank, först härleds till respektive verksamhetsgren. Restsaldoposten räknas därefter fram genom att minska summan av skulder och eget kapital med summan av tillgångar exkl bank. Aktiekapital: Götene Vatten & Värme AB:s aktiekapital uppgår till 13,5 Mkr. Den interna fördelningen av aktiekapitalet till respektive verksamhetsgren har behandlats av styrelsen den 28 mars 2011, 30. Aktiekapitalet för fjärrvärmeverksamheten uppgår till 0,5 Mkr, vatten & avlopp 13,0 Mkr och renhållning 0 Mkr. Aktiekapitalet för fjärrvärme 0,5 Mkr har i sin helhet fördelats till fjärrvärme för uppvärmning. Reservfond: Reservfonden uppgick till 100 Tkr och avser fjärrvärme i sin helhet. I bokslut 2003 utökades reservfonden med 3115 Tkr, varav Vatten & avlopp 2888 Tkr och Renhållning 227 Tkr. Totalt uppgår reservfonden till 3215 Tkr. Reservfonden för fjärrvärme har i sin helhet fördelats till fjärrvärme för uppvärmning. Obeskattade reserver: Bolagets överavskrivningar på inventarier har schablonmässigt fördelats procentuellt till respektive verksamhetsgren efter fördelningsgrunden Resultat efter finansiella poster. Balanserade vinstmedel: Balanserade vinstmedel (konto 20980) har härletts per verksamhetsgren under åren 2002 till Fr.o.m. år 2011 har balanserade vinstmedel fördelats till respektive verksamhetsgren proportionellt efter fördelningsgrunden Resultat efter finansiella poster. Långfristiga skulder: De långfristiga skulderna har fördelats manuellt, lån för lån, till respektive verksamhetsgren. Lån avseende Västerbyverket fördelas med 28% till Fjärrvärme för uppvärmning och 72% till Ånga. Kortfristiga skulder: Leverantörsskulder har fördelats manuellt med hjälp av registrerad attestant i leverantörsreskontran. Bolagsgemensamma leverantörsfakturor har fördelats FV 30%, VA50% och RH 20%. Bolagsgemensamma personalrelaterade kortfristiga skulder har fördelats med 30% (Götene 28%, Hällekis 2%) till Fjärrvärme för uppvärmning och 70% till Ånga. 17 / 25

18 Not - Leasing Leasing Beskrivning av väsentliga leasingavtal av materiella anläggningstillgångar som leasingtagaren har ingått. Verksamheten har ett leasingavtal för en (1) personbil samt del i det bolagsgemensamma kontorets lokalhyra. Avtalen bedöms inte som väsentliga och redovisas därför inte här. Redovisat värde per balansdagen för varje tillgångsslag (tkr) 2014 Specificera: TUL201 TUL202 TUL203 TUL204 TUL205 Totalt 0 Variabla avgifter som ingår i periodens resultat (tkr) 2014 Specificera: TUL302 TUL303 TUL304 TUL305 TUL306 Totalt 0 18 / 25

19 Tilläggsupplysningar 1-3 Noter till resultaträkning 1. Övriga rörelseintäkter (tkr) Specificera: Skadestånd och ersättning för leveransavbrott TU TU TU TU Totalt Övriga rörelsekostnader (tkr) Specificera: Bolagsgemensam administration (konto 94) TU TU TU TU Totalt Övriga externa kostnader (tkr) Specificera: Energikostnader (konto 53) TU Reparation och underhåll (konto 55) TU Övrigt (konto 50-52, 54, 56-69) TU TU Totalt / 25

20 Tilläggsupplysningar 4-7 Noter till resultaträkning 4. Medelantal anställda Män TU Kvinnor TU Totalt TU Löner, andra ersättningar och sociala kostnader (tkr) Styrelse och VD TU Övriga anställda TU Totalt TU Sociala kostnader TU varav pensionskostnad TU varav pensionskostnad för styrelse och VD TU Totalt löner och sociala kostnader TU Resultat från andelar i koncernföretag och/eller intresseföretag (tkr) Utdelning TU Realisationsresultat vid avyttring av andelar TU Nedskrivningar TU Återförda nedskrivningar TU Övrigt TU Totalt TU Ränteintäkter och liknande intäkter (tkr) Ränteintäkter från koncernföretag TU Övriga ränteintäkter TU Övrigt TU Totalt TU / 25

21 Tilläggsupplysningar 8-10 Noter till resultaträkning 8. Räntekostnader och liknande kostnader (tkr) Räntekostnader till koncernföretag TU Övriga räntekostnader TU Övrigt TU Totalt TU Skatt på årets resultat (tkr) Aktuell skatt för året TU Upplösning av avsättning för skatter TU Uppskjuten skatt TU Övrigt TU Totalt TU Noter till balansräkning 10. Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter (tkr) Upplupna intäkter nätavgifter / fjärrvärmeförsäljning TU Övriga interimsposter TU Totalt TU / 25

22 Tilläggsupplysningar 11 Noter till balansräkning 11. Förändring av eget kapital (tkr) (obligatorisk uppgift) Aktiekapital Uppskrivningsfond Reservfond Inbetalda insatser och emissionsinsatser (ek. för.) Överkursfond Balanserat resultat Årets resultat Totalt eget kapital Belopp vid årets ingång Resultatdisposition enligt bolagsstämman: Utdelning Balanseras i ny räkning Fondemission Nyemission Kostnader hänförliga till emission 0 0 Avskrivn. resp. försäljn. av uppskriven tillgång 0 0 Årets resultat 9 9 Medlemsinsatser (ek. för.) 0 Förlagsinsatser (ek. för.) 0 Övrigt Belopp vid periodens utgång / 25

23 Tilläggsupplysningar Noter till balansräkning 12. Långfristiga skulder (tkr) Förfallotidpunkt, 1-5 år från balansdagen TU Förfallotidpunkt, senare än fem år från balansdagen TU Totalt TU Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter (tkr) Förutbetalda intäkter nätavgifter TU Övriga interimsposter TU Totalt TU / 25

24 Tilläggsupplysningar Noter till resultat- eller balansräkning 14. Övriga upplysningar Specificera: NOT SID 15: Kassa och bank TU Kassa TU Bank (del i företagets bankkonto) TU TU Totalt Övriga upplysningar Specificera: TU TU TU TU Totalt Övriga upplysningar Specificera: TU TU TU TU Totalt / 25

25 Underskrifter Underskrifter (Obligatorisk uppgift) Götene den 21 april 2016 Underskrifter Kjell-Åke Hansson, ordförande Johnny Johansson, vice ordförande Svante Lindqvist, ledamot Mats Larsson, ledamot Kenneth Wiklund, ledamot Lars-Erik Svahn, ledamot Anders Wretman, ledamot Stina Cassidy, VD Mitt revisorsintyg har avgivits den 2 maj 2016 Marianne Lindgren Johansson, Auktoriserad revisor PwC 25 / 25