2018 Årsredovisning Bostadsrättsföreningen Lillgärdan 1
Årsredovisning Bostadsrättsföreningen Lillgärdan 1 Styrelsen får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 1 januari - 31 december 2018. Förvaltningsberättelse Verksamheten Allmänt om verksamheten I styrelsens uppdrag ingår det att planera underhåll och förvaltning av fastigheten, fastställa föreningens årsavgifter samt se till att ekonomin är god. Via årsavgifterna ska medlemmarna finansiera kommande underhåll och därför gör styrelsen årligen en budget som ligger till grund för dessa beräkningar. Storleken på avsättningen till fonden för yttre underhåll bör anpassas utifrån föreningens plan för underhållet. Kommande underhåll kan medföra att nya lån behövs. Föreningen ska verka enligt självkostnadsprincipen och resultatet kan variera över åren beroende på olika åtgärder. Förändringen av föreningens likvida medel kan utläsas under avsnittet Förändring likvida medel. Större underhåll kommer att ske de närmaste åren. Läs mer i förvaltningsberättelsen. Medel reserveras årligen till det planerade underhållet. För att se avsättningens storlek, se fondnoten. Amortering på föreningens lån sker enligt plan. För mer information, se lånenoten. Årsavgifterna planeras vara oförändrade närmaste året. Fler detaljer och mer information om de olika delarna finns längre fram i förvaltningsberättelsen. Föreningens ändamål Föreningen har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intresse genom att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter under nyttjanderätt och utan tidsbegränsning. Grundfakta om föreningen Bostadsrättsföreningen registrerades 1991-01-28. Föreningens nuvarande ekonomiska plan registrerades 1991-11-12 och nuvarande stadgar registrerades 2018-09-21 hos Bolagsverket. Föreningen är ett s.k. privatbostadsföretag enligt inkomstskattelagen (1999:1229) och utgör därmed en äkta bostadsrättsförening. Styrelsen Jonas Berglund Anders Edström Ingrid Lindmark Anita Svanberg Christer Öhman Kjell Rönnqvist Ledamot Ledamot Ledamot Ledamot Ledamot Ledamot Styrelsen har under året avhållit 11 protokollförda sammanträden. Revisor Thomas Taavo Ordinarie Extern Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Stämmor Ordinarie föreningsstämma hölls 2018-04-24. Extra föreningsstämma hölls 2018-06-02. Extra stämma med anledning av ändrade stadgar. Sida 1 av 15
Fastighetsfakta Föreningens fastighet har förvärvats enligt nedan: Fastighetsbeteckning Förvärv Säte SÄVAST 23:13 1991 Boden Fullvärdesförsäkring finns via Länsförsäkringar. I försäkringen ingår kollektivt bostadsrättstillägg för medlemmarna samt ansvarsförsäkring för styrelsen. Uppvärmning sker via fjärrvärme. Byggnadsår och ytor Fastigheten bebyggdes 1992 och består av 1 flerbostadshus och 9 småhus. Värdeåret är 1992. Byggnadernas totalyta är enligt taxeringsbeskedet 4 452 m², varav 4 452 m² utgör lägenhetsyta. Lägenheter och lokaler Föreningen upplåter 57 lägenheter med bostadsrätt. Lägenhetsfördelning: 24 24 9 1 rok 2 rok 3 rok 4 rok 5 rok >5 rok Gemensamhetsutrymmen Bastu Gemensamhetslokal Tvättstuga Teknisk status Nedanstående underhåll har utförts eller planeras: Utfört underhåll År Ventilationservice 2004-2024 Planerat underhåll År Kommentar 2019 Asfaltering 2019 Målning 2019 Garage Sida 2 av 15
Förvaltning Föreningens förvaltningsavtal och övriga avtal. Avtal Internetleverantör Internet uppkopplingstyp Teknisk förvaltning Lägenhetsförteckning Ekonomisk förvaltning Leverantör Com hem Bredband Lokala entreprenörer SBC Sveriges BostadsrättsCentrum AB SBC Sveriges BostadsrättsCentrum AB Föreningens ekonomi Hyran höjd med 200 kr/månad och lägenhet fr o m 2019-01-01 FÖRÄNDRING LIKVIDA MEDEL 2018 2017 LIKVIDA MEDEL VID ÅRETS BÖRJAN 3 504 122 2 655 681 INBETALNINGAR Rörelseintäkter 3 455 134 3 422 857 Finansiella intäkter 53 29 Minskning kortfristiga fordringar 0 722 Ökning av kortfristiga skulder 173 785 0 3 628 972 3 423 608 UTBETALNINGAR Rörelsekostnader exkl avskrivningar 2 333 313 1 639 122 Finansiella kostnader 381 867 385 025 Ökning av kortfristiga fordringar 2 157 0 Minskning av långfristiga skulder 492 000 492 000 Minskning av kortfristiga skulder 0 59 020 3 209 337 2 575 167 LIKVIDA MEDEL VID ÅRETS SLUT* 3 923 758 3 504 122 ÅRETS FÖRÄNDRING AV LIKVIDA MEDEL 419 636 848 441 *Likvida medel redovisas i balansräkningen under posterna Kassa och Bank samt Övriga fordringar. Sida 3 av 15
Fördelning av intäkter och kostnader Övriga intäkter 2% Avskrivningar 11% Kapitalkostnader 13% Reparationer 5% Periodiskt underhåll 27% Årsavgifter 98% Övrig drift 21% Fastighetsavgift 3% Taxebundna kostnader 20% Skatter och avgifter Fastighetsavgiften för hyreshus är 1 337 kr per bostadslägenhet, dock blir avgiften högst 0,3 procent av taxeringsvärdet för bostadshus med tillhörande tomtmark. Lokaler beskattas med 1 procent av lokalernas taxeringsvärde. Väsentliga händelser under räkenskapsåret Målning viss del av beståndet. Ombyggnad av soprumstak gård 3. Diverse markarbeten. Medlemsinformation Medlemslägenheter: 57 st Överlåtelser under året: 1 st Beviljade andrahandsuthyrningar: 2 st Överlåtelse- och pantsättningsavgift tas ut enligt stadgar. Överlåtelseavgift betalas av köpare. Antal medlemmar vid räkenskapsårets början: 77 Tillkommande medlemmar: 1 Avgående medlemmar: 1 Antal medlemmar vid räkenskapsårets slut: 77 Flerårsöversikt Nyckeltal 2018 2017 2016 2015 Årsavgift/m² bostadsrättsyta 761 761 730 730 Lån/m² bostadsrättsyta 4 209 4 320 4 430 4 541 Elkostnad/m² totalyta 21 19 19 14 Värmekostnad/m² totalyta 59 56 63 60 Vattenkostnad/m² totalyta 35 34 30 38 Kapitalkostnader/m² totalyta 86 86 87 106 Soliditet (%) 28 26 23 20 Resultat efter finansiella poster (tkr) 391 1 049 811 1 030 Nettoomsättning (tkr) 3 455 3 423 3 283 3 285 Ytuppgifter enligt taxeringsbesked, 4 452 m² bostäder. Sida 4 av 15
Förändringar eget kapital Belopp vid årets utgång Förändring under året Disposition av föregående års resultat enl stämmans beslut Belopp vid årets ingång Bundet eget kapital Inbetalda insatser 4 610 016 0 0 4 610 016 Fond för yttre underhåll 1 925 566 194 856 1 000 000 730 710 S:a bundet eget kapital 6 535 582 194 856 1 000 000 5 340 726 Fritt eget kapital Balanserat resultat 450 495-194 856 49 278 596 073 Årets resultat 390 547 390 547-1 049 278 1 049 278 S:a fritt eget kapital 841 042 195 691-1 000 000 1 645 351 S:a eget kapital 7 376 624 390 547 0 6 986 077 Resultatdisposition Till föreningsstämmans förfogande står följande medel: årets resultat 390 547 balanserat resultat före reservering till fond för yttre underhåll 645 351 reservering till fond för yttre underhåll enligt stadgar -194 856 summa balanserat resultat 841 042 Styrelsen föreslår följande disposition: att i ny räkning överförs 841 042 Beträffande föreningens resultat och ställning i övrigt hänvisas till följande resultat- och balansräkning med noter. Sida 5 av 15
Resultaträkning 1 JANUARI - 31 DECEMBER 2018 2017 RÖRELSEINTÄKTER Nettoomsättning Not 2 3 454 861 3 422 677 Övriga rörelseintäkter Not 3 273 180 Summa rörelseintäkter 3 455 134 3 422 857 RÖRELSEKOSTNADER Driftkostnader Not 4-2 119 206-1 432 516 Övriga externa kostnader Not 5-102 266-99 154 Personalkostnader Not 6-111 841-107 452 Avskrivning av materiella Not 7-349 461-349 461 anläggningstillgångar Summa rörelsekostnader -2 682 773-1 988 583 RÖRELSERESULTAT 772 361 1 434 274 FINANSIELLA POSTER Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 53 29 Räntekostnader och liknande resultatposter -381 867-385 025 Summa finansiella poster -381 814-384 996 RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER 390 547 1 049 278 ÅRETS RESULTAT 390 547 1 049 278 Sida 6 av 15
Balansräkning TILLGÅNGAR 2018-12-31 2017-12-31 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Not 8 22 583 329 22 916 082 Maskiner Not 9 63 957 80 665 Summa materiella anläggningstillgångar 22 647 286 22 996 747 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav Not 10 3 000 3 000 Summa finansiella anläggningstillgångar 3 000 3 000 SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 22 650 286 22 999 747 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Kortfristiga fordringar Avgifts- och hyresfordringar 0 45 Övriga fordringar inkl SBC Klientmedel Not 11 3 919 534 3 499 898 Förutbetalda kostnader och upplupna Not 12 37 097 34 895 intäkter Summa kortfristiga fordringar 3 956 631 3 534 838 KASSA OCH BANK Kassa och bank 4 800 4 800 Summa kassa och bank 4 800 4 800 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 3 961 431 3 539 638 SUMMA TILLGÅNGAR 26 611 717 26 539 385 Sida 7 av 15
Balansräkning EGET KAPITAL OCH SKULDER 2018-12-31 2017-12-31 EGET KAPITAL Bundet eget kapital Medlemsinsatser 4 610 016 4 610 016 Fond för yttre underhåll Not 13 1 925 566 730 710 Summa bundet eget kapital 6 535 582 5 340 726 Fritt eget kapital Balanserat resultat 450 495 596 073 Årets resultat 390 547 1 049 278 Summa fritt eget kapital 841 042 1 645 351 SUMMA EGET KAPITAL 7 376 624 6 986 077 LÅNGFRISTIGA SKULDER Skulder till kreditinstitut Not 14,15 18 246 829 18 738 829 Summa långfristiga skulder 18 246 829 18 738 829 KORTFRISTIGA SKULDER Kortfristig del av skulder till Not 14,15 492 000 492 000 kreditinstitut Leverantörsskulder 177 263 7 980 Skatteskulder 12 646 0 Upplupna kostnader och förutbetalda Not 16 306 355 314 499 intäkter Summa kortfristiga skulder 988 264 814 479 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 26 611 717 26 539 385 Sida 8 av 15
Noter Belopp anges i kronor om inte annat anges. Not 1 REDOVISNINGSPRINCIPER Årsredovisningen har upprättats i enlighet med BFNAR 2016:10, Årsredovisning i mindre företag (K2). Förenklingsregeln gällande periodiseringar har tillämpats. Samma värderingsprinciper har använts som föregående år. Reservering till fond för yttre underhåll enligt stadgar görs i årsbokslutet. Förslag till ianspråktagande av fond för yttre underhåll för årets periodiska underhåll lämnas i resultatdispositionen. Avskrivningar på anläggningstillgångar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärdet och beräknad nyttjandeperiod. Följande avskrivningar uttryckt i antal år tillämpas. Avskrivningar 2018 2017 Byggnader 150 år 150 år Fastighetsförbättringar Fullt avskriven Fullt avskriven Maskiner Fullt avskriven Fullt avskriven Tvättstuga Fullt avskriven Fullt avskriven Värmeanläggning 30 år 30 år Likvida placeringar värderas i enlighet med Årsredovisningslagen till det lägsta av anskaffningsvärdet och det verkliga värdet. Not 2 NETTOOMSÄTTNING 2018 2017 Årsavgifter 3 386 184 3 386 184 Hyror parkering 11 830 12 950 Elintäkter 30 275 23 472 Övriga debiterade avgifter 26 500 0 Öresutjämning 72 71 3 454 861 3 422 677 Not 3 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER 2018 2017 Övriga intäkter 273 180 273 180 Sida 9 av 15
Not 4 DRIFTKOSTNADER 2018 2017 Fastighetskostnader Fastighetsskötsel entreprenad 3 268 1 961 Fastighetsskötsel beställning 1 881 0 Fastighetsskötsel gård beställning 17 938 0 Snöröjning/sandning 168 533 160 870 Gemensamma utrymmen 3 953 0 Sophantering 0 8 321 Gård 13 611 6 113 Serviceavtal 0 79 065 Förbrukningsmateriel 9 451 8 881 Fordon 5 448 15 633 224 083 280 844 Reparationer Fastighet förbättringar 0 12 986 Tvättstuga 0 4 822 Bastu/pool 0 2 509 Lås 2 027 7 350 VVS 20 899 2 713 Värmeanläggning/undercentral 4 844 0 Ventilation 28 924 0 Elinstallationer 24 371 2 493 Tak 27 638 0 Fasad 2 769 0 Fönster 9 625 855 Mark/gård/utemiljö 20 071 7 991 Garage/parkering 0 37 219 Vattenskada 3 358 0 144 525 78 938 Periodiskt underhåll Byggnad 687 276 36 309 Lås 144 941 0 Tak 0 98 750 Mark/gård/utemiljö 0 105 566 Garage/parkering 0 49 700 832 217 290 325 Taxebundna kostnader El 93 090 84 984 Värme 263 495 250 479 Vatten 154 057 152 932 Sophämtning/renhållning 107 975 88 376 618 617 576 770 Övriga driftkostnader Försäkring 164 414 85 243 Kabel-TV 42 232 41 545 206 646 126 788 Fastighetsskatt/Kommunal avgift 93 118 78 851 TOTALT DRIFTKOSTNADER 2 119 206 1 432 516 Sida 10 av 15
Not 5 ÖVRIGA EXTERNA KOSTNADER 2018 2017 Kreditupplysning 1 369 1 994 Inkassering avgift/hyra 425 0 Hyresförluster 2 0 Revisionsarvode extern revisor 12 500 31 338 Föreningskostnader 1 767 1 968 Fritids- och trivselkostnader 0 1 393 Förvaltningsarvode 55 641 53 620 Administration 2 912 3 041 Korttidsinventarier 1 990 0 Konsultarvode 19 750 0 Bostadsrätterna Sverige Ek För 5 910 5 800 102 266 99 154 Not 6 PERSONALKOSTNADER 2018 2017 Anställda och personalkostnader Föreningen har inte haft någon anställd. Följande ersättningar har utgått Styrelse och internrevisor 91 417 86 500 Kostnadsersättningar 749 0 Sociala kostnader 19 675 20 952 111 841 107 452 Not 7 AVSKRIVNINGAR 2018 2017 Byggnad 323 836 323 836 Förbättringar 8 917 8 917 Maskiner 16 708 16 708 349 461 349 461 Sida 11 av 15
Not 8 BYGGNADER OCH MARK 2018-12-31 2017-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 50 575 815 50 575 815 Utgående anskaffningsvärde 50 575 815 50 575 815 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -6 051 286-5 718 533 Årets avskrivningar enligt plan -332 753-332 753 Utgående avskrivning enligt plan -6 384 039-6 051 286 Ackumulerad nedskrivning enligt rekonstruktion Vid årets början -21 608 447-21 608 447 Utgående nedskrivning -21 608 447-21 608 447 Planenligt restvärde vid årets slut 22 583 329 22 916 082 I restvärdet vid årets slut ingår mark med 1 551 000 1 551 000 Taxeringsvärde Taxeringsvärde byggnad 18 108 000 16 434 000 Taxeringsvärde mark 3 343 000 3 235 000 21 451 000 19 669 000 Uppdelning av taxeringsvärde Bostäder 21 451 000 19 669 000 21 451 000 19 669 000 Not 9 MASKINER 2018-12-31 2017-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 234 787 234 787 Nyanskaffningar 0 0 Utrangering/försäljning 0 0 Utgående anskaffningsvärde 234 787 234 787 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -154 122-137 414 Årets avskrivningar enligt plan -16 708-16 708 Utrangering/försäljning 0 0 Utgående ack. avskrivningar enligt plan -170 830-154 122 Redovisat restvärde vid årets slut 63 957 80 665 Not 10 ANDRA LÅNGFRISTIGA VÄRDEPAPPERSINNEHAV 2018-12-31 2017-12-31 Insats Bostadsrätterna Sverige 3 000 3 000 3 000 3 000 Sida 12 av 15
Not 11 ÖVRIGA FORDRINGAR 2018-12-31 2017-12-31 Kundfordringar 427 427 Skattekonto 149 149 Klientmedel hos SBC 3 918 958 3 499 322 3 919 534 3 499 898 Not 12 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER 2018-12-31 2017-12-31 Arvoden 30 666 28 083 Arbetsgivaravgifter 6 431 6 812 37 097 34 895 Not 13 FOND FÖR YTTRE UNDERHÅLL 2018-12-31 2017-12-31 Vid årets början 730 710 535 854 Reservering enligt stadgar 194 856 194 856 Reservering enligt stämmobeslut 1 000 000 0 Ianspråktagande enligt stadgar 0 0 Ianspråktagande enligt stämmobeslut 0 0 Vid årets slut 1 925 566 730 710 Not 14 SKULDER TILL KREDITINSTITUT Räntesats 2018-12-31 Belopp 2018-12-31 Belopp 2017-12-31 Villkorsändringsdag Handelsbanken 1,980 % 7 787 306 7 787 306 2021-06-30 Handelsbanken 1,950 % 4 564 473 5 056 473 2021-07-30 Handelsbanken 2,090 % 6 387 050 6 387 050 rörlig 3 mån Summa skulder till kreditinstitut 18 738 829 19 230 829 Kortfristig del av skulder till kreditinstitut -492 000-492 000 18 246 829 18 738 829 Om fem år beräknas skulden till kreditinstitut uppgå till 16 278 829 kr. Sida 13 av 15
Not 15 STÄLLDA SÄKERHETER 2018-12-31 2017-12-31 Fastighetsinteckningar 48 624 000 48 624 000 Not 16 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER 2018-12-31 2017-12-31 El 13 091 11 682 Värme 39 606 32 274 Ränta 20 266 21 066 Avgifter och hyror 233 392 249 477 306 355 314 499 Not 17 VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER ÅRETS SLUT Fortsatt målning fasader. Asfaltering innergård. Panelbyte garage. Sida 14 av 15
Budget BUDGET Budget 2019 Utfall 2018 Budget 2018 RÖRELSEINTÄKTER Årsavgifter 3 523 000 3 386 184 3 386 000 Hyror parkering 11 000 11 830 11 000 Elintäkter 25 000 30 275 20 000 Övriga debiterade avgifter 0 26 500 0 Öresutjämning 0 72 0 Övriga intäkter 0 273 0 3 559 000 3 455 134 3 417 000 RÖRELSEKOSTNADER Fastighetskostnader Fastighetsskötsel entreprenad -3 000-3 268-81 000 Fastighetsskötsel beställning -2 000-1 881 0 Fastighetsskötsel gård beställning -15 000-17 938 0 Snöröjning/sandning -170 000-168 533-156 000 Gemensamma utrymmen -2 000-3 953 0 Sophantering 0 0-6 000 Gård -15 000-13 611-7 000 Serviceavtal -40 000 0 0 Förbrukningsmateriel -10 000-9 451-8 000 Fordon -15 000-5 448-12 000-272 000-224 083-270 000 Reparationer Fastighet förbättringar -200 000 0-200 000 Lås 0-2 027 0 VVS 0-20 899 0 Värmeanläggning/undercentral 0-4 844 0 Ventilation 0-28 924 0 Elinstallationer 0-24 371 0 Tak 0-27 638 0 Fasad 0-2 769 0 Fönster 0-9 625 0 Mark/gård/utemiljö 0-20 071 0 Vattenskada 0-3 358 0-200 000-144 525-200 000 Periodiskt underhåll Byggnad 600 000-687 276 25 000 Lås 0-144 941 0 Ventilation 50 000 0 50 000 Fasad 625 000 0 625 000 Mark/gård/utemiljö 250 000 0 50 000 Garage/parkering 250 000 0 50 000 1 775 000-832 217 800 000 Taxebundna kostnader El -89 000-93 090-106 000 Värme -261 000-263 495-254 000 Vatten -153 000-154 057-145 000 Sophämtning/renhållning -93 000-107 975-90 000-596 000-618 617-595 000 Övriga driftskostnader Försäkring -89 000-164 414-89 000 Kabel-TV -44 000-42 232-42 000-133 000-206 646-131 000 Sida 1 av 2
Fastighetsskatt Fastighetsskatt/kommunal avg. -81 000-93 837-80 472 Ändrad tax. F-skatt/K-avg 0 719 0-81 000-93 118-80 472 Övriga förvaltnings- och rörelsekostnader Kreditupplysning -2 000-1 369-2 000 Inkassering avgift/hyra 0-425 0 Hyresförluster 0-2 0 Revisionsarvode extern revisor -33 000-12 500-32 000 Föreningskostnader -2 000-1 767-3 000 Förvaltningsarvode -57 000-55 641-55 000 Administration -6 000-2 912-7 000 Korttidsinventarier 0-1 990 0 Konsultarvode 0-19 750 0 Bostadsrätterna Sverige Ek För -6 000-5 910-6 000-106 000-102 266-105 000 Personalkostnader Styrelsearvode -85 000-89 417-85 000 Övriga arvoden -2 000-2 000 0 Bilersättning skattefri 0-749 0 Arbetsgivaravgifter -25 000-19 675-25 000-112 000-111 841-110 000 Avskrivningar och nedskrivningar Byggnad -324 000-323 836-324 000 Förbättringar -9 000-8 917-9 000 Maskiner -17 000-16 708-17 000-350 000-349 461-350 000 SA RÖRELSENS KOSTNADER -75 000-2 682 773-1 041 472 RÖRELSERESULTAT 3 484 000 772 361 2 375 528 FINANSIELLA INTÄKTER OCH KOSTNADER Dröjsmålsränta avgifter/hyror 0 53 0 Låneräntor -400 000-381 867-383 000-400 000-381 814-383 000 RESULTAT 3 084 000 390 547 1 992 528 Sida 2 av 2