Årsredovisning för räkenskapsåret 1 januari 2016-31 december 2016 för Vilhelmina Övre Allmänningsskog INNEHÅLLSFÖRTECKNING Sid. Fastighetskarta 2 Styrelseberättelse 3 Styrelse och övriga befattningshavare 3 Förvaltningsberättelse 4 Resultat och ställning 5 Skoglig verksamhet 6 Resultaträkning 7 Balansräkning 8-9 Noter med redovisningsprinciper 10-13 Underskrifter 14 Revisionsberättelse 15 Dagordning 16
Fastigheterna: Allmänningsskogen 1:1, Småholmarna 1:2 och Söråsele 2:168 Adress Momsreg./VAT-nr Telefon Vilhelmina Övre Allmänningsskog SE896100103201 0940-500 63 Stalon 106 S-912 97 Malgomaj E-mail: vilhelmina.allmanning@telia.com Hemsida: www.vilhelmia-allmanning.se 2
Styrelseberättelse 2016 Under året har vi behandlat 59 ärenden fördelade på 9 sammanträden. På vårstämman antogs en motion av Greger Olofsson om Allmänningens framtid. Det resulterade i en arbetsgrupp som fick namnet Visions-gruppen. Två möten hanns med under året, men fortsätter kommande år. En fråga var om det gick att skifta ut Allmänningen. Den frågan finns stämmobeslut på redan 2006, att det inte skulle ske. Skogsstyrelsen har anlitats för att planera en del avverkningar. Virkesförsäljningen landade på 19.400 m3. En trakt behölls, Gretastjärnvägen. Norrskog tog hem alla poster. Priset 280:-/m3 är fortfarande väldigt lågt. Vi har planerat att bryta en väg längs med Bergsjön, men det verkar gå trögt att få tillstånd. Restaureringen av Marsån fortsätter som planerat. Så verkar äntligen arrendefrågan vara i hamn. Det är några som inte är helt klara ännu. Resultatet blev att vi fick rätt på alla punkter. Priset för ett bostadsarrende blev fr.o.m. 20150101 3 300 kr/år. Allmänningsdelägare erhåller 30% rabatt. Hans Hansson Ordförande Styrelsen och övriga befattningshavare, har under år 2016 haft följande sammansättning: Ordinarie styrelseledamöter: Personliga suppleanter Mandattid Hans Hansson, Matsdal, ordf. Tommy Johansson, Matsdal (2016) 2013-2016 Göte Andersson, Sjöland. Signar Johansson, Björkängen 2013-2016 Tim Hermansson, Stornäs vice ordf. Börje Jonsson, Vilhelmina 2015-2018 Hans Einarsson, Storvall. Joel Hermansson, V.Stornäs 2015-2018 Hans Holmberg, Saxnäs Barbro Lindblad, Vilhelmina 2015-2018 Revisorer: Revisorssuppleanter Ivan Larsson, Stornäs Elisabet Jonsson, Grytsjö 2016 Stig Ahlenius, Dikanäs. Gunnar Edman, Dikanäs 2016 Godkänd revisor: Göran Larsson, BGL Revision AB, Storuman. Valberedning: Mårten Larsson, Vilhelmina 2014-2018 Patrik Näslund, Vilhelmina 2014-2018 Klas Persson, Skansnäs. 2013-2017 Valberedningssuppleant: Jack Alenius, Sunnansjö. 2013-2017 Fast anställd personal Fredrik Jonsson, skogvaktare. 2008- Ingela Brorsson, administration. 2013- Sammanträden: Under året har det hållits två ordinarie Allmänningsstämmor och 9 protokollförda styrelsesammanträden. 3
Förvaltningsberättelse Allmänt om verksamheten Vilhelmina Övre Allmänningsskog, som tillkommit vid avvittring i övre delen av Vilhelmina kommun och är en samfälld egendom, som ägarna av delägarfastigheter, (jordbruksfastigheter), om sammanlagt 20 3/8 mantal (1 304 skäl), för vilkas räkning allmänningsskogen har blivit avsatt och de förvärvade fastigheter som inte har införlivats i allmänningsskogen, har del i förhållande till sitt mantal i respektive delägarefastighet. För vård och förvaltning av allmänningsskogen och dess tillgångar finnas en av delägarna vald allmänningsstyrelse bestående av fem ledamöter, (tre för Fatmomakke- och två för Dikanäsblocket), med likaledes fem personliga suppleanter. Allmänningsstyrelsens förvaltning och räkenskaper granskas av tre revisorer; två av dessa, med suppleanter, utsedda av delägarna, och en godkänd revisor. Räkenskapsåret omfattar perioden 2016-01-01 -- 2016-12-31. Förslag till disposition beträffande bolagets vinst Med hänvisning till resultat efter finansnetto och vad som kommit styrelsen till kännedom är det styrelsens bedömning att utdelning till delägarna är rimlig med tanke på den förändring som skett och mot den budget som allmänningsstämman har beslutat om. Utdelningen är även rimlig vad avser företagets likviditet och ställning i övrigt. Förslag till resultatdisposition Till stämmans förfogande stående vinstmedel: Resultat efter finansnetto och före bokslutsdispositioner. 6 371 134 Skattekostnad - 541 549 Summa 5 829 585 Disponeras enligt följande: Utdelning till delägare (Not 8) Balanseras i ny räkning 3 912 000 1 917 585 Summa 5 829 585 Vad beträffar företagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer. 4
Resultat och ställning Belopp i kr om inget annat anges. 2012-12 2013-12 2014-12 2015-12 2016-12 2016 Budget Rörelseintäkter 9 390 737 9 431 657 7 466 972 8 624 564 11 237 299 9 017 000 Rörelseresultat 4 147 326 3 872 913 2 602 963 3 071 778 6 332 994 4 407 000 Resultat efter avskrivningar 1 824 762 3 825 861 2 559 921 3 029 916 6 296 855 4 370 000 Resultat efter finansnetto 2 008 548 4 074 642 2 766 271 3 120 809 6 371 134 4 420 000 Utdelning till delägare 652 000 1 956 000 1 304 000 1 956 000 3 912 000 Årets resultat efter skatt 1 066 215 1 651 831 1 140 518 904 926 1 917 585 Nyckeltal Soliditet 96,5 % 94,0 % 95,5 % 94,7 % 90,4 % Likviditet 335,3 % 286,6 % 398,3 % 379,0 % 279,0 % Rörelsemarginal 19,4 % 40,6 % 34,3 % 35,0 % 56,0 % Vinstmarginal 21,4 % 43,2 % 37,0 % 36,1 % 56,7 % Avkastning på bokfört eget kapital och skulder 4,3 % 8,2 % 5,5 % 6,0 % 11,4 % Nyckeltalsdefinitioner Rörelseintäkter: Intäkter från försäljning av varor och tjänster inom den normala verksamheten. Soliditet: Visar hur stor del av företagets tillgångar som finansieras av eget kapital, vilket är ett mått på företagets finansiella styrka. Jämförelse mellan eget kapital och summa eget kapital och kortfristiga skulder. Soliditetstalet bör inte ligga under 50 %. Likviditet: Är ett mått på företagets betalningsförmåga på kort sikt. Jämförelse mellan omsättningstillgångar minus lager och summa kortfristiga skulder. Likviditetstalet bör inte ligga under 100 %. Rörelsemarginal: Hur stor andel av varje omsatt krona som är kvar för att täcka räntekostnader, skatt och till vinst. Jämförelse mellan resultat efter avskrivningar och rörelseintäkter. Vinstmarginal: Hur mycket som är kvar av varje krona efter rörelsekostnader och finansiella kostnader. Jämförelse mellan resultat efter finansnetto och rörelseintäkter. Avkastning på bokfört eget kapital och skulder: Visar avkastning på eget kapital som finns i företaget. Jämförelse mellan resultat efter finansnetto och summa eget kapital och skulder. 5
Skoglig verksamhet 2016 Virkesförsäljning Under 2016 bjöd Allmänningen ut 7 avverkningstrakter på anbud. Totalt ca 23 000 m 3 fub. Det inkom anbud från SCA, Nätra älven, Norra skogsägarna och Norrskog. Norrskog hade högsta buden. En trakt blev ej såld pga för låga bud. På de övriga blev högsta anbuden antagna. Totalt ca 19 500 m 3 fub slutavverkning blev sålt under 2016 och ca 500 m 3 fub gallring. Skogsvård Markberedning och de flesta planteringar utfördes enligt de skogsvårdsavtal som tecknades vid tidigare års virkesförsäljning. Totalt markbereddes det ca 210 ha till ett pris av 201 000 kr. En plantering vid Gäddbäcksberget undantogs till fördel för en lokal entreprenör som anställde ungdomar från trakten till att plantera. Det planterades totalt ca 245 000 plantor till ett pris av ca 300 000 kr, vara 10 000 plantor var hjälpplantering. Röjningarna utfördes av entreprenörer till en kostnad av 2 584 kr/ha. Totalt röjde det 325 ha ungskog till ett pris av 840 000 kr. Underröjningen utfördes av entreprenör på kommande slutavverkning, ca 12 ha till ett pris av 19 500 kr. Vägar Under 2016 byggdes 4 vägar på totalt ca 5 km. Färdigställande av vägar ca 7 km kostade ca 270 000 kr varav 176 000 kr var sprängning. Vägtrummor kostade ca 100 000 kr varav halvtrummor stod för 57 000 kr Nybyggnaden av vägar kostade ca 767 000 kr. En väg på totalt ca 1 km grusades vid Almsele till en kostnad av 23 000 kr. Ca 10 km underhållshyvlades. Totalt kostade underhåll av vägar 266 000 kr. 6
Resultaträkning 2015-01-01 2016-01-01 Budget Belopp i kr Not 2015-12-31 2016-12-31 2016 Rörelsens intäkter Nettoomsättning 1 7 312 182 9 074 912 7 749 000 Förändring av varulager 0 0 0 Övriga externa intäkter 2 1 312 383 2 162 387 1 268 000 Summa rörelsens intäkter 8 624 565 11 237 299 9 017 000 Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter 3-2 440 115-1 769 541-1 230 000 Övriga externa kostnader 4-1 738 362-1 653 872-1 587 000 Personalkostnader 5-1 123 082-1 216 612-1 525 000 Arvoden, kostn.ers. styrelse, revisorer 6-254 626-264 280-268 000 Avskrivningar 7-42 914-36 139-37 000 Övriga rörelsekostnader 0 0 0 Summa rörelsens kostnader -5 599 099-4 940 444-4 647 000 RÖRELSERESULTAT 3 025 466 6 296 855 4 370 000 Resultat från finansiella poster Intäkter från värdepapper 4 247 0 0 Ränteintäkter och liknande resultatposter 86 716 74 378 50 000 Räntekostnader och liknande resultatposter -71-99 0 Summa resultat finansiella poster 90 892 74 279 50 000 RESULTAT EFTER FINANSNETTO 3 116 358 6 371 134 4 420 000 Bokslutsdispositioner, netto 8-1 955 500-3 912 000 RESULTAT FÖRE SKATT 1 160 858 2 459 134 Skatt på årets resultat 9-255 884-541 549 ÅRETS RESULTAT 904 974 1 917 585 7
Balansräkning Belopp i kr Not 2015-12-31 2016-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark, netto 40 627 852 40 615 133 Inventarier och verktyg, netto 10 138 867 115 447 Finansiella anläggningstillgångar 40 766 719 40 730 580 Insatser i Norrskog 56 866 56 866 Emiterad insats i Norrskog 226 250 226 250 283 116 283 116 Summa anläggningstillgångar 41 049 835 41 013 696 Omsättningstillgångar Varulager m.m. Färdiga varor och handelsvaror 44 814 44 814 44 814 44 814 Fordringar Kundfordringar 74 443 46 560 Övriga fordringar 2 437 583 2 760 196 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 218 762 918 887 2 730 788 3 725 643 Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar 874 544 874 544 874 544 874 544 Kassa och bank 6 807 131 10 386 539 Summa omsättningstillgångar 10 457 277 15 031 540 SUMMA TILLGÅNGAR 51 507 112 56 045 236 8
Balansräkning Belopp i kr Not 2015-12-31 2016-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Bundet eget kapital Eget kapital -43 302 983-43 302 983 Skogsmedelsfondfond -600 000-600 000 Fritt eget kapital -43 902 983-43 902 983 Fritt eget kapital -2 813 523-3 954 040 Balanserad vinst/förlust föregående år -1 140 518-904 926 Årets resultat -904 926-1 917 585 Summa fritt eget kapital (investeringskapital) -4 858 967-6 776 551 Summa eget kapital -48 761 950-50 679 534 Obeskattade reserver Periodiseringsfonder 0 0 0 0 Avsättningar Avsättningar 0 0 0 0 Långfristiga skulder Övriga skulder 0 0 0 0 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder -52 849-41 322 Skatteskulder (netto) -257 590-1 004 830 Föreslagen vinstutdelning delägare -1 956 000-3 912 000 Övriga skulder 11-280 296-262 690 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 12-198 428-144 860-2 745 163-5 365 702 Summa skulder -2 745 163-5 365 702 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER -51 507 113-56 045 236 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Belopp i kr 2014-12-31 2015-12-31 Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga 9
Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp i kr om inget annat anges. Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Redovisning av intäkter Inkomster upptas som intäkter när varor eller tjänster har levererats eller arbete i uppdrag har utförts enligt avtal. Konstaterade kundförluster bokförs som en kostnad. Intäktsredovisning sker i enlighet med BFNAR 2003:3 Intäkter. Varulager Varulagret består av bearbetat naturmaterial och handelsvaror som har värderats post för post enligt lägsta värdets princip till anskaffningsvärde eller verkligt värde. Värdering till verkligt värde sker genom fastställande av nettovärdet (Priset reducerat för inkurans och kostnader). Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Kortfristiga placeringar För att säkerhetsställa en avsättning i skogsmedelsfond med 600.000 kr som föreskrivits i reglemente, har en placering i en räntefond gjorts hos Länsförsäkringar Västerbotten. Den årliga avkastningen återinvesteras i räntefonden. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden och beräknad nyttjandeperiod. Nedskrivning sker vid bestående värdenedgång. Följande avskrivningstider tillämpas: Materiella anläggningstillgångar Byggnader 4 % Markanläggningar 10 År Installationer 10 År Inventarier 30 % Inkomstskatt Aktuell skatt för räkenskapsåret såsom den redovisas i resultaträkningen innehåller årets skattekostnad. Medelantalet anställda Beräkning av medelantalet anställda har gjorts genom att totalt arbetat tid i timmar för räkenskapsåret har dividerats med en genomsnittlig arbetstid på 1800 timmar för en anställd under räkenskapsåret, som avrundats till heltal. 10
Not 1 Rörelsens intäkter 2015-01-01 2016-01-01 Budget 2015-12-31 2016-12-31 2016 Skog 6 824 588 8 636 268 7 455 000 Småviltsjakt- och fiskekort 253 584 179 988 175 000 Naturmaterial 207 654 233 482 100 000 Övrigt 26 356 25 174 19 000 7 312 182 9 074 912 7 749 000 Not 2 Övriga rörelseintäkter 2015-01-01 2016-01-01 Budget 2015-12-31 2016-12-31 2016 Arrenden, mark och tomter 820 451 1 497 933 819 000 Jakträtts- och fiskeupplåtelser 384 685 408 685 377 000 Övrigt 107 247 255 769 72 000 1 312 383 2 162 387 1 268 000 Not 3 Rörelsens kostnader 2015-01-01 2016-01-01 Budget 2015-12-31 2016-12-31 2016 Skogsvård -2 381 955-1 682 220-1 100 000 Jakt, fiske och fritidsomr. -58 160-87 321-130 000-2 440 115-1 769 541-1 230 000 Not 4 Övriga externa kostnader 2015-01-01 2016-01-01 Budget 2015-12-31 2016-12-31 2016 Byggnader:VA,el,sop.,snöröj,rep/underh.kojor -41 355-207 249-208 000 Vägar (avverkn.vägar,rep.underh.vägar) -1 026 456-1 058 172-900 000 Fastighetsskatt och försäkring (förs.periodiser -171 067-100 870-167 000 Förbrukningsmatr, -inventarier, rep./underhåll -45 966-56 045-54 000 Egna fordon (skoter) -13 301-2 156-8 000 Provisioner,IT,post,tele,repr.,kontorsmatr. -101 474-95 546-109 000 Stämmo och övr. förvaltningskostnad -15 780-19 886-24 000 Externa tjänster:jurist,bankavg,plan-/projekte -113 832-103 918-109 000 Övrigt:Facklitt.,föreningsavg. -209 131-10 030-8 000-1 738 362-1 653 872-1 587 000 11
Not 5 Anställda och personalkostnader 2015-01-01 2016-01-01 Budget 2015-12-31 2016-12-31 2016 Medelantalet anställda 2 2 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Anställd personal -792 345-863 016-966 000 Kostnadsersättningar -52 778-58 531-78 000 Övriga personalkostnader -17 352-8 794-45 000-862 475-930 341-1 089 000 Sociala kostnader, löneskatt, arbetsmarknadsförsäkringar -260 607-286 271-436 000-1 123 082-1 216 612-1 525 000 Not 6 Arvode och kostnadsersättning till styrelse och revisorer 2015-01-01 2016-01-01 Budget 2015-12-31 2016-12-31 2016 Styrelse -145 248-157 356-150 000 Valda revisorer -7 298-6 379-7 000 Kostnadsersättningar -41 518-48 770-43 000 Sociala kostnader -46 112-38 125-54 000 BGL Revision AB -14 450-13 650-14 000-254 626-264 280-268 000 Not 7 Avskrivningar av materiella och imateriella anläggningstillgångar 2015-01-01 2016-01-01 Budget 2015-12-31 2016-12-31 2016 Byggnader -15 720-12 719-13 000 Markanläggningar 0 0 0 Inventarier -4 394-620 -1 000 Installationer -22 800-22 800-23 000 Skogsavdrag 0 0 0-42 914-36 139-37 000 12
Not 8 Bokslutsdispositioner 2015-01-01 2016-01-01 2015-12-31 2016-12-31 Återföring utd/skogsv. Avsatt föregående år 1 304 000 1 956 000 Årets utdelning -1 303 500-1 956 000 Föreslagen utdelning -1 956 000-3 912 000-1 955 500-3 912 000 Not 9 Årets skattekostnad 2015-01-01 2016-01-01 2015-12-31 2016-12-31 Skatt på årets resultat -255 884-541 549-255 884-541 549 Resultat före skatt 1 160 810 2 459 134 Not 10 Inventarier 2015-12-31 2016-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 348 298 337 194 Omklassificeringar 0 0 Investeringar 0 0 Försäljning/utrangeringar -11 104 0 337 194 337 194 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -182 237-198 327 Försäljning/utrangeringar 11 104 Årets avskrivning enligt plan -27 194-23 420-198 327-221 747 Redovisat värde vid årets slut 138 867 115 447 Not 11 Övriga skulder 2015-12-31 2016-12-31 Emitterad insats Norrskog -226 250-226 250 Outtagen utdelning delägare -13 100 0 Övrigt(Beräknade upplupn.soc.avg.) -40 946-36 440-280 296-262 690 Not 12 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2015-12-31 2016-12-31 Upplupna semesterlöner -130 302-115 962 Upplupna arbetsgivaravgifter -26 986-26 334 Förutbetalda tomtarrenden 0-2 564 Övriga upplupna kostnader -41 140 0-198 428-144 860 13
Vilhelmina Övre Allmänningsskog Orgnr 896100-1032 Stalon den 4/4 2017 Hans Hansson Ordförande Tim Hermansson Hans Einarsson Hans Holmberg Göte Andersson Vår revisionsberättelse har lämnats den 27/4 2017 Ivan Larsson Revisor Stig Alenius Revisor Göran Larsson Godkänd revisor 14
REVISIONSBERÄTTELSE Till allmänningsstämman i Vilhelmina Övre Allmänningsskog Orgnr 896100-1032 Vi har granskat årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens förvaltning i Vilhelmina Övre Allmänningsskog för 2016. Det är styrelsen som har ansvaret för räkenskapshandlingarna och förvaltningen. Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och förvaltningen på grundval av vår revision. Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige. Det innebär att vi planerat och genomfört revisionen för att i rimlig grad försäkra oss om att årsrapportshandlingarna inte innehåller väsentliga fel. En revision innefattar att granska ett urval av underlagen för belopp och annan information i räkenskapshandlingarna. I en revision ingår också att pröva redovisningsprinciperna och styrelsens tillämpning av dem samt bedöma den samlade informationen i årsredovisningen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i allmänningen för att kunna bedöma om någon styrelseledamot handlat i strid med allmänningsskogens reglemente. Vi anser att vår revision ger oss rimlig grund för våra uttalanden nedan. Årsrapportshandlingarna har upprättats i enlighet med god redovisningssed i Sverige. Styrelsens medlemmar har enligt vår bedömning inte handlat i strid med allmänningsskogens reglemente varför vi tillstyrker att allmänningsstämman beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet. Stalon 2017-04 - 27 Ivan Larsson Revisor Stig Ahlenius Revisor Göran Larsson Godkänd Revisor 15
DAGORDNING Vid ordinarie Allmänningsstämma i Saxnäs, lördagen den 3:e juni 2017. Stämmans öppnande. 1. Val av ordförande vid stämman, vilket skall förrättas efter huvudtalet. 2. Godkännande av dagordning. 3. Val av två justerare. 4. Val av två rösträknare. 5. Fråga om stämmans behöriga utlysande. 6. Godkännande av register över delägarfastigheter och dess ägare. 7. Fråga om protokollets förvaring under besvärstiden. 8. Framläggande av styrelsens förvaltningsberättelse för det förflutna räkenskapsåret jämte därvid fogad redovisning samt revisorernas berättelse för samma år. 9. Beslut om användning av överskott från redovisat räkenskapsår. 10. Frågan om ansvarsfrihet för styrelsen för den tid förvaltningsberättelsen omfattar. 11. Arvoden och ersättningar till allmänningsstyrelsens ordförande, övriga styrelseledamöter, valberedning samt av delägarna valda revisorer. 12. Val av valberedning och suppleanter för 4 år (Dikanässidan) 13. Från föregående stämma vilande förslag. 14. Frågor som i laga ordning hänskjutits till stämman. a/markbyte med SCA b/upplösning av skogsmedelsfonden c/slutredovisning samt upplösning av Visionsgruppen d/jubileumsstämma 15. Övriga frågor. 16. Avslut. 16