sid 1 (3) DIREKTIONEN Kallelse/Föredragningslista 2017-10-27 Sekreterare Tilde Lövgren, 054-540 28 95 tilde.lovgren@karlstad.se Direktionen sammanträder fredag den 27 oktober 2017 Räddningstjänsten Sandbäcken, Jussila, kl 08.30 Val av justerare Ärenden 1. Redovisning av delegeringsbeslut Beslutsunderlag Rapport över delegeringsbeslut fattade under perioden 16 september till och med 17 oktober. 2. Verksamhetsinriktning och budget 2018 samt plan för 2019 2020 Beslutsunderlag Förbundsledningens tjänsteskrivelse den 16 oktober 2017. Verksamhetsinriktning och budget 2018 samt plan för 2019 2020. 3. Reviderad budget 2017 Beslutsunderlag Förbundsledningens tjänsteskrivelse den 17 oktober 2017. Information Revisionsrapport - Granskning av delårsrapport 2017. Utlåtande avseende delårsrapport 2017. Övrigt Björn Johansson informerar angående RiB-pool samt rekryteringsproblem RiBpersonal. Ola Åkesson informerar om radhusinventeringen. Postadress: Förvaltning/Kontor/Bolag, t ex 651 84 Karlstad Besöksadress: sandbäcken Tel: 054-540 00 00 E-post: forvaltning/kontor/bolag@karlstad.se Org.nr: 222000-1230 Bankgiro: 5520-8169 www.raddningkarlstad.se
sid 2 (3) DIREKTIONEN Kallelse/Föredragningslista 2017-10-27 Malin Hedberg Ordförande Karlstad den 24 oktober 2017 Postadress: Förvaltning/Kontor/Bolag, t ex 651 84 Karlstad Besöksadress: sandbäcken www.raddningkarlstad.se Tel: 054-540 00 00 E-post: forvaltning/kontor/bolag@karlstad.se Org.nr: 222000-1230 Bankgiro: 5520-8169
ÄRENDE I
Nämndlista 2017-10-17 sid 1 (2) Period: 2017-09-19-2017-10-16 Ärenderubrik Objekt/Fastighet Kommun Egensotning - JÄVERÖN 2:1 JÄVERÖN 2:1 Karlstad Beslutsdatum Händelse Handläggare Diarienr Beslut 2017-09-19 Medgivande Karlstad - JÄVERÖN 2:1 HB 140.2017.00566.31170 Ansökan försäljning fyrverkeri - Affärstryck Kil Beslutsdatum Händelse Handläggare Diarienr Beslut 2017-09-21 Tillstånd försäljn fyrverkeri - Affärstryck i Kil AB Föreläggande LBE - Affärstryck i Kil AB 181.2017.00567.31180 Beslutsdatum Händelse Handläggare Diarienr Beslut 2017-09-22 Tillsynsföreläggande - Affärstryck i Kil AB ML 115.2017.00628.31188 Ansökan tillstånd hantering brandfarlig vara -Älvkullegymnasiet, Karlstad ML Älvkullegymnasiet Kikaren 7 HB Kil HB Kil Karlstad Beslutsdatum Händelse Handläggare Diarienr Beslut 2017-09-22 Tillstånd hantering brandfarlig vara GA 170.2017.00629.31194 Egensotning - Steffens minne 1:46 Karlstad Beslutsdatum Händelse Handläggare Diarienr Beslut 2017-09-28 Medgivande Steffens Minne 1:46 HB 140.2017.00536.31211 Egensotning - RUD 1:97 RUD 1:97 HB Forshaga Beslutsdatum Händelse Handläggare Diarienr Beslut 2017-09-28 Medgivande Forshaga - RUD 1:97 HB 140.2017.00564.31212 Egensotning -Hammar 1:578, Hammarö HAMMAR 1:578 HB Hammarö Beslutsdatum Händelse Handläggare Diarienr Beslut 2017-09-28 Medgivande Hammarö Hammar 1:578 HB 140.2017.00640.31213 Ansökan tillstånd hantering brandfarlig vara -Kil Ros Restaurang AB, Kil Kil Ros Restaurang FÖRVALTAREN 11 Beslutsdatum Händelse Handläggare Diarienr Beslut 2017-09-29 Tillstång hantering brandfarlig vara - Kil Ros Restaurang AB GA 170.2017.00588.31214 HB Kil 2017-09-29 Beslut tillstånd brandf vara - Kil Ros Restaurang GA 170.2017.00588.31218 Ansökan tillstånd hantering brandfarlig vara -OKQ8 Depå Karlstad Karlstad Beslutsdatum Händelse Handläggare Diarienr Beslut 2017-10-02 Beslut tillstånd brandf vara OÅ 170.2017.00450.31234 Egensotning - MARIEBERG 1:1 MARIEBERG 1:1 Beslutsdatum Händelse Handläggare Diarienr Beslut 2017-10-06 Medgivande Kil - MARIEBERG 1:1 HB 140.2017.00653.31246 Ansökan tillstånd hantering brandfarlig vara -PQ SWEDEN AB, Karlstad Pq Sweden - Vattenglasfabriken BJÖRKNÄS 42:2 HB Kil HB Karlstad Beslutsdatum Händelse Handläggare Diarienr Beslut 2017-10-06 Beslut tillstånd brandf vara - PQ Sweden AB ML 170.2017.00632.31249 Personal -Nyanställning RIB HB Forshaga Beslutsdatum Händelse Handläggare Diarienr Beslut 2017-10-06 Anställningsavtal Michael Hjortholm BJ 710.2017.00661.31247 Egensotning - ÄLVENÄS 2:107 ÄLVENÄS 2:107 Karlstad Beslutsdatum Händelse Handläggare Diarienr Beslut 2017-10-09 Medgivande Karlstad - ÄLVENÄS 2:107 HB 140.2017.00649.31255 HB
Nämndlista Ärenderubrik Objekt/Fastighet 2017-10-17 sid 2 (2) Kommun Egensotning - SPÅNGA 1:81 SPÅNGA 1:81 Karlstad Beslutsdatum Händelse Handläggare Diarienr Beslut 2017-10-09 Medgivande Karlstad - SPÅNGA 1:81 HB 140.2017.00652.31254 Egensotning - VÄRMSKOGS-JONSBOL 1:37 VÄRMSKOGS-JONSBOL 1:37 Beslutsdatum Händelse Handläggare Diarienr Beslut 2017-10-16 Medgivande Grums - VÄRMSKOGS-JONSBOL 1:37 Egensotning - PRÄSTBOL 1:59 HB PRÄSTBOL 1:59 140.2017.00648.31271 Beslutsdatum Händelse Handläggare Diarienr Beslut 2017-10-16 Medgivande Kil - PRÄSTBOL 1:59 HB 140.2017.00654.31272 HB Grums HB Kil HB Antal händelser: 17
ÄRENDE II
sid 1 (2) RÄDDNINGSTJÄNSTEN KARLSTADSREGIONEN Tjänsteskrivelse 2017-10-16 Erik Ramsell, 054-540 28 68 erik.ramsell@karlstad.se Direktionen Verksamhetsinriktning och budget 2018 samt plan för 2019 och 2020 Förbundsledningens förslag Verksamhetsinriktning och budget för 2018 samt plan för 2019 och 2020 fastställs enligt upprättat förslag. Sammanfattning av ärendet Inom Karlstadsregionens räddningstjänstförbund utgår ekonomisk planering och verksamhetsplanering från styrmodellen som innehåller uppdrag, vision, övergripande mål och finansiella mål, som har beslutats av direktionen för mandatperioden. I det årliga budgetbeslutet fastställer direktionen om en övergripande fördelning av driftbudgetens kostnader och intäkter, resultatnivån samt investeringsplan för perioden. I förslaget räknas kommunbidraget upp med två (2) procent (%) per år under budgetperioden 2018-2020. Samtidigt anges utifrån verksamhetens mål en inriktning för arbetet med den detaljerade verksamhetsplanen. Förslaget utgår från förbundets uppdrag och vision som innehåller övergripande mål. Beslutsunderlag Förbundsledningens tjänsteskrivelse den 16 oktober 2017. Förslag till verksamhetsinriktning och budget 2018 samt plan för 2019 och 2020. Nils Weslien förbundsdirektör/räddningschef Erik Ramsell administrativ chef Postadress: Karlstadsregionens Räddningstjänstförbund, 653 40 Karlstad Besöksadress: Räddningscenter Sandbäcken Tel: 054-540 00 00 Fax: 054-18 83 57 E-post: raddningstjansten@karlstad.se Org.nr: 222000-1230 Bankgiro: 5520-8169 www.raddningkarlstad.se
Beslutet skickas till Forshaga kommun Grums kommun Hammarö kommun Karlstads kommun Kils kommun Munkfors kommun Revisorerna sid 2 (2)
Verksamhetsinriktning och budget 2018 samt plan för 2019-2020 För oss inom Räddningstjänsten Karlstadsregionen Strategisk styrning Förbundsövergripande plan Dnr Beslutad av: Direktionen Beslutsdatum: Dokumentansvarig: Erik Ramsell
Dnr Sid 2(14) Dokumenttyper för strategisk styrning Policy En policy redovisar förbundets viljeinriktning, förhållningssätt och etik. Den anger vilka principer som kan tjäna som vägledning inom ett aktuellt område, vilka allmänna mål som ska eftersträvas och vilka värden som ska beaktas. En policy bör vara kortfattad och reglerar all verksamhet. Exempel på policys kan vara vår vision och vår värdegrund. En policy beslutas av direktionen. Delegeringsordning Direktionen delegerar möjligheten att fatta beslut inom verksamheten genom delegeringsordningen. Delegeringsordningen beslutas av direktionen. Strategi En strategi beskriver vad som ska göras på övergripande nivå för att verksamheten ska nå sina mål. Exempel: Kommunikationsstrategi. Beslutas av förbundsdirektören, ofta i samråd med lednings- och/eller samverkansgrupp och redovisas för ledamöterna i direktionen som information. Förbundsövergripande plan En förbundsövergripande plan anger syfte, mål och ekonomiska ramar för sådant som berör hela förbundet. Ett exempel är inriktning och budgetram. Beslutas av direktionen. Riktlinje Riktlinjer kan användas för att konkretisera en policy. En riktlinje är mer övergripande än en regel. Exempel på en riktlinje kan vara ett styrdokument som reglerar hur vi hanterar narkotika- och alkoholmissbruk. En riktlinje beslutas av förbundsdirektören, ofta i samråd med lednings- och eller samverkansgrupp, och redovisas för ledamöterna i direktionen som information.
Dnr Sid 3(14) Innehåll 1 Inledning... 4 2 Styrmodell med vision och övergripande mål... 5 2.1 Ekonomistyrning... 6 3 Verksamhetsinriktning... 7 3.1 Mål: Färre olyckor... 7 3.2 Mål: Minskade skador... 7 3.3 Mål: Ökad trygghet... 7 3.4 Mål: Finansiella mål... 7 4 Ekonomisk planering... 9 4.1 God ekonomisk hushållning - förhållningssätt... 9 4.2 Förbundets utgångsläge... 9 4.3 Kommunbidrag... 10 4.4 Beräkningsförutsättningar... 10 4.5 Resultatbudget/-plan... 10 4.5.1 Verksamhetens intäkter och kostnader... 11 4.6 Investeringsbudget/-plan... 12 5 Avstämning av måluppfyllelse... 13 6 Framtid... 14
Dnr Sid 4(14) 1 Inledning Räddningstjänstförbundets högsta beslutande organ är direktionen som utifrån förbundsordningen beslutar om vision, mål och budget för verksamheten. Stora delar av verksamheten styrs av lagen om skydd mot olyckor. Lagen stipulerar bland annat att ett handlingsprogram med mål för förebyggande arbete och räddningstjänst ska tas fram. Det beslutas av direktionen varje mandatperiod. Vissa delar av verksamheten, till exempel internt säkerhetsarbete och trygghetsfrågor, styrs genom särskilda avtal med förbundsmedlemmarna. Det förekommer att dessa åtföljs av specifika åtaganden. Genom samverkansavtalet om gemensamt krisberedskapsarbete för Karlstadsregionen ges styrning i lagen om kommuners och landstings åtgärder inför och vid extraordinära händelser samt genom föreskrifter från MSB. Lagstadgade uppgifter kring brandfarliga och explosiva varor ingår också i förbundets verksamhet. Bilden av styrningen är således komplex. Därför har en styrmodell arbetats fram och införts för mandatperioden. Ambitionen har varit att förenkla, tydliggöra och integrera styrningen i en enda modell. Antalet mål är färre och samlas i en enda verksamhetsplan. Målen följs upp med indikatorer. Styrmodellen ska stödja utveckling och genomförande av verksamheten utifrån ett medborgarperspektiv.
Dnr Sid 5(14) 2 Styrmodell med vision och övergripande mål Räddningstjänstens vision är: Ett tryggt och säkert samhälle. Styrmodellen utgår från arbetet inom tre fokusområden. Vi förebygger och hanterar olyckor och samhällsstörningar samtidigt som vi arbetar trygghetsoch säkerhetsskapande. Målet med vårt arbete sammanfattas i tre enkla målformuleringar: Färre olyckor, Minskade skador och Ökad trygghet Ytterst är vår vision Ett tryggt och säkert samhälle. För att utföra uppdragen behövs verksamhetsstöd. Vi sammanfattar verksamhetsstödet i begreppen Kapital, Kompetens och Kommunikation. Kapital tar sikte på såväl pengar som fordon, fastigheter och utrustning av olika slag. Här ska god ekonomisk hushållning råda i hela verksamheten. För att säkerställa vår försörjning av Kompetens ska vi vara en attraktiv arbetsgivare. Inom området Kommunikation är målet hög tillgänglighet, vilket innebär att det är lätt att komma i kontakt med oss och att vi uttrycker oss på ett begripligt sätt. Sist men inte minst ska våra värdegrunder: Professionalitet, Lärande, Mod och Respekt genomsyra vårt agerande. För att mäta måluppfyllelsen finns det indikatorer. Dessa är: Antal bostadsbränder och eldstadsrelaterade bränder ska minska (mäts via IDA). Mål färre olyckor. Kommunernas förmåga att förebygga och hantera samhällsstörningar ska förbättras (mäts via intervjuer) Mål minskade skador. Antalet bränder som ökar i omfattning efter räddningstjänstens framkomst ska minska (mäts via IDA). Mål minskade skador. Antalet brand- och säkerhetsutbildade ska öka. Mål ökad trygghet. Aktivt delta i samhällets trygghetsarbete (mäts via aktiviteter, KBU) Mål ökad trygghet.
Dnr Sid 6(14) Uppfylla finansiella mål. Mål för verksamhetsstöd. Förbättra medarbetarindex i LMU. Mål för verksamhetsstöd. Tillbud, arbetsskador och sjukfrånvaro ska minska. Mål för verksamhetsstöd. Tillgängligheten ska öka (mäts via statistik från Kontaktcenter). Mål för verksamhetsstöd. 2.1 Verksamhetsstyrning Direktionen fastställer mål för mandatperioden samt verksamhetsinriktning och budget för nästkommande år. En ekonomisk treårsplan redovisas i anslutning till detta. Målen och verksamhetsinriktningen ska ligga till grund för avdelningarnas verksamhetsplanering. Under 2015 beslutades ett nytt handlingsprogram för förebyggande arbete och räddningstjänst för perioden 2016-2019. Handlingsprogrammet utgår från genomförd riskanalys och från direktionens mål och innebär en precisering och nedbrytning av mål samt resurssättning. 2.2 Ekonomistyrning Räddningstjänsten kommer, i enlighet med den flerårsplan som upprättats, att redovisa ett negativt balanskravsresultat under ett antal år framöver och förslaget är att åberopa synnerliga skäl för att inte återställa detta. Synnerliga skäl är räddningstjänstförbundets starka ekonomiska ställning. Resultatet av detta blir att det negativa balanskravsresultatet då kommer att täckas upp av eget kapital och reducera detta. För ekonomin finns två finansiella mål. Det första målet är att ha ett resultat i balans frånsett ett planerat underskott som då ska täckas av eget kapital. Det andra målet är att reinvesteringar skall ske med egna medel.
Dnr Sid 7(14) 3 Verksamhetsinriktning Direktionen fastställer i oktober varje år verksamhetsinriktning och budget för nästkommande verksamhetsår. Följande mål med tillhörande beskrivning av verksamhetsinriktning för 2018 kommer att ligga till grund för avdelningarnas verksamhetsplanering. Målen med verksamhetsinriktning följs upp med indikatorerna. 3.1 Mål: Färre olyckor Vi ska fortsätta det förebyggande brandskyddsarbetet med fokus på bostadsbränder, där särskilt riskutsatta prioriteras. Vi ska verka för skydd mot andra olyckor än bränder, så som trafikolyckor och suicid. Vi ska stödja kommunernas interna säkerhetsarbete. 3.2 Mål: Minskade skador Vi ska utveckla vår förmåga att genomföra räddningsinsatser med inriktning på trafikolyckor samt ledning av större insatser. Vi ska utveckla en systematik kring uppföljning av räddningsinsatser samt lärande från olycksundersökningar. Vi ska stärka samverkan med Bergslagens räddningstjänst, Nerikes brandkår och Västra Mälardalens räddningstjänst för att öka förmågan att genomföra större räddningsinsatser. Vi ska stärka kommunernas krishanteringsförmåga. 3.3 Mål: Ökad trygghet Vi ska stödja trygghetsarbetet i kommunerna med fokus på den enskildes ansvar och samverkan mellan kommun och polis. Vi ska delta i arbetet med barns- och ungdomars trygghet i exempelvis skolmiljö. Vi ska stödja kommunernas personsäkerhetsarbete och förtroendevaldas säkerhet i samband med valrörelsen. 3.4 Mål: Finansiella mål Ett resultat i balans, frånsett ett planerat underskott som ska täckas av eget kapital. Reinvesteringar ska finansieras med egna medel. Tidigare års resultatmål har modifierats på grund av omvärldsförändringar som förbundet inte rår över, främst ökade pensionskostnader. I stället kommer förbundet att budgetera med underskott under ett antal år framöver. Detta underskott ska, med hänvisning till synnerliga skäl, täckas av eget kapital. Det tidigare resultatmålet, att resultatet ska utgöra ett överskott med 0,5% av kommunbidraget, beräknas kunna återinföras år 2022.
Dnr Sid 8(14) Investeringsmålet reinvesteringar ska finansieras med egna medel innebär att vi inte ska låna pengar för att ersätta gamla tillgångar.
Dnr Sid 9(14) 4 Ekonomisk planering 4.1 God ekonomisk hushållning - förhållningssätt Verksamheten ska bedrivas med god ekonomisk hushållning. För oss betyder det att vi ska ha en hög ekonomisk medvetenhet och en helhetssyn på alla resurser i förbundet. Personal, fordon, byggnader och pengar ska gemensamt bidra till kommunmedborgarnas bästa på ett långsiktigt hållbart och effektivt sätt. Räddningstjänstens insatser, såväl i det förebyggande som i det operativa arbetet, ska bidra till minskade kostnader för skador och mänskligt lidande i samhället i stort. Värdet av våra insatser kan sällan mätas i förbundet, det uppstår hos andra organisationer, företag och enskilda. Det är därför nödvändigt för oss att ha ett samhällsperspektiv på ekonomisk hushållning i verksamheten. Ur ett finansiellt perspektiv betyder god ekonomisk hushållning att vi har en handlingsberedskap inför eventuella oförutsedda utgifter och ett ekonomiskt utrymme för utvecklingsinsatser. Vi ska säkerställa det egna kapitalets värde med hänsyn till inflationen och se till så att vi med egna pengar kan ersätta våra anläggningstillgångar i takt med att de förslits. För detta krävs ett positivt ekonomiskt resultat i förbundet. Vi ska också ha en rimlig betalningsberedskap så att vi klarar att betala löner och andra utgifter i rätt tid. 4.2 Förbundets utgångsläge Förbundet har under flera år haft en stabil ekonomi, vilket har genererat ett balanserat resultat per 2016-12-31 om 38 201 tkr. Förutsägbara intäkter över tid (främst kommunbidragen) har gjort att den ekonomiska planeringen kunnat göras med god precision och med en marginal som gynnat verksamhetens utveckling. Förbundet står inför några tuffa år med höga pensionskostnader. I samband med budgetarbetet under senhösten 2016 lyftes frågan om de ökade pensionskostnaderna och det konstaterades att förbundet kommer att redovisa negativa resultat under några år framöver pga. just ökade pensionskostnader. En långtidsprognos över pensionskostnaderna begärdes in från KPA, som ett stöd i budgetarbetet och planeringen, som även denna indikerar att det är 5 år innan piken för pensionskostnaderna nås. Vid en bibehållen uppräkning av kommunbidraget om 2 % så kommer resultatet att visa på ett underskott framöver. Normalt sett, i enlighet med kommunallagen, ska ett underskott återställas enligt balanskravet inom 3 år om det inte föreligger synnerliga skäl. Ett synnerligt skäl är räddningstjänstförbundets starka ekonomiska ställning. Med beaktande av det ingående egna kapitalet om 38 201 tkr samt fortsatt god ekonomisk hushållning kommer några åtgärder för att återställa resultatet enligt balanskravet inte att vidtas. Planen att utnyttja det egna kapitalet för att täcka framtida förluster bryter inte mot kravet på en god ekonomisk hushållning då förbundet har: täckning för hela pensionsåtagandet genom realiserbara tillgångar och eget kapital inga banklån eller väsentliga externa skulder
Dnr Sid 10(14) god likviditet ingen känd riskexponering. 4.3 Kommunbidrag Kommunbidragen uppgår till sammanlagt 106 486 tkr för år 2018. Det innebär en ökning på 2 % jämfört med 2017. Budgeten för 2018-2020 bygger på årliga uppräkningar med 2 %. Kommunbidraget per förbundskommun specificeras i tabellen nedan. Kommun 2017 2018 2019 2020 % Forshaga 9 381 9 569 9 760 9 955 9,0 Grums 7 105 7 247 7 392 7 540 6,8 Hammarö 7 939 8 098 8 260 8 425 7,6 Karlstad 64 717 66 011 67 332 68 678 62,0 Kil 8 901 9 079 9 261 9 446 8,5 Munkfors 6 355 6 482 6 612 6 744 6,1 Summa 104 398 106 486 108 616 110 788 100,0 4.4 Beräkningsförutsättningar Grunden för generella kostnadsförändringar är enligt SKL:s rekommendationer, cirkulär nr 17:42. Personalomkostnadspålägget har beräknats till 38,33 %. Pensionskostnader har tagits upp enligt KPA:s prognos. Kända förändringar i intäkter och kostnader har beaktats. 4.5 Resultatbudget/-plan 1=tusen kronor Ekonomisk plan 2018-2020 Budget Plan Plan 2018 2019 2020 Verksamhetens intäkter 18 089 18 398 18 693 Verksamhetens kostnader -118 894-122 987-126 788 Avskrivningar -4 747-4 779-5 077 Verksamhetens nettokostnader -105 551-109 368-113 172 Kommunbidrag 106 486 108 616 110 788 Finansiella intäkter 10 10 10 Finansiella kostnader (pension) -1 460-1 618-1 984 Årets resultat -515-2 359-4 358 Kostnader för pensioner ökar, enligt prognos från KPA, jämfört med tidigare år beroende på den arbetstidsförkortning som genomfördes inom räddningstjänsten 1 januari 1982. Det är den då nyanställda personalen som
Dnr Sid 11(14) nu börjar gå i pension. Finansiella kostnader för pensioner är även de prognostiserade att öka. Personalkostnaderna står för ca 70 % av förbundets kostnader och enligt cirkulär 17:42 ska lönekostnader räknas upp med 3,1 % för 2018 (då avtalsperioden börjar i april är uppräkning i budget 9/12 dvs 2,325 %). Detta innebär att en uppräkning om två % av kommunbidraget inte är tillräcklig över tid. Övrig intäkts- och kostnadsutveckling är baserad på SKL:s prognoser. Arbetet med att utreda god ekonomisk hushållning kommer att fortsätta inom ramen för handlingsprogrammet. Utveckling av verksamheten ur perspektivet god ekonomisk hushållning kommer att fortsätta med att se över nya samarbetsmöjligheter och effektiviseringar. Investeringsplanen beräknas kunna genomföras med egna medel vilket gör att investeringsmålet uppfylls. 4.5.1 Verksamhetens intäkter och kostnader Intäkter 2018 2019 2020 Tillsyn/Tillstånd 250 250 250 Utbildning 3 600 3 672 3 745 Uppdrag trygghet och säkerhet (se nedan) 10 680 10 881 11 065 Skolprojekt 900 900 900 Automatlarm, ej brand 855 855 855 Övriga intäkter 1 804 1 840 1 877 Summa 18 089 18 398 18 693 Kostnader 2018 2019 2020 Lönekostnader inkl. PO - 82 197-84 992-87 881 Övr. personalkostnader - 1 743-1 803-1 863 Direktion - 611-623 - 636 Revision - 208-212 - 216 Fastighetskostnader - 14 831-15 217-15 612 Larmtjänster SOS - 2 050-2 103-2 158 Fordonskostnader - 2 581-2 648-2 717 Övriga kostnader - 12 363-12 684-13 014 Särskild avtalspension inkl. löneskatt (SAP) - 2 310-2 704-2 690 Summa -118 894-122 987-126 788
Dnr Sid 12(14) 4.6 Investeringsbudget/-plan Med investering avses objekt som har en längre livslängd än 3 år och som kostar mer än ett basbelopp i inköp. Förbundet har som mål att egenfinansiera de reinvesteringar som görs, vilket innebär att vi inte lånar pengar till dem eller använder avsatta pensionsmedel. Summan av resultaten och avskrivningsbeloppen över tid skapar vårt investeringsutrymme. Tabellen visar nya objekt för perioden. Investeringar 2018 Maskinstege 6 500 Båtprojekt förbundet 300 Inventarier och reinvesteringar 300 7 100 Investeringar 2019 Tankbil 3 000 FIP-bil 400 Transportbil 450 Inventarier och reinvesteringar 300 4 150 Investeringar 2020 Släck/räddningsbil 4 800 2 st. befälsbilar 1 800 Inventarier och reinvesteringar 300 6 900
Dnr Sid 13(14) 5 Avstämning av måluppfyllelse Den positiva utvecklingen med det breda uppdraget för räddningstjänsten bedöms kunna fortsätta under nästa budgetperiod. De finansiella målen uppfylls efter att de har reviderats för budgetperioden 2018-2020. Det reviderade målet är att förbundet ska ha ett resultat i balans frånsett ett planerat underskott som då ska täckas av eget kapital. Kvarstående mål sedan tidigare är att reinvesteringar ska finansieras med egna medel, vilket enligt budgeten kommer att uppfyllas.
Dnr Sid 14(14) 6 Framtid Räddningstjänsten Karlstadsregionen startades år 2000 och har under dessa år byggt upp en stabil och bra organisation där framgångsfaktorn ligger i att jobba med det breda uppdraget samtidigt att på ett professionellt sätt genomföra grunduppdraget att utföra räddningsinsatser och det förebyggande arbetet med hög kompetens och modern teknik. Omvärlden kräver ständig utveckling av räddningstjänsten för att kunna möta framtidens krav. Ett exempel på den utveckling som sker är det avtal om fördjupad samverkan som tecknats med de tre räddningstjänstförbunden, Bergslagens räddningstjänst, Nerikes Brandkår samt Västra Mälardalens räddningstjänst. Fyra förbund med ca 520 000 invånare innebär en slagkraftig organisation som kan nyttja varandras resurser optimalt, både i det förebyggande och det skadeavhjälpande arbetet. Just nu pågår det samtidigt två nationella utredningar som kommer att påverka räddningstjänstens verksamhet i framtiden. Det är räddningstjänstutredningen, som leds av Jan-Åke Björklund, som ska presenteras i juni 2018. Det är även utredningen om framtidens alarmeringstjänst, som leds av Erna Zelmin-Ekenhem, som ska presenteras i mars 2018. Bägge utredningarna kommer med all sannolikhet att peka på behov av väsentligt utökad samverkan både lokalt och regionalt samt gemensamma resurser för att kunna hantera stora händelser med speciellt fokus på ledning. Bägge dessa utredningar beräknas kunna ge genomslag för räddningstjänsterna i landet år 2021. En annan utmaning är att kunna behålla våra RIB-styrkor, det framförallt under dagtid. Nya samverkansformer med andra organisationer och okonventionella lösningar behövs för att lösa problematiken. En del av lösningen skulle kunna vara om räddningstjänsten Karlstadsregionen får tillstånd att genomföra regional utbildning för RIB-brandmän. För säkerhetsavdelningen kommer det nya civila försvaret förmodligen att ge förändrade arbetsuppgifter då det ska införas i landets kommuner. Ekonomin kommer att vara föremål för utredning då uppräkningen på två % ej är tillräcklig över tid för att bibehålla den verksamhet som bedrivs idag. Inför budgetarbetet 2020-2022 måste en diskussion föras över hur uppräkning av kommunbidraget skall utvecklas. Alternativt måste verksamhetsförändringar göras.
ÄRENDE III
sid 1 (3) RÄDDNINGSTJÄNSTEN KARLSTADSREGIONEN Tjänsteskrivelse 2017-10-17 Erik Ramsell, 054-540 28 68 erik.ramsell@karlstad.se Direktionen Reviderad budget 2017 Räddningstjänsten Karlstadsregionen Förbundsledningens förslag Reviderad resultatbudget för 2017 fastställs enligt förslag. Sammanfattning av ärendet Räddningstjänsten Karlstadsregionen reviderar budgeten för 2017. Prognostiserat resultat om -2 215 tkr kommer att täckas av förbundets egna kapital med efter åberopande av synnerliga skäl. Det synnerliga skäl som åberopas är förbundets starka finansiella ställning. Beslutsunderlag Räddningstjänsten Karlstadsregionens tjänsteskrivelse 17 oktober 2017. Ärende Den samlade prognosen som gjordes i delårsbokslutet per 2017-08-31 för helåret 2017 pekar på ett negativt resultat om -2 215 tkr, vilket är 2 739 tkr sämre än budget och ej inom ramen för balanskravet och måluppfyllelsen. Orsaken till underskottet per 2017-08-31 och även fortsatt underskott enligt prognosen är i allt väsentligt ökade pensionskostnader. Det har länge varit känt att räddningstjänstförbundet står inför år av ökade kostnader för pension, dock med tron om att detta skulle komma att generera ett negativt resultat först nästa år, 2018. Det har under vintern 2016 gjorts en utredning kring hur framtida underskott skall hanteras. Denna utredning, och framförallt resultatet av utredningen, kommer att behöva tillämpas ett år tidigare än förväntat. Normalt sett, i enlighet med kommunallagen, skall ett underskott återställas enligt balanskravet inom 3 år om det inte föreligger synnerliga skäl. I den tidigare nämnda utredningen konstaterades att ett synnerligt skäl är den starka finansiella ställning förbundet befinner sig i, varpå några åtgärder att återställa resultatet enligt balanskravet inte kommer att vidtas. De ökade pensionskostnaderna är inte någonting som förbundet råder över och trots det negativa resultatet görs Postadress: Karlstadsregionens Räddningstjänstförbund, 653 40 Karlstad Besöksadress: Räddningscenter Sandbäcken Tel: 054-540 00 00 Fax: 054-18 83 57 E-post: raddningstjansten@karlstad.se Org.nr: 222000-1230 Bankgiro: 5520-8169 www.raddningkarlstad.se
sid 2 (3) bedömningen att god ekonomisk hushållning ändå föreligger med tanke på att eget kapital vid senaste fastställda bokslutet 2016-12-31 uppgick till 38 201 tkr. Planen att utnyttja det egna kapitalet för att täcka framtida förluster bryter inte mot kravet på en god ekonomisk hushållning då förbundet har: Täckning för hela pensionsåtagandet genom realiserbara tillgångar och eget kapital Inga banklån eller väsentliga externa skulder God likviditet Ingen känd riskexponering Utifrån ovanstående föreslås budgeten för 2017 revideras med hänvisning till synnerligt skäl (stark finansiell ställning) där det egna kapitalet täcker underskottet som prognostiserats. Definitivt beslut angående hur stor del av det negativa resultatet som täcks av eget kapital tas i samband med årsbokslutet per 2017-12-31. Reviderad budget 2017 för Räddningstjänsten Karlstadsregionen Resultaträkning, redovisning i tkr Reviderad Budget budget 2017 2017 Verksamhetens intäkter 17 209 18 117 Verksamhetens kostnader -115 174-118 886 Avskrivningar -4 762-4 737 Verksamhetens nettokostnader -102 727-105 506 Kommunbidrag 104 398 104 398 Finansiella intäkter 20 20 Finansiella kostnader -1 167-1 127 Årets resultat 524-2 215 Avgår realisationsvinst försäljning 0-220 Avstämning mot balanskravet, 524-2 435 justerat resultat Nils Weslien förbundsdirektör/räddningschef Erik Ramsell administrativ chef
Beslutet skickas till Forshaga kommun Grums kommun Hammarö kommun Karlstads kommun Kils kommun Munkfors kommun Revisorerna sid 3 (3)
INFORMATION
www.pwc.se Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2017 Anette Fagerholm Certifierad kommunal revisor Räddningstjänsten Karlstadsregionen Oktober 2017
Granskning av delårsrapport 2017 Innehåll 1. Sammanfattning... 2 2. Inledning... 3 2.1. Bakgrund... 3 2.2. Syfte och revisionsfrågor... 3 2.3. Revisionskriterier... 3 2.4. Avgränsning och metod... 3 3. Iakttagelser och bedömningar... 5 3.1. Lagens krav och god redovisningssed... 5 3.1.1. Iakttagelser... 5 3.1.2. Bedömning... 6 3.2. God ekonomisk hushållning... 6 3.2.1. Iakttagelser... 6 3.2.2. Bedömning... 6 Oktober 2017 1 av 7 Räddningstjänstförbundets revisorer PwC
Granskning av delårsrapport 2017 1. Sammanfattning PwC har på uppdrag av förbundets förtroendevalda revisorer översiktligt granskat förbundets delårsrapport för perioden 2017-01-01 2017-08-31. Uppdraget ingår som en obligatorisk del av revisionsplanen för år 2017. Syftet med den översiktliga granskningen är att ge förbundets revisorer ett underlag för sin bedömning av om delårsrapporten är upprättad i enlighet med lagens krav och god redovisningssed samt om resultatet är förenligt med de mål som direktionen fastställt. Med utgångspunkt från ställda revisionsfrågor lämnas följande sammanfattande revisionella bedömning: Har delårsrapporten upprättats enligt lagens krav och god redovisningssed? Vi bedömer att delårsrapporten i allt väsentligt är upprättad i enlighet med lagens krav och god redovisningssed i övrigt. Resultat- och balansräkning med noter och kassaflödesanalys finns med som bilagor till delårsrapporten. Bedömningen i delårsrapporten är att balanskravet inte kommer att uppfyllas för år 2017. Underskottet som uppstått hittills under året och som förväntas bli större per 2017-12-31 beror till stor del på ej förutsedda ökade pensionskostnader. Är resultaten i delårsrapporten förenliga med de av direktionens fastställda målen för god ekonomisk hushållning, d.v.s. finns förutsättningar att målen kommer att uppnås? Vi bedömer att det prognostiserade resultatet delvis är förenligt med de finansiella mål som direktionen fastställt i budget 2017. Vi finner det svårt att, utifrån delårsrapportens återrapportering, bedöma om verksamhetens prognostiserade utfall är förenlig med de av direktionen fastställda målen i budget 2017 eller ej. Oktober 2017 2 av 7 Räddningstjänstförbundets revisorer PwC
Granskning av delårsrapport 2017 2. Inledning 2.1. Bakgrund Förbund är i likhet med kommuner skyldiga att minst en gång om året upprätta en särskild redovisning (delårsrapport) för verksamheten från årets början och i revisorernas uppgift ingår att granska förbundets delårsrapport. Delårsrapporten ska omfatta en period av minst hälften och högst två tredjedelar av räkenskapsåret och den ska innehålla en översiktlig redogörelse för utvecklingen av förbundets verksamhet och resultat sedan föregående räkenskapsårs utgång. Förbundet skall formulera verksamhetsmässiga och finansiella mål för god ekonomisk hushållning i budgeten. Dessa mål ska sedan följas upp i delårsrapport och årsredovisning. Revisionsobjekt är styrelsen som är ansvarig för delårsrapportens upprättande. 2.2. Syfte och revisionsfrågor Granskningen syftar till att ge revisorerna underlag för sin skriftliga bedömning vilken skall biläggas delårsrapporten i samband med fullmäktiges behandling av densamma. Granskningen ska besvara följande revisionsfrågor: Har delårsrapporten upprättats enligt lagens krav och god redovisningssed? Är resultaten i delårsrapporten förenliga med de av fullmäktige fastställda målen för god ekonomisk hushållning, d.v.s. finns förutsättningar att målen kommer att uppnås? 2.3. Revisionskriterier Följande kriterier används i granskningen: Kommunallag (KL), kap 9:9 a Lag om kommunal redovisning (KRL), kap 9 Rådet för kommunal redovisnings rekommendation 22, Delårsrapport Fullmäktiges beslut avseende god ekonomisk hushållning Fullmäktiges anvisningar avseende delårsrapport 2.4. Avgränsning och metod Granskningen av delårsrapporten avgränsas till följande: översiktlig granskning av det siffermässiga bokslutet per 2017-08-31, förvaltningsberättelsens innehåll, Oktober 2017 3 av 7 Räddningstjänstförbundets revisorer PwC
Granskning av delårsrapport 2017 hur förbundet redovisar hur väl det prognostiserade resultatet är förenligt med målen för god ekonomisk hushållning (både finansiella och verksamhetsmässiga mål). Granskningen utgår från Vägledning 4, Granskning av delårsrapport, utgiven av Sveriges kommunala yrkesrevisorer (SKYREV). Granskningen sker genom analytisk granskning och intervjuer med nyckelpersoner som är ansvariga för delårsrapportens upprättande. Granskningen har planerats och genomförts ur ett väsentlighets- och riskperspektiv för att i rimlig grad kunna bedöma om delårsrapporten ger en rättvisande bild. Granskningen är översiktlig och omfattar därför att bedöma ett urval av underlagen till den information som ingår i delårsrapporten. Detta utesluter inte att andra än här framförda felaktigheter kan förekomma. En översiktlig granskning har en annan inriktning och en betydligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt ISA och god revisionssed i övrigt har. Rapportens innehåll har sakgranskats av administrativ chef. Oktober 2017 4 av 7 Räddningstjänstförbundets revisorer PwC
Granskning av delårsrapport 2017 3. Iakttagelser och bedömningar 3.1. Lagens krav och god redovisningssed 3.1.1. Iakttagelser Den upprättade delårsrapporten omfattar perioden januari augusti. Resultatet för perioden uppgår till 1 004 tkr mnkr. Delårsrapporten består av en förvaltningsberättelse samt bilaga med resultaträkning, balansräkning och kassaflödesanalys. Översiktlig förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelsen innehåller uppgift om händelser av väsentlig betydelse som inträffat under året. Upplysningar om förbundets förväntade utveckling avseende ekonomi och verksamhet beskrivs till viss del. Förbundet kan med fördel utveckla den framåtsyftande förväntan på verksamheten. En samlad, övergripande redovisning av förbundets investeringsverksamhet framgår av förvaltningsberättelsen. En redovisning av hur helårsprognosen förhåller sig till den budget som fastställts för den löpande verksamheten görs. Det prognostiserade resultatet uppgår till 2 215 tkr vilket är 2 739 tkr sämre än budgeterat. En bedömning av balanskravsresultatet utifrån helårsprognosen lämnas. Med årets förväntade resultat uppstår ett underskott som enligt kommunallagen ska återställas inom en treårsperiod. Målet med underskottet är dock inte att det kommer återställas inom denna treårsperiod utan direktionen avser istället att hänvisa till förbundets starka och stabila ekonomi och använda sitt upparbetade egna kapital. Direktionen ämnar hävda synnerliga skäl. Upplysningar om hur förbundets struktur under delårsperioden framgår. Finansiella rapporter Delårsrapporten innehåller resultat- och balansräkningar samt noter som direktionen valt att lägga som bilaga istället för avsnitt i huvuddokumentet. Räkenskaperna i bilagan omfattar periodens utfall samt jämförelsetal i enlighet med gällande rekommendation. Vid granskningen av periodens resultat- och balansräkning för förbundet har inga väsentliga avvikelser noterats avseende räkenskaperna. Underskottet som uppstått under året beror till stor del av ökade pensionskostnader som uppstått på grund av förtida pensionsavgång som förbundet utifrån gällande förutsättningar inte kunnat förutse eller planera ekonomiskt för på annat sätt än man redan gjort genom KPA. Oktober 2017 5 av 7 Räddningstjänstförbundets revisorer PwC
Granskning av delårsrapport 2017 Vissa andra upplysningar Redovisningsprinciper för delårsrapporten anges som ett eget avsnitt i delårsrapporten. 3.1.2. Bedömning Vi bedömer att delårsrapporten i allt väsentligt är upprättad i enlighet med lagens krav och god redovisningssed i övrigt. Bedömningen i delårsrapporten är att balanskravet inte kommer att uppfyllas för år 2017. Prognostiserat underskott kommer inte återställas genom sparåtgärder eller, som regelverket anger, inom närmaste treårsperiod utan direktionen avser att hänvisa till förbundets starka och stabila finansiella ställning och använda sitt upparbetade egna kapital för att täcka underskottet med genom att hävda synnerliga skäl. 3.2. God ekonomisk hushållning Direktionen har fastställt ett måldokument för mandatperioden 2017-2019 innehållande ett antal finansiella mål och verksamhetsmål. 3.2.1. Iakttagelser Finansiella mål I delårsrapporten görs en överskådlig avstämning mot förbundets finansiella mål som fastställts i budget 2017: Finansiellt mål, fastställt i budget 2017 Prognos 2017 Årets resultat ska uppgå till minst 0,5 % av kommunbidraget Reinvesteringar ska finansieras med egna medel Resultatet prognostiseras till 2 215 tkr. Inga ny upplåning Prognostiserad måluppfyllelse Målet bedöms ej uppnås Målet förväntas nås Av redovisningen framgår att ett av två finansiella mål prognostiseras att uppfyllas. Mål för verksamheten I delårsrapporten görs en uppföljning av samtliga mål som direktionen fastställt för verksamheten. Redovisningen görs utifrån utförda aktiveter per delårsperioden. Vi kan utifrån redovisning av aktiviteter och händelser inte bedöma i vilken mån direktionens samlade bedömning av måluppfyllelsen för verksamheten överensstämmer med utfall och prognos eftersom den inte är kvantifierad utifrån varken förväntan, bedömt utfall eller prognostiserat utfall. 3.2.2. Bedömning Vi bedömer att det prognostiserade resultatet endast delvis är förenligt med de finansiella mål som direktionen fastställt i budget 2017. Oktober 2017 6 av 7 Räddningstjänstförbundets revisorer PwC
Granskning av delårsrapport 2017 Vi finner det svårt att, utifrån delårsrapportens återrapportering, bedöma om verksamhetens prognostiserade utfall är förenlig med de av direktionen fastställda målen i budget 2017 eller ej. 2017-10-05 Maria Jäger Anette Fagerholm Uppdragsledare Projektledare Oktober 2017 7 av 7 Räddningstjänstförbundets revisorer PwC