Årsredovisning för räkenskapsåret 1 januari 2015-31 december 2015 för Vilhelmina Övre Allmänningsskog INNEHÅLLSFÖRTECKNING Sid. Fastighetskarta 2 Styrelseberättelse 3 Styrelse och övriga befattningshavare 3 Förvaltningsberättelse 4 Resultat och ställning 5 Skoglig verksamhet 6 Resultaträkning 7 Balansräkning 8-9 Noter med redovisningsprinciper 10-13 Underskrifter 14 Revisionsberättelse 15 Dagordning 16
Fastigheterna: Allmänningsskogen 1:1, Småholmarna 1:2 och Söråsele 2:168 Adress Momsreg./VAT-nr Telefon Vilhelmina Övre Allmänningsskog SE896100103201 0940-500 63 Stalon 106 0940-500 02 S-912 97 Malgomaj E-mail: vilhelmina.allmanning@telia.com Hemsida: www.vilhelmia-allmanning.se 2
Styrelseberättelse 2015 Under året har vi behandlat 69 ärenden, fördelade på 10 sammanträden. Kojsjökojan var i stort behov av renovering. Det är den äldsta byggnaden som finns på Allmänningens mark, och därför ansåg vi det värdefullt att den restaureras. Resultatet blev mycket bra. Bron över Dimforsen har också renoverats så att den blir användbar. Virkesförsäljningen landade på ca 12 500 m 3, i första läget, pga lågt pris. Efter diskussioner kom vi fram till att sälja ytterligare ca 10 000 m 3, trots lågt pris. Vi anser att vi inte kan spara gammal skog hur länge som helst. Under hösten genomförde vi en försäljning av en del inventarier som inte längre finns användning för. Restaureringen av Marsån startade, och blev ett lyckat arbete. Det kommer troligen att fortsätta till sommaren. Markägarförklaring, som vi har gått med på, förorsakade en del juridiska oklarheter. Juristerna är nu tydligen överens, i alla fall hos Swedbank. Arrendefrågan ligger fortfarande hos arrendenämnden. Hans Hansson Ordförande Styrelsen och övriga befattningshavare, har under år 2015 haft följande sammansättning: Ordinarie styrelseledamöter: Personliga suppleanter Mandattid Hans Hansson, Matsdal, ordf. Lars Peterson, Kittelfjäll 2013-2016 Göte Andersson, Sjöland. Signar Johansson, Björkängen 2013-2016 Tim Hermansson, Stornäs vice orf. Börje Jonsson, Vilhelmina 2015-2018 Hans Einarsson, Storvall. Joel Hermansson, V.Stornäs 2015-2018 Hans Holmberg, Vilhelmina Barbro Lindblad, Vilhelmina 2015-2018 Revisorer: Revisorssuppleanter Ivan Larsson, Stornäs Elisabet Jonsson, Grytsjö 2015 Stig Ahlenius, Dikanäs. Gunnar Edman, Dikanäs 2015 Godkänd revisor: Göran Larsson, BGL Revision AB, Storuman. Valberedning: Mårten Larsson, Vilhelmina 2014-2018 Patrik Näslund, Vilhelmina 2014-2018 Klas Persson, Skansnäs. 2013-2017 Valberedningssuppleant: Jack Alenius, Sunnansjö. 2013-2017 Fast anställd personal Fredrik Jonsson, skogvaktare. 2008- Ingela Brorsson, administration. 2013- Sammanträden: Under året har det hållits två ordinarie Allmänningsstämmor och 10 protokollförda styrelsesammanträden. 3
Förvaltningsberättelse Allmänt om verksamheten Vilhelmina Övre Allmänningsskog, som tillkommit vid avvittring i övre delen av Vilhelmina kommun och är en samfälld egendom, som ägarna av delägarfastigheter, (jordbruksfastigheter), om sammanlagt 20 3/8 mantal (1 304 skäl), för vilkas räkning allmänningsskogen har blivit avsatt och de förvärvade fastigheter som inte har införlivats i allmänningsskogen, har del i förhållande till sitt mantal i respektive delägarefastighet. För vård och förvaltning av allmänningsskogen och dess tillgångar finnas en av delägarna vald allmänningsstyrelse bestående av fem ledamöter, (tre för Fatmomakke- och två för Dikanäsblocket), med likaledes fem personliga suppleanter. Allmänningsstyrelsens förvaltning och räkenskaper granskas av tre revisorer; två av dessa, med suppleanter, utsedda av delägarna, och en godkänd revisor. Räkenskapsåret omfattar perioden 2015-01-01 -- 2015-12-31. Förslag till disposition beträffande bolagets vinst Med hänvisning till resultat efter finansnetto och vad som kommit styrelsen till kännedom är det styrelsens bedömning att utdelning till delägarna är rimlig med tanke på den förändring som skett och mot den budget som allmänningsstämman har beslutat om. Utdelningen är även rimlig vad avser företagets likviditet och ställning i övrigt. Förslag till resultatdisposition Till stämmans förfogande stående vinstmedel: Resultat efter finansnetto och före bokslutsdispositioner. Korrigering utdelning (Not 8) 3 116 310 500 Skattekostnad - 255 884 Summa 2 860 926 Disponeras enligt följande: Utdelning till delägare (Not 8) Balanseras i ny räkning 1 956 000 904 926 Summa 2 860 926 Vad beträffar företagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer. 4
Resultat och ställning Belopp i kr om inget annat anges. 2011-12 2012-12 2013-12 2014-12 2015-12 2015 Budget Rörelseintäkter 7 210 930 9 390 737 9 431 657 7 466 972 8 624 564 7 155 000 Rörelseresultat 2 982 805 4 147 326 3 872 913 2 602 963 3 071 778 2 197 000 Resultat efter avskrivningar 2 932 701 1 824 762 3 825 861 2 559 921 3 029 916 2 155 000 Resultat efter finansnetto 3 119 275 2 008 548 4 074 642 2 766 271 3 120 809 2 205 000 Utdelning till delägare 3 129 600 652 000 1 956 000 1 304 000 1 956 000 Årets resultat efter skatt 22 536 1 066 215 1 651 831 1 140 518 904 926 Nyckeltal Soliditet 91,8 % 96,5 % 94,0 % 95,5 % 94,7 % Likviditet 115,0 % 335,3 % 286,6 % 398,3 % 379,0 % Rörelsemarginal 47,8 % 19,4 % 40,6 % 34,3 % 35,0 % Vinstmarginal 50,8 % 21,4 % 43,2 % 37,0 % 36,1 % Avkastning på bokfört eget kapital och skulder 6,5 % 4,3 % 8,2 % 5,5 % 6,0 % Nyckeltalsdefinitioner Rörelseintäkter: Intäkter från försäljning av varor och tjänster inom den normala verksamheten. Soliditet: Visar hur stor del av företagets tillgångar som finansieras av eget kapital, vilket är ett mått på företagets finansiella styrka. Jämförelse mellan eget kapital och summa eget kapital och kortfristiga skulder. Soliditetstalet bör inte ligga under 50 %. Likviditet: Är ett mått på företagets betalningsförmåga på kort sikt. Jämförelse mellan omsättningstillgångar minus lager och summa kortfristiga skulder. Likviditetstalet bör inte ligga under 100 %. Rörelsemarginal: Hur stor andel av varje omsatt krona som är kvar för att täcka räntekostnader, skatt och till vinst. Jämförelse mellan resultat efter avskrivningar och rörelseintäkter. Vinstmarginal: Hur mycket som är kvar av varje krona efter rörelsekostnader och finansiella kostnader. Jämförelse mellan resultat efter finansnetto och rörelseintäkter. Avkastning på bokfört eget kapital och skulder: Visar avkastning på eget kapital som finns i företaget. Jämförelse mellan resultat efter finansnetto och summa eget kapital och skulder. 5
Skoglig verksamhet 2015 Virkesförsäljning Under 2015 bjöd allmänningen ut 5 slutavverkningstrakter på anbud. Totalt ca 24 500 m 3 fub. Det inkom anbud från 3-4 aktörer per trakt, SCA, Holmen skog, Norra skogsägarna och Norrskog. SCA hade högsta buden på 4 trakter. Och Norrskog var högst på en trakt, 4000 m 3 fub. Styrelsen valde att anta högsta anbuden. I resultatrapporten redovisas virkesförsäljningarna för 2015 som en intäkt först 2016 och framåt Skogsvård Markberedning och de flesta planteringar utfördes enligt de skogsvårdsavtal som tecknades vid tidigare års virkesförsäljning. Totalt markbereddes det 140 ha till ett pris av 240 000 kr. En plantering vid Grytsjövägen undantogs dock till fördel för en lokal entreprenör som anställde ungdomar från trakten till att plantera. Det planterades totalt ca 500 000 plantor till ett pris av 1 005 000 kr. Röjningarna utfördes av entreprenörer till en kostnad av 2 678 kr/ha. Totalt röjde det 390 ha ungskog till ett pris 1 045 000 kr. Underröjningen utfördes av entreprenör på kommande sålda slutavverkning, ca 55 ha till ett pris av 75 000 kr Vägar Under 2015 byggdes 5 vägar på totalt ca 7 km. Nybyggnaden av vägar kostade ca 720 000 kr. Vägsystemet kring Dikanäs och Almsele blev slyröjda totalt 95 km till en kostnad av 92 000 kr. Två vägar på totalt ca 3 km grusades vid Almsele till en kostnad av 117 000 kr. Totalt kostade underhåll av vägar och vägbyggnad 960 000 kr 6
Resultaträkning Resultaträkning 2014-01-01 2015-01-01 Budget Belopp i kr Not 2014-12-31 2015-12-31 2015 Rörelsens intäkter Nettoomsättning 1 6 125 000 7 312 182 5 905 000 Förändring av varulager 0 0 0 Övriga externa intäkter 2 1 341 972 1 312 383 1 250 000 Summa rörelsens intäkter 7 466 972 8 624 565 7 155 000 Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter 3-1 992 018-2 440 115-1 385 000 Övriga externa kostnader 4,6-1 497 068-1 905 406-1 973 000 Personalkostnader 5,6-1 374 922-1 210 712-1 600 000 Avskrivningar 7-43 043-42 914-42 000 Övriga rörelsekostnader 0 0 0 Summa rörelsens kostnader -4 907 051-5 599 147-5 000 000 RÖRELSERESULTAT 2 559 921 3 025 418 2 155 000 Resultat från finansiella poster Intäkter från värdepapper 0 4 247 0 Ränteintäkter och liknande resultatposter 210 898 86 716 50 000 Räntekostnader och liknande resultatposter -4 548-71 0 Summa resultat finansiella poster 206 350 90 892 50 000 RESULTAT EFTER FINANSNETTO 2 766 271 3 116 310 2 205 000 Bokslutsdispositioner, netto 8-1 303 253-1 955 500-1 956 000 RESULTAT FÖRE SKATT 1 463 018 1 160 810 249 000 Skatt på årets resultat 9-322 500-255 884 ÅRETS RESULTAT 1 140 518 904 926 249 000 7
Balansräkning Belopp i kr Not 2014-12-31 2015-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark, netto 40 643 573 40 627 852 Inventarier och verktyg, netto 10 166 060 138 867 Finansiella anläggningstillgångar 40 809 633 40 766 719 Insatser i Norrskog 56 866 56 866 Emiterad insats i Norrskog 226 250 226 250 283 116 283 116 Summa anläggningstillgångar 41 092 749 41 049 835 Omsättningstillgångar Varulager m.m. Färdiga varor och handelsvaror 44 814 44 814 44 814 44 814 Fordringar Kundfordringar 12 723 74 443 Övriga fordringar 2 105 967 2 437 583 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 34 125 218 762 2 152 815 2 730 788 Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar 874 544 874 544 874 544 874 544 Kassa och bank 5 944 635 6 807 131 Summa omsättningstillgångar 9 016 808 10 457 277 SUMMA TILLGÅNGAR 50 109 557 51 507 112 8
Balansräkning Belopp i kr Not 2014-12-31 2015-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Bundet eget kapital Eget kapital -43 302 983-43 302 983 Skogsmedelsfondfond -600 000-600 000-43 902 983-43 902 983 Fritt eget kapital Fritt eget kapital -1 161 692-2 813 523 Balanserad vinst/förlust föregående år -1 651 831-1 140 518 Årets resultat -1 140 517-904 926 Summa eget kapital -47 857 023-48 761 950 Obeskattade reserver Periodiseringsfonder 0 0 0 0 Avsättningar Avsättningar 0 0 0 0 Långfristiga skulder Övriga skulder 0 0 0 0 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder -133 207-52 849 Skatteskulder (netto) -337 121-257 590 Föreslagen vinstutdelning delägare -1 304 000-1 956 000 Övriga skulder 11-305 390-280 296 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 12-172 815-198 428-2 252 533-2 745 163 Summa skulder -2 252 533-2 745 163 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER -50 109 556-51 507 113 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Belopp i kr 2014-12-31 2015-12-31 Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga 9
Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp i kr om inget annat anges. Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Redovisning av intäkter Inkomster upptas som intäkter när varor eller tjänster har levererats eller arbete i uppdrag har utförts enligt avtal. Konstaterade kundförluster bokförs som en kostnad. Intäktsredovisning sker i enlighet med BFNAR 2003:3 Intäkter. Varulager Varulagret består av bearbetat naturmaterial och handelsvaror som har värderats post för post enligt lägsta värdets princip till anskaffningsvärde eller verkligt värde. Värdering till verkligt värde sker genom fastställande av nettovärdet (Priset reducerat för inkurans och kostnader). Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Kortfristiga placeringar För att säkerhetsställa en avsättning i skogsmedelsfond med 600.000 kr som föreskrivits i reglemente, har en placering i en räntefond gjorts hos Länsförsäkringar Västerbotten. Den årliga avkastningen återinvesteras i räntefonden. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden och beräknad nyttjandeperiod. Nedskrivning sker vid bestående värdenedgång. Följande avskrivningstider tillämpas: Materiella anläggningstillgångar Byggnader 4 % Markanläggningar 10 År Installationer 10 År Inventarier 30 % Datorer 30 % Inkomstskatt Aktuell skatt för räkenskapsåret såsom den redovisas i resultaträkningen innehåller årets skattekostnad. Medelantalet anställda Beräkning av medelantalet anställda har gjorts genom att totalt arbetat tid i timmar för räkenskapsåret har dividerats med en genomsnittlig arbetstid på 1800 timmar för en anställd under räkenskapsåret, som avrundats till heltal. 10
Not 1 Rörelsens intäkter 2014-01-01 2015-01-01 Budget 2014-12-31 2015-12-31 2015 Skog 5 877 886 6 824 588 5 605 000 Småviltsjakt- och fiskekort 169 424 253 584 175 000 Naturmaterial 33 617 207 654 100 000 Övrigt 44 073 26 356 25 000 6 125 000 7 312 182 5 905 000 Not 2 Övriga rörelseintäkter 2014-01-01 2015-01-01 Budget 2014-12-31 2015-12-31 2015 Hyresintäkter 8 974 15 916 5 000 Arrenden, mark och tomter 719 512 820 451 798 000 Jakträtts- och fiskeupplåtelser 384 685 384 685 377 000 Övrigt 228 801 91 331 70 000 1 341 972 1 312 383 1 250 000 Not 3 Rörelsens kostnader 2014-01-01 2015-01-01 Budget 2014-12-31 2015-12-31 2015 Skogsvård -1 909 543-2 381 955 1 250 000 Jakt, fiske och fritidsomr. -82 475-58 160 135 000-1 992 018-2 440 115 1 385 000 Not 4 Övriga externa kostnader 2014-01-01 2015-01-01 Budget 2014-12-31 2015-12-31 2015 Byggnader -132 905-41 355-153 000 Vägar -779 295-1 026 456-1 050 000 Fastighetsskatt och försäkring -82 517-171 067-91 000 Förbrukningsmaterial m.m. -33 137-45 966-54 000 Egna fordon -11 198-13 301-39 000 Annons, provisioner, repres, kontor m.m. -122 318-101 474-120 000 Stämmo och övr. förvaltningskostnad -18 947-15 780-22 000 Externa tjänster -124 532-113 832-64 000 Övrigt (medfinansiering Marsån) -7 795-209 131-211 000-1 312 644-1 738 362-1 804 000 11
Not 5 Anställda och personalkostnader 2014-01-01 2015-01-01 Budget 2014-12-31 2015-12-31 2015 Medelantalet anställda 2 2 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Anställd personal -912 446-792 345-959 000 Kostnadsersättningar -62 373-52 778-80 000 Övriga personalkostnader -24 984-17 352-30 000-999 803-862 475-1 069 000 Sociala kostnader, löneskatt, arbetsmarknadsförsäkringar -280 339-260 607-436 000-1 280 142-1 123 082-1 505 000 Not 6 Arvode och kostnadsersättning till styrelse och revisorer 2014-01-01 2015-01-01 Budget 2014-12-31 2015-12-31 2015 Styrelse -162 520-145 248-150 000 Valda revisorer -7 104-7 298-7 000 Kostnadsersättningar -49 064-41 518-41 000 Sociala kostnader -45 717-46 112-54 000 BGL Revision AB -12 100-14 450-12 000-276 505-254 626-264 000 Not 7 Avskrivningar av materiella och imateriella anläggningstillgångar 2014-01-01 2015-01-01 Budget 2014-12-31 2015-12-31 2015 Byggnader -17 474-15 720-17 000 Markanläggningar 0 0 0 Inventarier -2 769-4 394-2 000 Installationer -22 800-22 800-23 000 Skogsavdrag 0 0 0-43 043-42 914-42 000 12
Not 8 Bokslutsdispositioner 2014-01-01 2015-01-01 2014-12-31 2015-12-31 Återföring utd/skogsv. Avsatt föregående 1 956 000 1 304 000 år Årets utdelning till delägare -1 955 253-1 303 500 Föreslagen utdelning delägare -1 304 000-1 956 000-1 303 253-1 955 500 Not 9 Årets skattekostnad 2014-01-01 2015-01-01 2014-01-31 2015-12-31 Skatt på årets resultat -322 500-255 884 Skatt från föregående år 0 0-322 500-255 884 Resultat före skatt 1 463 018 1 160 810 Not 10 Inventarier 2014-12-31 2015-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 348 298 348 298 Omklassificeringar 0 0 Investeringar 0 0 Försäljning/utrangeringar 0-11 104 348 298 337 194 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -156 669-182 237 Försäljning/utrangeringar 0 11 104 Årets avskrivning enligt plan -25 569-27 194-182 238-198 327 Redovisat värde vid årets slut 166 060 138 867 Not 11 Övriga skulder 2014-12-31 2015-12-31 Emitterad insats Norrskog -226 250-226 250 Outtagen utdelning delägare -1 500-13 100 Övrigt -77 640-40 946-305 390-280 296 Not 12 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2014-12-31 2015-12-31 Upplupna semesterlöner -117 980-130 302 Upplupna arbetsgivaravgifter -32 368-26 986 Förutbetalda tomtarrenden -7 467 0 Förutbetalda arrenden vindkraftsavtal -15 000 0 Övriga upplupna kostnader 0-41 140-172 815-198 428 13
Vilhelmina Övre Allmänningsskog Orgnr 896100-1032 Stalon den 15/4 2016 Hans Hansson Ordförande Tim Hermansson Vice ordförande Hans Einarsson Hans Holmberg Göte Andersson Vår revisionsberättelse har lämnats den 10/5 2016 Ivan Larsson Revisor Stig Alenius Revisor Göran Larsson Godkänd revisor 14
REVISIONSBERÄTTELSE Till allmänningsstämman i Vilhelmina Övre Allmänningsskog Orgnr 896100-1032 Vi har granskat årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens förvaltning i Vilhelmina Övre Allmänningsskog för 2015. Det är styrelsen som har ansvaret för räkenskapshandlingarna och förvaltningen. Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och förvaltningen på grundval av vår revision. Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige. Det innebär att vi planerat och genomfört revisionen för att i rimlig grad försäkra oss om att årsrapportshandlingarna inte innehåller väsentliga fel. En revision innefattar att granska ett urval av underlagen för belopp och annan information i räkenskapshandlingarna. I en revision ingår också att pröva redovisningsprinciperna och styrelsens tillämpning av dem samt bedöma den samlade informationen i årsredovisningen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i allmänningen för att kunna bedöma om någon styrelseledamot handlat i strid med allmänningsskogens reglemente. Vi anser att vår revision ger oss rimlig grund för våra uttalanden nedan. Årsrapportshandlingarna har upprättats i enlighet med god redovisningssed i Sverige. Styrelsens medlemmar har enligt vår bedömning inte handlat i strid med allmänningsskogens reglemente varför vi tillstyrker att allmänningsstämman beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet. Stalon 2016-05-10 Ivan Larsson Revisor Stig Ahlenius Revisor Göran Larsson Godkänd Revisor 15
DAGORDNING Vid ordinarie Allmänningsstämma i Saxnäs, lördagen den 11 juni 2016. Stämmans öppnande. 1. Val av ordförande vid stämman, vilket skall förättas efter huvudtalet. 2. Godkännande av dagordning. 3. Val av två justerare. 4. Val av två rösträknare. 5. Fråga om stämmans behöriga utlysande. 6. Godkännande av register över delägarfastigheter och dess ägare. 7. Fråga om protokollets förvaring under besvärstiden. 8. Framläggande av styrelsens förvaltningsberättelse för det förflutna räkenskapsåret jämte därvid fogad redovisning samt revisorernas berättelse för samma år. 9. Beslut om användning av överskott från redovisat räkenskapsår. 10. Frågan om ansvarsfrihet för styrelsen för den tid förvaltningsberättelsen omfattar. 11. Arvoden och ersättningar till allmänningsstyrelsens ordförande, övriga styrelseledamöter, valberedning samt av delägarna valda revisorer. 12. Val av valberedning och suppleanter för 4 år (i förekommande fall) 13. Från föregående stämma vilande förslag. 14. Frågor som i laga ordning hänskjutits till stämman: a/motion ang. visionsarbete b/ Älgjakt på inköpta marker ej införlivade i Allmänningsskogen 15. Övriga frågor. 16. Avslut. 16