Nyköpings Ridsällskap

Storlek: px

Starta visningen från sidan:

Download "Nyköpings Ridsällskap"

Erik Fransson
för 8 år sedan
Visningar:

1 Nyköpings Ridsällskap Jag har fått i uppdrag att titta på verksamheten på Nyköpings Ridsällskap ur ekonomiskt perspektiv. Som underlag har jag haft den ekonomiska redovisningen från 2006 till Jag har även besökt anläggningen och där jag pratat med verksamhetsledare och administrativ personal samt diskuterat med styrelsen. Bakgrunden till uppdraget är att både styrelse och verksamhetsledning känner en oro inför framtiden och vill ha hjälp med att hitta åtgärder för att nå en ekonomiskt hållbar verksamhet. Jag kan konstatera att det är en fantastisk anläggning både för ridskoleryttare och inackorderade hästar. Potentialen är stor. Prisnivåerna på ridningen är bra marknadsanpassade. Det finns en mycket välordnad redovisning och dessutom en stor förändringsvilja hos både styrelse och den personal jag träffade. Det finns dock ett lönsamhetsproblem i verksamheten. Under har verksamheten gått med underskott. Man kan säga att verksamheten idag bär allt utom de stora avskrivningarna på anläggningen. Det innebär att lönsamhetsproblemet blir akut när det blir fråga om stora reinvesteringar som ska finansieras utan kommunala bidrag. Det finns mycket kapital i Nyköpings Ridsällskap i och med att man själva äger sin anläggning. Verksamheten står inte i proportion till anläggningens storlek. Man kan antingen säga att kostymen idag är för stor eller att Nyköpings Ridsällskap är lite som En Finlandsfärja i ett badkar. I allt detta som jag påpekat ovan om lönsamhetssituationen ligger emellertid- som jag ser det ingen akut fara under den närmaste tiden. Det är till och med som så att jag är tveksam om det verkligen är rimligt att föreningen ska ha ett resultat som gör att man bär alla värdeminskningar på anläggningen. Min uppfattning är att det är mycket få klubbar som har en sådan ekonomi och att dom företrädesvis finns inom de större städerna. Ändå finns det, enligt min uppfattning, ändå skäl att titta på resultatförbättrande åtgärder. Det finns det väl egentligen alltid men i Nyköpings Ridsällskaps fall är det framförallt två skäl till detta: Likviditeten är försämrad år från år. Föreningen har minskat sina likvida medel med drygt kr per år och det är inte hållbart på sikt. Beläggningen på Ridskolan minskar vilket är oroande. Ridskolan är alltid navet i en sådan här verksamhet. På följande sida följer mitt åtgärdsförslag. Som bilaga skickar jag med min enkla bokslutsanalys samt Ridskolans Nyckeltal för år 2009 och ett litet ekonomiskt resonemang kring uthyrning av stallplatser.

Bakgrunden till uppdraget är att både styrelse och verksamhetsledning känner en oro inför framtiden och vill ha hjälp med att hitta åtgärder för att nå en ekonomiskt hållbar verksamhet.

2 Åtgärdsförslag Förutsätter omfattning på verksamheten som idag: 1. Minska hästantalet i ridskoleverksamheten. Teoretiskt skulle, med det antal uppsittningar som idag sker per häst och år, hästantalet kunna minska med 5 hästar. Enbart rörliga kostnader för dessa fem hästar innebär ungefär kr i minskade kostnader. 2. Utökning av ridskoleverksamheten till 44 veckor. Detta är nog den enklaste förändringen till en förbättrad lönsamhet. I Nyköpings fall innebär förbättringen ca kr. 3. Höj priset för inackorderingarna. Enligt mina beräkningar täcker hyresintäkterna idag bara kostnad för foder, personal och stallplatsen. Det finns i stallhyran idag inget bidrag för att täcka de gemensamma anläggningskostnaderna. En rimlig ökning skulle vara 400 kr per månad vilket innebär en intäktsförstärkning för klubben med kr. 4. Eventuellt ett utökat antal inackorderingar på de lediga platser som uppstår när ridskolehästarna minskar. Detta har jag inte prissatt. Summa skulle dessa förslag innebära resultatförbättringar på ca kr när de är fullt genomförda. Man kan också tänka sig att man satsar på en utökad verksamhet. 1. Hästantalet bör bära ca 50 elever till per vecka utan extra investeringar i mer än kanske några få extra grupper. Resultatförbättringen av detta på 44 veckor är ca kr. 2. Höj priset på inackorderingarna enligt ovan. Intäktsförstärkning kr. Summa skulle dessa förslag med en utökad verksamhet innebära ungefär samma förbättring som ovan. Nu är det som så att ingenting står stilla utan förändras under tidens gång. Ojämn veckobelastning gör att det är orimligt att avveckla fem hästar med dagens verksamhet. 50 nya elever är kanske inte heller realistiskt. Aviserad prishöjning kanske tar två år att genomföra. Det som är positivt i förslagen är att man kan ta lite från båda; minska ett par hästar, göra en viss prishöjning och försöka marknadsföra sig för ett utökat antal elever. När det gäller marknadsföringsåtgärder tycker jag att man ska satsa på kundvården. I mitt bok om Ridskoleekonomi finns en del förslag på kundvårdande åtgärder. Jag tycker att det finns alla förutsättningar att Nyköpings Ridsällskap ska kunna skapa sig en hållbar ekonomi baserad på en väl fungerande verksamhet. Lillhärad den 13 oktober 2010 Lars-Gösta Nauclér Bilaga. Bokslutsanalys och nyckeltalsanalys.

Enbart rörliga kostnader för dessa fem hästar innebär ungefär 150 000 kr i minskade kostnader. 2. Utökning av ridskoleverksamheten till 44 veckor.

3 Bilaga 1 Bokslutsanalys i tusentals kr för Nyköpings Ridsällskap 2009,08,07,06 År Går ridskolan runt? Hur är utvecklingen? Resultaträkning 1.Omsättning * 2.Bruttoresultat Resultat före avskrivn Avskrivningar Räntenetto Ridskolans resultat Hur är uthålligheten? Hur är betalningsförmågan? Balansräkning 7. Omsättningstillgångar Summa Tillgångar Eget Kapital Långfristiga skulder Kortfristiga skulder ** Soliditet 66% 65% 67% 68% 13. Likviditet 81% 86% 111% 142% Hur stor är omsättningshastigheten? Resultaträkning/Balansräkning 14. Omsättningshastighet 0,56 0,53 0,48 0,52 * Extra bidrag ** Delvis ändrade principer redovisning

Hur är betalningsförmågan? Balansräkning 7. Omsättningstillgångar 640 722 553 712 8. Summa Tillgångar 9103 9474 9419 9984 9. Eget Kapital 5997 6212 6297 6759 10.

4 Bilaga 2 Ridskolans Nyckeltal Ridskola: Nyköpings Ridklubb År: 2009 Bättre Normtal Sämre Hela verksamheten Bruttovinst/omsättn % 75% 70% Ridskolan Bruttovinst/omsättn % 75% 70% Bidrag i % av omsättn 15% 25% Omsättning/häst Omsättning utan bidrag/häst Ridelever/häst 600 ca 480 Rörlig kostnad/häst Lönekostn/omsättn % 47 50% Lokalkostn m.m./omsättn % 10% 20% Resultat/omsättningen % 3% underskott Vad kostar ridlektionen ej beräknat

108 80 000 Omsättning utan bidrag/häst 63 60 000 Ridelever/häst 600 ca 480 Rörlig kostnad/häst 23 000 27

5 Enkelt ekonomiskt resonemang kring uthyrningsplatser. Alla accepterar säkert ett resonemang som innebär att uthyrningsplatserna ska täcka sina kostnader i form av foder, strö, arbete, el m.m. Sen är min uppfattning att uthyrningsplatserna även måste bidra på något sätt till den gemensamma anläggningen. Även inackorderingarna måste belastats med en del av gemensamma kostnader för ridhus, ridpaddock, stängsel m.m. Det är mina grundprinciper för mitt resonemang. Enklast är att se hur dagens kallhyra förhåller sig till detta. Kallhyran är idag 1800 kronor. I detta ingår visst arbete, stallplats, tillgång till ridhus, rasthage. Stallkostnaden har jag i boken Hästföretagaren räknat till 600 kr/ månad. Det arbete som utförs tar ca 20 minuter per dag eller 10 timmar per månad. Vad jag kan se nedan så räcker hyran idag inte till varken rasthagar eller del av gemensamma kostnader: Kallhyra inklusive arbete per månad Hyresintäkter Stallkostnad (el, vatten,underhåll m.m) Arbete 10 tim x 150 kr (inkl soc avg) Underskott per månad kr -600 kr kr kr Är det rimligt att belasta verksamheten med ett underskott från uthyrningsstallet?

Enklast är att se hur dagens kallhyra förhåller sig till detta. Kallhyran är idag 1800 kronor. I detta ingår visst arbete, stallplats, tillgång till ridhus, rasthage.

Relevanta dokument

Framgång i Hästföretaget

Framgång i Hästföretaget Välkomna på industrispionage till Örebro Fältrittklubb 75 häst på anläggningen Två ridhus 20x65m och 20x80m 800 uppsittningar/vecka 1100 medlemmar 10 årsanställda nyckeltal 51%