Årsredovisning för Lessebo Åkericentral AB Räkenskapsåret 2014-01-01-2014-12-31 Innehållsförteckning: Sida Förvaltningsberättelse 1-2 Resultaträkning 3 Balansräkning 4-5 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser 6 Kassaflödesanalys 7 Noter 8-15 Underskrifter 15-16 Fastställelseintyg Undertecknad styrelseledamot i Lessebo Åkericentral AB intygar härmed dels att denna kopia av årsredovisningen överensstämmer med originalet, dels att resultat- och balansräkningen fastställts på årsstämma 2015-06-10. Stämman beslöt också att godkänna styrelsens förslag till resultatdisposition. Lessebo den 10 juni 2015 Vigo Edberg
Lessebo Åkericentral AB 1(16) Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Lessebo Åkericentral AB, får härmed avge årsredovisning för 2014. Allmänt om verksamheten Bolaget bedriver transportförmedling för aktieägarnas transportredskap, utför entreprenadarbeten på markanläggningar samt försäljning av grusprodukter där även egna grustäkter finns. Viktiga förhållanden Bolaget är ett dotterbolag till Vigo Edbergs Transport AB, org nr 556058-8112 med säte i Lessebo. Moderbolagets ägarandel uppgår till 84 %. Resterande 16 % ägs av Åkeri AB Bertil Sjögren, 556141-3385 med säte i Lessebo. Utveckling av företagets verksamhet, resultat och ställning Belopp i kkr 2012-12-31 2011-12-31 2010-12-31 Nettoomsättning, kkr 116 685 100 177 103 861 115 778 114 090 Resultat efter finansiella poster, kkr 144-562 1 027 912 2 620 Balansomslutning, kkr 36 098 33 409 38 806 40 646 44 421 Soliditet % 34,8 37,3 33,2 41,7 36,6 Medelantal anställda 9 10 12 11 11 Nyckeltalen för år 2010-2012 har ej omräknats enligt K3. Förväntad framtida utveckling samt väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer Bolaget förväntas driva verksamheten vidare i samma omfattning som under det gångna året. Den verksamhet som bedrivs i bolaget medför inte risker utöver vad som förekommer eller kan antas förekomma i branschen eller de risker som allmänt är förknippade med bedrivande av näringsverksamhet. Tillstånds- eller anmälningspliktig verksamhet enligt miljöbalken Bolaget bedriver tillståndsplikktig verksamhet enligt miljöbalken. De tillståndspliktiga verksamheterna avser transporter och täktverksamhet vilket avser den helt övervägande delen av bolagets verksamhet. Förslag till disposition av företagets vinst Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel, kronor 8 535 350, disponeras enligt följande: Belopp i kr Balanseras i ny räkning 8 535 350 Summa 8 535 350
Lessebo Åkericentral AB 2(16) Vad beträffar företagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.
Lessebo Åkericentral AB 3(16) Resultaträkning Belopp i kr Not 2014-01-01-2013-01-01- Nettoomsättning 116 685 181 100 177 376 Förändring av lagervaror under tillverkning, färdiga varor och pågående arbete för annans räkning -1 835 787 165 442 Övriga rörelseintäkter 99 297 39 400 114 948 691 100 382 218 Rörelsens kostnader Handelsvaror -29 662 041-19 648 374 Köpta tjänster -73 548 024-65 533 262 Övriga externa kostnader -3 927 034-7 011 669 Personalkostnader 3-4 913 079-5 772 506 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar -2 024 926-2 699 667 Rörelseresultat 4 873 587-283 260 Resultat från finansiella poster Intäkter från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar 595 595 Övriga ränteintäkter och liknande intäkter 4 233 250 029 Räntekostnader och liknande kostnader 5-734 155-529 670 Resultat efter finansiella poster 144 260-562 306 Bokslutsdispositioner 6 847 469 1 117 166 Resultat före skatt 991 729 554 860 Skatt på årets resultat 7-231 740-131 723 Årets resultat 759 988 423 138
Lessebo Åkericentral AB 4(16) Balansräkning Belopp i kr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 8 12 828 072 13 358 090 Inventarier, verktyg och installationer 9 2 608 763 3 924 171 15 436 835 17 282 261 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav 25 500 25 500 Andra långfristiga fordringar 11 902 11 902 37 402 37 402 Summa anläggningstillgångar 15 474 237 17 319 663 Omsättningstillgångar Varulager mm Färdiga varor och handelsvaror 123 936 2 187 290 123 936 2 187 290 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 13 659 618 11 050 855 Fordringar hos koncernföretag 1 988 658 0 Aktuell skattefordran 160 759 287 572 Övriga fordringar 124 972 404 197 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 206 427 2 121 456 16 140 434 13 864 080 Kassa och bank 10 4 359 751 38 080 Summa omsättningstillgångar 20 624 121 16 089 450 SUMMA TILLGÅNGAR 36 098 358 33 409 113
Lessebo Åkericentral AB 5(16) Balansräkning Belopp i kr Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 11 Bundet eget kapital Aktiekapital (10 600 aktier) 1 060 000 1 060 000 Reservfond 294 680 294 680 1 354 680 1 354 680 Fritt eget kapital Balanserad vinst 7 775 362 7 352 223 Årets resultat 759 988 423 138 8 535 350 7 775 361 Summa eget kapital 9 890 030 9 130 041 Obeskattade reserver Ackumulerade överavskrivningar 12 1 122 268 1 479 737 Periodiseringsfonder 13 2 307 000 2 797 000 3 429 268 4 276 737 Avsättningar Avsättningar för övriga skatter 52 769 26 231 52 769 26 231 Långfristiga skulder 14 Övriga skulder till kreditinstitut 754 760 1 043 692 Skulder till koncernföretag 9 928 886 7 863 090 Övriga långfristiga skulder 2 061 814 1 780 989 12 745 460 10 687 771 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 10 288 928 1 764 746 Pågående arbete för annans räkning 15 669 481 950 669 Leverantörsskulder 7 683 843 4 544 448 Skulder till koncernföretag 0 662 332 Övriga kortfristiga skulder 249 825 141 940 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 1 088 754 1 224 198 9 980 831 9 288 333 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 36 098 358 33 409 113
Lessebo Åkericentral AB 6(16) Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Ställda säkerheter för egna skulder och avsättningar Fastighetsinteckningar 6 000 000 6 000 000 Företagsinteckningar 5 800 000 5 800 000 Tillgångar belastade med äganderättsförbehåll 1 395 732 2 397 468 Summa 13 195 732 14 197 468 Övriga ställda panter och säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga
Lessebo Åkericentral AB 7(16) Kassaflödesanalys 2014-01-01-2013-01-01- Belopp i kr Not Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 144 260-562 305 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m m 2 024 925 2 699 666 2 169 185 2 137 361 Betald skatt -78 389 147 804 Kassaflöde från den löpande verksamheten före 2 090 796 2 285 165 förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/Minskning (+) av varulager/pågående arbete 2 063 354-1 383 433 Ökning(-)/Minskning (+) av rörelsefordringar -2 403 167 1 821 958 Ökning(+)/Minskning (-) av rörelseskulder 692 499-1 792 399 Kassaflöde från den löpande verksamheten 2 443 482 931 291 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar -179 500-266 158 Förvärv av finansiella tillgångar 0-1 336 Kassaflöde från investeringsverksamheten -179 500-267 494 Finansieringsverksamheten Upptagna lån 2 057 689 0 Amortering av lån 0-3 587 114 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 2 057 689-3 587 114 Årets kassaflöde 4 321 671-2 923 317 Likvida medel vid årets början 38 080 2 961 397 Likvida medel vid årets slut 4 359 751 38 080
Lessebo Åkericentral AB 8(16) Noter Not 1 Redovisningsprinciper Belopp i kr om inget annat anges Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Detta är första året företaget tillämpar K3 och övergångsdatum har fastställts till den 1 januari 2013. Övergången har gjorts i enlighet med föreskrifterna i K3:s kapitel 35, vilket bland annat innebär att jämförelsetalen för 2013 har räknats om och att omräknade jämförelsetal presenteras i samtliga räkningar och noter. Effekterna av övergången visas i not 2. Uppgifterna i flerårsöversikten i förvaltningsberättelsen har inte räknats om för åren 2010-2012. Värderingsprinciper m m Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats utifrån anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar. Avskrivningar Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod eftersom det återspeglar den förväntade förbrukningen av tillgångens framtida ekonomiska fördelar. Avskrivningen redovisas som kostnad i resultaträkningen. Materiella anläggningstillgångar % Markanläggningar 3,75-5 Inventarier, verktyg och installationer 17 Byggnaderna består av ett antal komponenter med olika nyttjandeperioder. Huvudindelningen är byggnader och mark. Ingen avskrivning sker på komponenten mark vars nyttjandeperiod bedöms som obegränsad. Byggnaderna består av flera komponenter vars nyttjandeperiod varierar. Följande huvudgrupper av komponenter har identifierats och ligger till grund för avskrivningen på byggnader: -Stomme 50 år -Installationer, värme, el, VVS, ventilation mm 20 år -Yttre ytskikt, fasader, yttertak mm 20-25 år Varulager Varulagret är upptaget till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet. Därvid har inkuransrisk beaktats. Anskaffningsvärdet beräknas enligt först in- först ut- principen.
Lessebo Åkericentral AB 9(16) Skatt Skatt på årets resultat i resultaträkningen består av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktigt resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser. Uppskjuten skatteskuld redovisas för alla skattepliktiga temporära skillnader. Värderingen baseras på hur det redovisade värdet för motsvarande tillgång eller skuld förväntas återvinnas respektive regleras. Beloppen baseras på de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen och har inte nuvärdeberäknats. Intäkter Det inflöde av ekonomiska fördelar som företaget erhållit eller kommer att erhålla för egen räkning redovisas som intäkt. Intäkter värderas till verkliga värdet av det som erhållits eller kommer att erhållas, med avdrag för rabatter. Försäljning av varor Vid försäljning av varor redovisas intäkten vid leverans. Tjänsteuppdrag och entreprenadavtal - löpande räkning Inkomst från uppdrag på löpande räkning redovisas som intäkt i takt med att arbete utförs och material levereras eller förbrukas. Tjänsteuppdrag och entreprenadavtal - fast pris Uppdragsinkomster och uppdragsutgifter för uppdrag till fast pris redovisas som intäkt när arbetet är väsentligen fullgjort (färdigställandemetoden). En befarad förlust redovisas som kostnad eftersom det är sannolikt att de totala uppdragsutgifterna kommer att överstiga den totala uppdragsinkomsten. Pågående, ej fakturerade entreprenaduppdrag, värderas i balansräkningen till direkt nedlagda utgifter med tillägg för andelen för indirekta utgifter samt med avdrag för fakturerade dellikvider. Not 2 Effekter av övergång till K3 Följande ändringar av redovisningsprinciper och övergångsbestämmelser påverkar bolaget: -Komponentavskrivning på materiella anläggningstillångar tillämpas fr o m 2013-01-01. Den nya principerna har inte tillämpats retroaktivt i öppningsbalansräkningen. Bolagets balansräkning enligt K3 per 2013-12-31 har sammanställts på följande sätt: Tillgångar Utg balans Just avs poster 2013 enl som ska redovisas Utg balans 2013 tidigare principer enl K3 under 2013 enl K3 reglerna Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 13 238 859 119 231 13 358 090 Inventarier, verktyg och installationer 3 924 171 3 924 171 17 163 030 119 231 17 282 261 Finansiella anläggningstillångar Andra långfristiga värdepappersinnehav 25 500 25 500
Lessebo Åkericentral AB 10(16) Amdra långfristiga fordringar 11 902 11 902 37 402 37 402 Summa anläggningstillgångar 17 200 432 119 231 17 319 663 Omsättningstillgångar Varulager, förnödenheter mm Färdiga varor och handelsvaror 2 187 290 2 187 290 2 187 290 2 187 290 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 11 050 855 11 050 855 Aktuell skattefordran 287 572 287 572 Övriga fordringar 404 197 404 197 Förutbet kostnader och uppl intäkter 2 121 456 2 121 456 13 864 080 13 864 080 Kassa och bank 38 080 38 080 Summa omsättningstillgångar 16 089 450 16 089 450 SUMMA TILLGÅNGAR 33 289 882 119 231 33 409 113 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital 1 060 000 1 060 000 Reservfond 294 680 294 680 1 354 680 1 354 680 Fritt eget kapital Balanserad vinst 7 352 223 7 352 223 Årets resultat 330 138 93 000 423 138 7 682 361 93 000 7 775 361 Summa eget kapital 9 037 041 93 000 9 130 041 Obeskattade reserver Ackumulerade avskrivningar utöver plan 1 479 737 1 479 737 Periodiseringsfonder 2 797 000 2 797 000 4 276 737 4 276 737 Avsättningar Uppskjuten skatteskuld 0 26 231 26 231 0 26 231 26 231 Långfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut 1 043 692 1 043 692 Skulder till koncernföretag 7 863 090 7 863 090 Övriga långfristiga skulder 1 780 989 1 780 989 10 687 771 10 687 771 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 1 764 746 1 764 746 Pågående arbete för annans räkning 950 669 950 669
Lessebo Åkericentral AB 11(16) Leverantörsskulder 4 544 448 4 544 448 Skulder till koncernföretag 662 332 662 332 Övriga skulder 141 940 141 940 Uppl kostn o förutbet intäkter 1 224 198 1 224 198 9 288 333 9 288 333 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 33 289 882 119 231 33 409 113 Bolagets eget kapital har påverkats på följande sätt av övergången till K3: Eget kapital 2013-01-01 enligt K3 8 706 903 Årets vinst 330 138 Justeringar under 2013: Komponentavskrivning byggnader 119 231 Skatteeffekter av ovanstående -26 231 Eget kapital 2013-12-31 enligt K3 9 130 041 Bolagets resultaträkning enligt K3 för 2013 har sammanställts på följande sätt: Resultatposter Resultatposter 2013 Effekter av 2013 enligt enligt tid principer K3 2013 K3-reglerna Nettoomsättning 100 177 376 100 177 376 Förändring av lager av produkter i arbete, färdiga varor och pågående arbete för annans räkning 165 442 165 442 Övriga rörelseintäkter 39 400 39 400 100 382 218 100 382 218 Rörelsens kostnader Handelsvaror -19 648 374-19 648 374 Köpta tjänster -65 533 262-65 533 262 Övriga externa kostnader -7 011 669-7 011 669 Personalkostnader -5 772 506-5 772 506 Avskrivningar av mat anläggningstillg -2 818 898 119 231-2 699 667 Rörelseresultat -402 491 119 231-283 260 Resultat från finansiella poster Intäkter från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar 595 595 Övriga ränteintäkter och liknande intäkter 250 029 250 029 Räntekostnader och liknande resultatposter -529 670-529 670 Resultat efter finansiella poster -681 537 119 231-562 306 Bokslutsdispositioner 1 117 166 1 117 166 Resultat före skatt 435 629 119 231 554 860 Skatt på årets resultat -105 492-26 231-131 723
Lessebo Åkericentral AB 12(16) Årets resultat 330 137 93 000 423 137
Lessebo Åkericentral AB 13(16) Not 3 Anställda och personalkostnader Medelantalet anställda 2014-01-01-2013-01-01- Män 6 7 Kvinnor 3 3 Totalt 9 10 Könsfördelning i företagsledningen Andel kvinnor Styrelsen 0% 0% Övriga ledande befattningshavare 0% 0% Löner, andra ersättningar och sociala kostnader 2014-01-01-2013-01-01- Styrelse och VD 766 114 635 614 Övriga anställda 2 970 412 3 583 385 Summa 3 736 526 4 218 999 Sociala kostnader 1 184 428 1 458 419 varav pensionskostnader 168 369 175 367 Not 4 Koncernuppgifter Inköp och försäljning inom koncernen Av dotterföretagets totala inköp och försäljning mätt i kronor avser 77,9% av köpta tjänster och 13,2 % av försäljningen andra företag inom hela den företagsgrupp som koncernen tillhör. Not 5 Räntekostnader och liknande kostnader 2014-01-01-2013-01-01- Räntekostnader, koncernföretag 401 917 327 996 Räntekostnader, övriga 332 238 201 674 Summa 734 155 529 670 Not 6 Bokslutsdispositioner 2014-01-01-2013-01-01- Skillnad mellan skattemässig och redovisad avskrivning: -Inventarier, verktyg och installationer 357 469 1 117 166 Periodiseringsfond, årets avsättning -310 000 0 Periodiseringsfond, årets återföring 800 000 0 Summa 847 469 1 117 166
Lessebo Åkericentral AB 14(16) Not 7 Skatt på årets resultat 2014-01-01-2013-01-01- Aktuell skattekostnad 205 202 105 492 Uppskjuten skatt 26 538 26 231 231 740 131 723 Redovisat resultat före skatt 991 729 554 860 Skatt beräknat enligt gällande skattesats (22 %) 218 180 122 069 Diverse ej avdragsgilla poster 5 393 4 092 Diverse ej skattepliktiga intäkter -1 063-1 022 Skattepliktig schablonintäkt på periodiseringsfond 9 230 6 584 231 740 131 723 Not 8 Byggnader och mark Ackumulerade anskaffningsvärden -Vid årets början 20 346 323 20 346 323 20 346 323 20 346 323 Ackumulerade avskrivningar -Vid årets början -6 988 233-6 453 347 -Årets avskrivning -530 018-534 886-7 518 251-6 988 233 Redovisat värde vid årets slut 12 828 072 13 358 090 Varav mark Ackumulerade anskaffningsvärden 1 282 341 1 282 341 Not 9 Inventarier, verktyg och installationer Ackumulerade anskaffningsvärden -Vid årets början 25 658 366 25 392 208 -Nyanskaffningar 179 500 266 158 25 837 866 25 658 366 Ackumulerade avskrivningar -Vid årets början -21 734 195-19 569 414 -Årets avskrivning -1 494 908-2 164 781-23 229 103-21 734 195 Redovisat värde vid årets slut 2 608 763 3 924 171 Not 10 Kassa och bank Beviljad checkräkningskredit 5 600 000 5 600 000
Lessebo Åkericentral AB 15(16) Not 11 Eget kapital Aktie- Reserv- Balanserad Årets kapital fond vinst vinst Vid årets början 1 060 000 294 680 7 352 223 423 138 Omföring av föreg års vinst 423 139-423 138 Årets resultat 759 988 Vid årets slut 1 060 000 294 680 7 775 362 759 988 Effekt vid byte av redovisningsprincip Jämförelseårets resultat och balanserade vinst har justerats i enlighet med nya redovisningsprinciper, se not 2. Not 12 Ackumulerade överavskrivningar Maskiner och inventarier 1 122 268 1 479 737 1 122 268 1 479 737 Av avskrivningar utöver plan utgör 246 899 kr (fg år 325 542 kr) uppskjuten skatt. Den uppskjutna skatten ingår ej i företagets balansräkning. Not 13 Periodiseringsfonder Periodiseringsfond, avsatt vid beskattningsår 2008 0 800 000 Periodiseringsfond, avsatt vid beskattningsår 2009 488 000 488 000 Periodiseringsfond, avsatt vid beskattningsår 2010 659 000 659 000 Periodiseringsfond, avsatt vid beskattningsår 2011 550 000 550 000 Periodiseringsfond, avsatt vid beskattningsår 2012 300 000 300 000 Periodiseringsfond, avsatt vid beskattningsår 2014 310 000 0 2 307 000 2 797 000 Av periodiseringsfonder utgör 507 540 (fg år 615 340 kr) uppskjuten skatt. Den uppskjutna skatten ingår ej i företagets balansräkning. Not 14 Långfristiga skulder Skulder som förfaller senare än fem år från balansdagen Övriga skulder till kreditinstitut 0 75 876 Skulder till moderföretag 9 928 760 7 863 090 Övriga långfristiga skulder 2 061 814 1 780 989 Not 15 Pågående arbete för annans räkning Nedlagda utgifter på entreprenader 2 430 914 4 266 701 Avgår: Delfakturering på entreprenader -3 100 395-5 217 370-669 481-950 669 Underskrifter Lessebo den
Lessebo Åkericentral AB 16(16) Vigo Edberg Verkställande direktör Mattias Sjögren Magnus Edberg Henrik Edberg Min revisionsberättelse har lämnats den Mikael Svensson Auktoriserad revisor