Årsredovisning Bostadsrättsföreningen Berzeliigatan 25 Styrelsen får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 1 januari - 31 december 2016. Förvaltningsberättelse Verksamheten Allmänt om verksamheten I styrelsens uppdrag ingår det att planera underhåll och förvaltning av fastigheten, fastställa föreningens årsavgifter samt se till att ekonomin är god. Via årsavgifterna ska medlemmarna finansiera kommande underhåll och därför gör styrelsen årligen en budget som ligger till grund för dessa beräkningar. Storleken på avsättningen till fonden för yttre underhåll bör anpassas utifrån föreningens plan för underhållet. Kommande underhåll kan medföra att nya lån behövs. Föreningen ska verka enligt självkostnadsprincipen och resultatet kan variera över åren beroende på olika åtgärder. Förändringen av föreningens likvida medel kan utläsas under avsnittet Förändring likvida medel. Föreningen följer en underhållsplan som sträcker sig mellan åren 2008 och 2027. Större underhåll kommer att ske de närmaste åren. Läs mer i förvaltningsberättelsen. Medel reserveras årligen till det planerade underhållet. För att se avsättningens storlek, se fondnoten. Föreningens lån är för närvarande amorteringsfria. För mer information, se lånenoten. Årsavgifterna planeras att sänkas. Fler detaljer och mer information om de olika delarna finns att läsa om längre fram i förvaltningsberättelsen. Föreningens ändamål Föreningen har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intresse genom att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter under nyttjanderätt och utan tidsbegränsning. Grundfakta om föreningen Bostadsrättsföreningen registrerades 1979-02-20. Föreningens nuvarande ekonomiska plan registrerades 2009-12-28 och nuvarande stadgar registrerades 2014-11-07 hos Bolagsverket. Föreningen är ett s.k. privatbostadsföretag enligt inkomstskattelagen (1999:1229) och utgör därmed en äkta bostadsrättsförening. Styrelsen Eric Daniel Bjärne Anna Karin Frennered Axel Magnus Olsson Jan Michael Rymond Ledamot Ledamot Ledamot Suppleant Styrelsen har under året avhållit 9 protokollförda sammanträden. Revisor Roland Setterberg Ordinarie Intern x Valberedning Stefan Pryde Per Wallenius Sammankallande Sida 1 av 13
Stämmor Ordinarie föreningsstämma hölls 2016-05-25. Extra föreningsstämma hölls 2016-06-30. Extra stämma med anledning av val av styrelsens ordförande samt finansiering av fasadrenovering. Extra föreningsstämma hölls 2016-11-24. Extra stämma med anledning av finansiering av fasadrenovering. Fastighetsfakta Föreningens fastighet har förvärvats enligt nedan: Fastighetsbeteckning Förvärv Säte Heden 29:3 1979 Göteborg Fullvärdesförsäkring finns via Trygg-Hansa. I försäkringen ingår kollektivt bostadsrättstillägg för medlemmarna samt ansvarsförsäkring för styrelsen. Uppvärmning sker via fjärrvärme. Byggnadsår och ytor Fastigheten bebyggdes 1905 och består av 1 flerbostadshus. Värdeåret är 1970. Byggnadens totalyta är enligt taxeringsbeskedet 2 601 m², varav 2 601 m² utgör lägenhetsyta. Lägenheter och lokaler Föreningen upplåter 23 lägenheter med bostadsrätt. Lägenhetsfördelning: 3 3 2 5 10 0 1 rok 2 rok 3 rok 4 rok 5 rok >5 rok Teknisk status Föreningen följer en underhållsplan som upprättades 2008 och sträcker sig fram till 2027. Underhållsplanen uppdaterades 2016. Nedanstående underhåll har utförts eller planeras: Utfört underhåll År Kommentar Fasad 2017 Reparation sprickor, puts, plåt, balkonger, smide, total ommålning Fönster vindsplan 2017 Byte av dåliga fönster i vindsvåningar Grunden, V/A 2015 Garantibesiktn borbehandling, åtgärd pannrumsgolv, åtgärd vattenmätning Markarbeten, Värme 2014 Dränering, injustering värmesystem Underhåll 2013 Trapphusfönster, Ventilation/ OVK Underhåll 2012 Diverse underhåll och reparationer Innergården 2011 Dräneringsarbeten och uppfräschning Fastighetsgrunden 2010 Borbehandling av pålgrunden Sida 2 av 13
Planerat underhåll År Kommentar Tak 2018 Reparation och målning Tvättstuga 2019 Renovering Trapphus 2020 Renovering Förvaltning Föreningens förvaltningsavtal och övriga avtal. Avtal Ekonomisk förvaltning Fastighetsskötsel Trappstädning Hiss Värmesystem El Leverantör SBC Hagwalls fastighetsservice W&C:s städservice Kone Göteborg Energi Göteborg Energi Föreningens ekonomi Det av medlemmarna beslutade kapitaltillskottet om 1300000 SEK tillförs föreningen senast 2017-06-30. Enligt styrelsens beslut sänks årsavgifterna 2017-01-01 med 10 %. FÖRÄNDRING LIKVIDA MEDEL 2016 2015 LIKVIDA MEDEL VID ÅRETS BÖRJAN 803 211 465 703 INBETALNINGAR Rörelseintäkter 1 768 393 1 862 456 Finansiella intäkter 166 235 Minskning kortfristiga fordringar 0 467 Ökning av långfristiga skulder** 478 337 0 Ökning av kortfristiga skulder 0 30 207 2 246 896 1 893 365 UTBETALNINGAR Rörelsekostnader exkl avskrivningar 877 232 956 857 Finansiella kostnader 194 720 243 618 Ökning av kortfristiga fordringar 161 701 0 Minskning av långfristiga skulder 0 355 382 Minskning av kortfristiga skulder 8 227 0 1 241 880 1 555 857 LIKVIDA MEDEL VID ÅRETS SLUT* 1 808 227 803 211 ÅRETS FÖRÄNDRING AV LIKVIDA MEDEL 1 005 016 337 508 *Likvida medel redovisas i balansräkningen under posterna Kassa och Bank samt Övriga fordringar. Sida 3 av 13
Fördelning av intäkter och kostnader Kapitalkostnader 15% Periodiskt underhåll 8% Årsavgifter 95% Hyror 5% Avskrivningar 19% Taxebundna kostnader 28% Övrig drift 28% Fastighetsavgift 2% Skatter och avgifter Fastighetsavgiften för hyreshus är 1 268 kr per bostadslägenhet, dock blir avgiften högst 0,3 procent av taxeringsvärdet för bostadshus med tillhörande tomtmark. Lokaler beskattas med 1 procent av lokalernas taxeringsvärde. Väsentliga händelser under räkenskapsåret Medlemmarna bestämde på extrastämma att delvis finansiera fasadrenoveringen 2017 genom kapitaltillskott av medlemmarna. På samma stämma beslutades att sänka medlemmarnas avgifter med 10% fr.o.m 1:e Januari 2017. Inga väsentliga underhållsarbeten utfördes under året. Medlemsinformation Medlemslägenheter: 23 st Överlåtelser under året: 5 st Överlåtelse- och pantsättningsavgift tas ut enligt stadgar. Överlåtelseavgift betalas av säljare. Antal medlemmar vid räkenskapsårets början: 34 st Tillkommande medlemmar: 8 st Avgående medlemmar: 4 st Antal medlemmar vid räkenskapsårets slut: 38 st Flerårsöversikt Nyckeltal 2016 2015 2014 2013 Årsavgift/m² bostadsrättsyta 645 645 645 645 Lån/m² bostadsrättsyta 4 537 4 353 4 489 4 441 Elkostnad/m² totalyta 13 12 19 20 Värmekostnad/m² totalyta 89 86 69 91 Vattenkostnad/m² totalyta 27 28 16 19 Kapitalkostnader/m² totalyta 75 94 144 106 Soliditet (%) 29 27 25 24 Resultat efter finansiella poster (tkr) 439 405 115 356 Nettoomsättning (tkr) 1 768 1 781 1 770 1 768 Ytuppgifter enligt taxeringsbesked, 2 601 m² bostäder. Sida 4 av 13
Förändringar eget kapital Belopp vid årets utgång Förändring under året Disposition av föregående års resultat enl stämmans beslut Brf Berzeliigatan 25 Belopp vid årets ingång Bundet eget kapital Inbetalda insatser 117 337 0 0 117 337 Kapitaltillskott 2 220 461 0 0 2 220 461 Fond för yttre underhåll 1 652 638 300 000 0 1 352 638 S:a bundet eget kapital 3 990 436 300 000 0 3 690 436 Fritt eget kapital Balanserat resultat 396 133-300 000 405 029 291 104 Årets resultat 439 420 439 420-405 029 405 029 S:a fritt eget kapital 835 553 139 420 0 696 133 S:a eget kapital 4 825 989 439 420 0 4 386 569 Resultatdisposition Till föreningsstämmans förfogande står följande medel: årets resultat 439 420 balanserat resultat före reservering till fond för yttre underhåll 696 133 reservering till fond för yttre underhåll enligt stadgar -300 000 summa balanserat resultat 835 553 Styrelsen föreslår följande disposition: att i ny räkning överförs 835 553 Beträffande föreningens resultat och ställning i övrigt hänvisas till följande resultat- och balansräkning med noter. Sida 5 av 13
Resultaträkning 1 JANUARI - 31 DECEMBER 2016 2015 RÖRELSEINTÄKTER Nettoomsättning Not 2 1 768 393 1 781 270 Övriga rörelseintäkter Not 3 0 81 186 Summa rörelseintäkter 1 768 393 1 862 456 RÖRELSEKOSTNADER Driftkostnader Not 4-747 041-840 521 Övriga externa kostnader Not 5-74 817-84 654 Personalkostnader Not 6-55 374-31 682 Avskrivning av materiella Not 7-257 187-257 187 anläggningstillgångar Summa rörelsekostnader -1 134 419-1 214 044 RÖRELSERESULTAT 633 974 648 412 FINANSIELLA POSTER Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 166 235 Räntekostnader och liknande resultatposter -194 720-243 618 Summa finansiella poster -194 554-243 383 RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER 439 420 405 029 ÅRETS RESULTAT 439 420 405 029 Sida 6 av 13
Balansräkning TILLGÅNGAR 2016-12-31 2015-12-31 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Not 8 14 898 185 15 155 372 Summa materiella anläggningstillgångar 14 898 185 15 155 372 SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 14 898 185 15 155 372 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Kortfristiga fordringar Avgifts- och hyresfordringar 5 285 0 Övriga fordringar inkl SBC Klientmedel Not 9 1 100 346 823 450 Summa kortfristiga fordringar 1 105 631 823 450 KASSA OCH BANK Kassa och bank* 884 537 0 Summa kassa och bank 884 537 0 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 1 990 168 823 450 SUMMA TILLGÅNGAR 16 888 353 15 978 823 Sida 7 av 13
Balansräkning EGET KAPITAL OCH SKULDER 2016-12-31 2015-12-31 EGET KAPITAL Bundet eget kapital Medlemsinsatser 117 337 117 337 Kapitaltillskott 2 220 461 2 220 461 Fond för yttre underhåll Not 10 1 652 638 1 352 638 Summa bundet eget kapital 3 990 436 3 690 436 Fritt eget kapital Balanserat resultat 396 133 291 104 Årets resultat 439 420 405 029 Summa fritt eget kapital 835 553 696 133 SUMMA EGET KAPITAL 4 825 989 4 386 569 LÅNGFRISTIGA SKULDER Checkräkningskredit* Not 11 0-478 337 Skulder till kreditinstitut* Not 12 11 800 000 11 800 000 Summa långfristiga skulder 11 800 000 11 321 663 KORTFRISTIGA SKULDER Leverantörsskulder 84 868 74 600 Upplupna kostnader och förutbetalda Not 15 177 496 195 991 intäkter Summa kortfristiga skulder 262 364 270 591 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 16 888 353 15 978 823 *Ombokning av stående överföring 50 000 kr från Checkräkningskredit till föreningens Checkräkningskonto i Handelsbanken. Detta har gjorts eftersom det tidigare bokförts som en amortering på en kredit när den i själva verket är ett tillgodohavande. Detta bidrar till att de långfristiga skulderna har ökat under året. Sida 8 av 13
Tilläggsupplysningar Not 1 REDOVISNINGSPRINCIPER Årsredovisningen har upprättats i enlighet med BFNAR 2016:10, Årsredovisning i mindre företag (K2). Förenklingsregeln gällande periodiseringar har tillämpats. Samma värderingsprinciper har använts som föregående år. Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inte annat anges. Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Reservering till fond för yttre underhåll enligt stadgar görs i årsbokslutet. Förslag till ianspråktagande av fond för yttre underhåll för årets periodiska underhåll lämnas i resultatdispositionen. Avskrivningar på anläggningstillgångar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärdet och beräknad nyttjandeperiod. Följande avskrivningar uttryckt i antal år tillämpas. Avskrivningar 2016 2015 Byggnader 153 år 153 år Fastighetsförbättringar 10 år 10 år Fastighetsförbättringar 30 år 30 år Not 2 NETTOOMSÄTTNING 2016 2015 Årsavgifter 1 678 160 1 678 036 Hyror parkering 90 000 90 000 Parkering 225 900 Avgift andrahandsuthyrning 0 12 330 Öresutjämning 8 4 1 768 393 1 781 270 Not 3 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER 2016 2015 Försäkringsersättning 0 81 186 0 81 186 Sida 9 av 13
Not 4 DRIFTKOSTNADER 2016 2015 Fastighetskostnader Fastighetsskötsel entreprenad 125 857 98 839 Fastighetsskötsel beställning 4 815 23 044 Städning entreprenad 28 020 29 497 Hissbesiktning 1 744 1 718 Gård 499 2 166 Serviceavtal 27 874 27 126 Förbrukningsmateriel 0 1 692 188 809 184 082 Reparationer Tvättstuga 1 772 0 Lås 0 220 Hiss 0 1 275 Vattenskada 0 147 242 1 772 148 737 Periodiskt underhåll Värmeanläggning 73 020 60 032 Fasad 25 000 0 98 020 60 032 Taxebundna kostnader El 32 838 32 374 Värme 232 679 223 212 Vatten 71 086 72 885 Sophämtning/renhållning 36 076 35 861 372 679 364 332 Övriga driftkostnader Försäkring 36 916 35 158 Kabel-TV 19 681 19 591 56 597 54 749 Fastighetsskatt/Kommunal avgift 29 164 28 589 TOTALT DRIFTKOSTNADER 747 041 840 521 Not 5 ÖVRIGA EXTERNA KOSTNADER 2016 2015 Kreditupplysning 2 144 300 Medlemsinformation 0 777 Juridiska åtgärder 15 625 0 Föreningskostnader 9 160 5 541 Förvaltningsarvode 33 304 31 992 Administration 2 586 3 074 Korttidsinventarier 7 648 0 Konsultarvode 0 38 621 Bostadsrätterna Sverige Ek För 4 350 4 350 74 817 84 654 Sida 10 av 13
Not 6 PERSONALKOSTNADER 2016 2015 Följande ersättningar har utgått Styrelse och internrevisor 45 000 25 000 Sociala kostnader 10 374 6 682 55 374 31 682 Not 7 AVSKRIVNINGAR 2016 2015 Byggnad 100 000 100 000 Förbättringar 157 187 157 187 257 187 257 187 Not 8 BYGGNADER OCH MARK 2016-12-31 2015-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 18 175 326 18 175 326 Utgående anskaffningsvärde 18 175 326 18 175 326 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -3 019 953-2 762 766 Årets avskrivningar enligt plan -257 187-257 187 Utgående avskrivning enligt plan -3 277 140-3 019 953 Planenligt restvärde vid årets slut 14 898 185 15 155 372 I restvärdet vid årets slut ingår mark med 624 589 624 589 Taxeringsvärde Taxeringsvärde byggnad 27 000 000 24 800 000 Taxeringsvärde mark 38 000 000 22 400 000 65 000 000 47 200 000 Uppdelning av taxeringsvärde Bostäder 65 000 000 47 200 000 65 000 000 47 200 000 Not 9 ÖVRIGA FORDRINGAR 2016-12-31 2015-12-31 Skattekonto 17 311 17 181 Skattefordran 2 483 3 058 Klientmedel hos SBC 923 691 803 211 Fordringar 156 861 0 1 100 346 823 450 Sida 11 av 13
Not 10 FOND FÖR YTTRE UNDERHÅLL 2016-12-31 2015-12-31 Vid årets början 1 352 638 1 442 638 Reservering enligt stadgar 300 000 300 000 Reservering enligt stämmobeslut 0 0 Ianspråktagande enligt stadgar 0 0 Ianspråktagande enligt stämmobeslut 0-390 000 Vid årets slut 1 652 638 1 352 638 Not 11 CHECKRÄKNINGSKREDIT Räntesats 2016-12-31 2015-12-31 Beviljad kredit 0,000 % 1 000 000 1 000 000 Utnyttjat kreditbelopp 0,000 % 0 0 Not 12 SKULDER TILL KREDITINSTITUT Räntesats 2016-12-31 Belopp 2016-12-31 Belopp 2015-12-31 Villkorsändringsdag Handelsbanken 2,420 % 2 200 000 2 200 000 2017-03-30 Handelsbanken 2,420 % 1 300 000 1 300 000 2017-03-30 Handelsbanken 1,200 % 500 000 500 000 Rörligt Handelsbanken 0,700 % 4 000 000 4 000 000 2017-03-30 Handelsbanken 1,680 % 3 800 000 3 800 000 2021-03-30 Summa skulder till kreditinstitut 11 800 000 11 800 000 Kortfristig del av skulder till kreditinstitut 0 0 11 800 000 11 800 000 Om fem år beräknas skulden till kreditinstitut uppgå till 11 800 000 kr. Not 13 STÄLLDA SÄKERHETER 2016-12-31 2015-12-31 Fastighetsinteckningar 14 269 000 14 269 000 Not 14 VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER ÅRETS SLUT Den planerade renoveringen av fastighetens fasad påbörjades 27:e februari 2017 och planeras pågå tills 1:e juli samma år. Trasiga fönster i våningarna på vindsplanet byts ut under april månad. Sida 12 av 13
Not 15 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER 2016-12-31 2015-12-31 Arvoden 30 000 30 000 Sociala avgifter 10 374 10 374 Förutbetalda avgifter och hyror 137 122 155 617 177 496 195 991 Styrelsens underskrifter GÖTEBORG den / 2017 Eric Daniel Bjärne Ledamot Anna Karin Frennered Ledamot Axel Magnus Olsson Ledamot Min revisionsberättelse har lämnats den / 2017 Roland Setterberg Intern revisor Sida 13 av 13