1(12) ABF Halland Org nr Årsredovisning för räkenskapsåret 2014 Styrelsen avger följande årsredovisning. Innehåll Sida - förvaltningsberättelse 2 - resultaträkning 5 - balansräkning 6 - tilläggsupplysningar 8 - noter 9 Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år.
2(12) Förvaltningsberättelse Allmänt om verksamheten ABF Halland har en uttalad policy om att tillsammans med medlemsorganisationerna och dess medlemmar bedriva folkbildning som på ett ändamålsenligt sätt tar vara på de krav omvärlden ställer på såväl individ, organisation och samhälle. Genom vår verksamhet skall våra medlemsorganisationer och deras medlemmar vara väl rustade att ta del av det livslånga och livsvida lärandet samt beredda att försvara och utveckla demokratin i samhället. Verksamheten har i stor utsträckning, även detta år, karaktäriserats av utvecklingsarbete för folkbildningen inom såväl traditionella som nya områden. I detta arbete har de inom distriktet ingående lokala ABF-avdelningarna spelat en viktig och avgörande roll för genomförande och utveckling av verksamheter. Under det avslutade verksamhetsåret har ABF Halland kunnat fortsätta insatserna på att arbeta med utveckling av både traditionell och ny verksamhet. Detta har inneburit att vi har lagt särskild tonvikt på att genomföra verksamheter inom områdena, nya verksamheter, demokrati, facklig verksamhet, pedagogisk utveckling, omvärlden och kultur. De förändringar som präglar samhället har under 2014 även påverkat ABF Halland. ABF Halland har en fortsatt professionell hantering av ekonomihantering, löne- och personaladministration genom SamC i Karlstad. Väsentliga händelser under räkenskapsåret Oron för utvecklingen av anslagen till folkbildningen från såväl stat, kommuner och Region Halland har under året fortsatt att vara en viktig del i det opinionsarbete som ABF Halland deltar i. ABF Halland följer anslagens utveckling och har genom sin närvaro i Hallands bildningsförbund en nära och tät kontakt med utvecklingen i såväl Region Halland som i kommunerna. Genom förändringar i organisationen inom ABF i Halland under 2010 har distriktets ombudsman under 2014 även haft ansvar för ABF SydHalland. Under våren 2014 gick Ingvar Karlsson i pension efter många år som distriktets ombudsman/chef. Ny ombudsman/chef tillsattes tillfälligt (t.o.m. 20150630) för att leda ABF Halland. 50 % av tjänsten har även under 2014 sålts till ABF SydHalland. Fram till årsmötet 2014 arbetade den regionala arbetsgruppen Ett Gemensamt Halland med att ta fram ett inriktningsbeslut som syftade till att de tre ABF-enheterna skulle gå samman. Ett första beslut, som syftade till att enheterna skulle gå samman till en organisation, togs på ABF Hallands och ABF SydHallands årsmöte i april. Efter årsmötet kom inte något arbete kring frågan vidare. Anslaget från Region Halland till den samlade regionala studieverksamheten för 2014 ökade med 145 000 kronor från 9 025 000 kronor till 9 170 000 kronor.
3(12) Flerårsjämförelse Distriktets utveckling för de fem senaste räkenskapsåren i sammandrag. 2012 2011 2010 Verksamhetens intäkter 3 255 906 3 382 814 3 702 472 3 903 053 3 323 246 Verksamhetens kostnader -2 966 980-3 115 358-3 416 050-3 827 631-3 365 212 Verksamhetens resultat 288 926 267 456 286 422 75 422-41 966 Årets resultat 289 125 267 573 304 111 156 873-26 139 Balansomslutning 4 297 422 3 944 893 3 814 692 3 401 562 3 285 549 Eget kapital 3 663 127 3 374 002 3 106 429 2 802 318 2 645 445 Soliditet (%) 85 85 81 82 81 Eget kapital i % av omsättningen 113 100 84 72 80 Soliditet har beräknats genom att Eget kapital delats med balansomslutningen. Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång Vid distriktstyrelsens första möte för året (2015-01-29) beslutades att föreslå årsmötet att lägga ner den arbetsgrupp som har till syfte att arbeta för en länsövergripande avdelningen. Förväntningar avseende den framtida utvecklingen Samarbetet mellan de i distriktet ingående ABF-enheterna och de regionala medlemsorganisationerna förväntas fortsätta. Svårigheten att få in kontaktuppgifter från organisationerna och ett svagt engagemang för nomineringsarbete är tecken som vi även fortsättningsvis kommer att bevaka framöver. Utvecklingen av statsbidraget är fortfarande avgörande för vilken verksamhet de lokala ABF avdelningarna kan bedriva och därmed påverka den regionala anslagstilldelningen via Region Halland. Det är angeläget för ABF i Halland att stå väl rustade om villkoren för folkbildningen försämras. Utvecklingen för folkbildningens villkor skall dock ses som viktiga utmaningar för ABF Halland. ABF Halland kommer fortsätta att utveckla nya verksamhetsformer som gagnar såväl de lokala ABF-enheterna som våra medlemsorganisationer och därmed de medlemmar som finns kopplade till dessa. Genom nära samarbete med såväl enskilda individer som organisationer inom länet och i och utanför Sverige, kan ABF i Halland få möjligheter att utvecklas på ett för folkbildningen som helhet och för ABF i allmänhet, gynnsamt sätt. På sikt måste som komplement, extern finansiering av den regionala studieverksamheten ske. Utvecklingen av samhällsstödet till folkbildningen är oroande och en fortsatt minskning av samhällsstödet kommer att leda till stora svårigheter framöver. Kommuner och Region Halland måste börja inse de socioekonomiska vinster som folkbildningen medverkar till. Genom ABF Hallands nära samröre med såväl Region Halland som anslagsgivare och ansvariga inom förvaltningen samt övriga regionala organ, förväntas folkbildningens metod, samtalet, leda till såväl utvecklande som förnuftiga beslut inför framtiden. Dessa samtal kan leda till nya former av folkbildningsuppdrag som gagnar såväl folkhälsan, regionens tillväxt, kulturen och organisationslivet i länet.
4(12) Resultatdisponering Styrelsen föreslår att årets resultat på 289 125 kr och övrigt eget kapital disponeras enligt följande: Eget kapital Balansräkning 2014-12-31 Förslag till disposition Eget kapital efter disposition Ändamålsbestämda medel 283 994 283 994 Balanserat resultat 3 090 008 289 125 3 379 133 Årets resultat 289 125-289 125 Summa 3 663 127 0 3 663 127 Resultat och ställning Distriktets resultat och ställning framgår av efterföljande resultat- och balansräkningar med tilläggsupplysningar.
5(12) Resultaträkning Not Verksamhetens intäkter Deltagar- försäljningsintäkter 3 804 11 030 Regionbidrag 2 847 386 2 950 207 Medlemsavgifter 24 126 5 247 Övriga intäkter 1 380 590 416 330 Summa 3 255 906 3 382 814 Verksamhetens kostnader Material- och externa verksamhetstjänster -182 808-291 548 Lokalkostnader -65 541-67 141 Övriga externa kostnader 2-534 106-602 912 Personalkostnader 3-2 180 452-2 117 424 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -4 073-36 333 Summa rörelsens kostnader -2 966 980-3 115 358 Verksamhetens resultat 288 926 267 456 Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 382 117 Räntekostnader och liknande resultatposter -183 0 Summa 199 117 Resultat efter finansiella poster 289 125 267 573 Årets vinst 289 125 267 573
6(12) Balansräkning Not Tillgångar Materiella anläggningstillgångar Inventarier 4 14 296 6 150 Summa materiella anläggningstillgångar 14 296 6 150 Finansiella anläggningstillgångar Aktier och andelar i föreningar 5 1 358 606 1 358 606 Summa finansiella anläggningstillgångar 1 358 606 1 358 606 Summa anläggningstillgångar 1 372 902 1 364 756 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 366 282 2 591 Aktuella skattefordringar 25 812 0 Övriga kortfristiga fordringar 64 854 201 271 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 3 919 357 000 Summa kortfristiga fordringar 460 867 560 862 Kassa och bank 2 463 653 2 019 275 Summa omsättningstillgångar 2 924 520 2 580 137 Summa tillgångar 4 297 422 3 944 893
7(12) Balansräkning Not Eget kapital och skulder Eget kapital 6 Ändamålsbestämda medel 283 994 283 994 Balanserat resultat 3 090 008 2 822 435 Årets vinst 289 125 267 573 Eget kapital vid årets slut 3 663 127 3 374 002 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 246 788 231 245 Aktuella skatteskulder 63 790 22 995 Övriga kortfristiga skulder 71 859 61 615 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 7 251 858 255 036 Summa kortfristiga skulder 634 295 570 891 Summa eget kapital och skulder 4 297 422 3 944 893 Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga
8(12) Tilläggsupplysningar Allmänna upplysningar Allmänna värderings- och redovisningsprinciper Tillämpande redovisningsprinciper överensstämmer med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd för ideella föreningar, god redovisningssed och föreningens stadgar. Principerna är oförändrade i jämförelse med föregående år. Föreningens tillgångar och skulder upptages till anskaffningsvärde respektive nominellt värde om annat ej framgår. Föreningen är en allmännyttig ideell förening och är befriad från inkomstskatt. Alla belopp redovisas i kronor. Intäkter Intäkter redovisas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Bidrag från kommuner, stat och landsting Som bidrag räknas likvida medel som föreningen erhåller från en bidragsgivare som är ett offentligrättsligt organ. Ett villkorat bidrag är ett bidrag som förenats med villkor som innebär återbetalningsskyldighet om villkoret inte uppfyllts. Om bidraget är till för att täcka specifika kostnader, sker intäktsredovisning på sådant sätt att intäkten ställs mot de kostnader som bidraget är avsett att täcka. Intäktsredovisning sker endast när det med hög grad av sannolikhet kan bedömas att bidraget inte kommer att återkrävas. Inga bidrag nettoredovisas mot kostnader. Medlemsavgifter Medlemsavgifter omfattar inbetalningar för medlemsskap i den ideella föreningen. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Värdepapper Likvida placeringar har värderats enligt årsredovisningslagen till det lägsta av anskaffningsvärdet och det verkliga värdet. Ideella placeringar Som ideella placeringar benämns tillgångar som främst innehas som ett led i den ideella verksamheten och inte innehas för att ge avkastning och/eller värdetillväxt. Ideella placeringar är värderade till anskaffningsvärdet. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över den bedömda ekonomiska livslängden. Avskrivningen baseras på ursprungliga anskaffningsvärden. Följande avskrivningsprinciper tillämpas: IT-inventarier 3 år Övriga inventarier 5 år
9(12) Noter Not 1 Övriga intäkter Tillfällig uthyrning av personal 357 000 409 983 Övriga sidointäkter 23 590 6 348 Summa 380 590 416 331 Not 2 Övriga externa kostnader Förbrukningsmaterial, resor o logi 167 744 58 282 Marknadsföring 7 898 26 300 Övriga externa tjänster 229 496 405 358 Övriga externa kostnader 128 968 112 972 Summa 534 106 602 912 Not 3 Anställda och personalkostnader Kvinnor 3 3 Män 1 1 Totalt 4 4 I beräkningen har tagits med alla anställda som erhållit lön och övriga förmåner över 0,5 prisbasbelopp per år, vilket för år 2014 är 22.200 kr/år. För att kunna få en rättvisande bild har antalet timmar ställts i relation till normal årsarbetstid per avtalsområde. Ideelt arbete Utöver anställd personal, bedrivs en stor del av ABFs verksamhet med ideellt verksamma personer. Värdet av de ideella insatser har inte redovisats i resultaträkningen. Löner och andra ersättningar Styrelse och studieombudsman 641 014 591 338 Övriga administrativt anställda 732 637 718 619 Totala löner och andra ersättningar 1 373 651 1 309 957
10(12) Sociala kostnader Pensionskostnader studieombudsman 142 227 248 199 Pensionskostnader övrig personal 77 567 111 466 Övriga sociala kostnader 542 169 490 241 Totala sociala kostnader 761 963 849 906 Pensionsåtagandena är tryggade i KP Pension & Försäkring. Not 4 Inventarier Ingående anskaffningsvärden 283 161 283 161 Årets förändringar -Inköp 12 219 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 295 380 283 161 Ingående avskrivningar -277 011-240 679 Årets förändringar -Avskrivningar -4 073-36 332 Utgående ackumulerade avskrivningar -281 084-277 011 Utgående restvärde enligt plan 14 296 6 150
11(12) Not 5 Andra långfristiga värdepappersinnehav Ackumulerad anskaffningsvärden Vid årets början 1 358 606 1 358 606 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 1 358 606 1 358 606 Ackumulerade nedskrivningar Vid årets början 0 0 Utgående ackumulerade uppskrivningar/nedskrivningar 0 0 Bokfört värde vid årets slut 1 358 606 1 358 606 Specifikation långfristiga värdepappersinnehav Swedbank Robur Fonder. Obligationsfond Marknadsvärde 1 515 264 1 436 451 Not 6 Eget kapital Ändamålsbestämda medel Balanserat resultat Årets resultat Belopp vid årets början 283 994 2 822 435 267 572 Resultatdisposition 267 572-267 572 Årets resultat 289 125 Belopp vid årets utgång 283 994 3 090 007 289 125 Not 7 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna löner 0 22 263 Upplupna semesterlöner 177 266 159 533 Upplupna sociala avgifter 55 697 53 584 Övriga upplupna kostnader o förutbetalda intäkter 18 895 19 656 Summa 251 858 255 036
12(12) Halmstad - - Anders Rosén Ove Gustavsson Jan Palmgren Ture Isaksson Margit Bik Stina Lindberg Eva Nordell Ing-Mari Berggren Vår revisionsberättelse har lämnats - -. Jan-Erik Martinsen Förtroendevald revisor Kerstin Nilsson Förtroendevald revisor