Ägardirektiv för de kommunala bolagen

Transkript

1 Kommunledningsförvaltningen Kerstin Gustafsson, Ansvarig handl. Anders Dahlén Tjänsteskrivelse Datum Rev Sida 1(6) Ks/2013: Övergripande direktiv/policy/gemensamma frågor Ägardirektiv för de kommunala bolagen Sammanfattning remitterade arbetsutskottet förslag till ägardirektiv för de kommunala bolagen till de kommunala bolagen, Kristinehamnsbostäder AB och Kristinehamns Energi AB, samt till de politiska partierna representerade i fullmäktige. Bakgrunden är att ägardirektiven för Kristinehamnsbostäder AB och Kristinehamns Energi AB upphörde att gälla respektive Nya ägardirektiv har arbetats fram och kompletterats med ägardirektiv för AB Kristinehamns Industrifastigheter samt Riktlinjer för styrning som reglerar relationen mellan ägaren (kommunen) och bolagen. Arbetet har genomförts i dialog med bolagen. Remisstiden var satt till 3 månader. Ärendet behandlades på kommunstyrelsen och beslut fattades om en ny återremiss. Kommunchefen har därefter, tillsammans med berörda parter, dialogiserat och mer i detalj beaktat de synpunkter som bolagen framfört. Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse / Rev Ks Ägardirektiv för Kristinehamnsbostäder AB Ägardirektiv för AB Kristinehamns Industrifastigheter Ägardirektiv för Kristinehamns Energi AB Riktlinjer för styrning av Kristinehamns kommuns majoritetsägda bolag / Rev Remissvar från Kristinehamnsbostäder Remissvar från Kristinehamns Energi AB Ägardirektiv för Kristinehamnsbostäder, daterat Ägardirektiv för AB Kristinehamns Industrifastigheter, daterat Ägardirektiv för Kristinehamns Energi AB, daterat c:\users\kalen\appdata\local\temp\ks_2013_11 - ägardirektiv för de kommunala bolagen - ver 1{fcfe-6cd b0f8-000e-a101}.rtf KRISTINEHAMNS KOMMUN Postadress 1. Kommunledningsförvaltningen Kristinehamn E-post kommunen@kristinehamn.se Besöksadress Uroxen Kungsgatan 30 Telefon vx Fax Bankgiro Organisationsnr

2 2 Riktlnjer för styrning av Kristinehamns kommuns majoritetsägda bolag, daterat Ärendet Ksau beslutade, , att remissvar ska ha inkommit till kommunstyrelsen inom 3 månader. Av de utsedda remissinstanserna har svar inkommit; från Kristinehamnsbostäder AB och Kristinehamns Energi AB. Ärendet återremitterades, , för en ny genomgång och kommunchefen har tillsammans med berörda parter dialogiserat och mer i detalj beaktat de synpunkter som bolagen framfört. 1) Kristinehamnsbostäder AB har lämnat följande remissvar 1.1 Synpunkter och kommentarer på dokumentet: Riktlinjer för styrning av Kristinehamns kommuns majoritetsägda bolag Riktlinjer för styrning av Kristinehamns kommuns majoritetsägda bolag. Inledning I andra stycket finns följande skrivning: Bolagsverksamheten skall därefter samordnas med kommunens övriga verksamheter så långt det är möjligt och lämpligt för att därigenom uppnå ett effektivt resursutnyttjande. Kommentar från ansvarig handläggare Kommentar: Samordningen avser t.ex. användandet av PA-system, ekonomisystem m.m. I koncernen ska sådant samordnas där det är möjligt och lämpligt. Vi anser att den skrivningen skulle kunna äventyra styrelsens, i respektive bolag, möjligheter att skapa en för bolaget ändamålsenlig och effektiv organisation och på så sätt äventyra bolagets framtid till förmån övrig kommunal verksamhet. 3. Förutsättningar för styrning I den tredje punkten står: Skapa en gemensam kultur för den totala kommunala organisationen Kommentar: Ändringen är genomförd i dokumentet enligt förslag Samtliga bolag verkar, mer eller mindre, på en konkurrensutsatt marknad och måste därför ha handlingsfrihet precis på samma sätt som likvärdiga privata aktörer på marknaden har. Punkten bör därför tas bort i sin helhet Kommunfullmäktiges

3 3 ställningstagande I första punkten står: Större strategiska investeringar Vi bedömer att det finns en överhängande risk att tex ROTrenovering av en fastighet blir en fullmäktigefråga vilket skulle kunna få allvarliga konsekvenser. Ägare och bolag bör därför sätta sig ner och tillsammans komma fram till vad som är en större strategisk investering. 5.1 Budget Första stycket inleds med Årsplanen inleds med att kommunstyrelsen tillställer bolagen budgetinstruktioner. Dessa baseras på kommunens övergripande mål samt specifika mål för bolagen. Kommentar: Vid avstämningssamråden enl. punkt 3.2 i Riktlinjer för styrning av Kristinehamns kommuns majoritetsägda bolag görs bedömning av vilka åtgärder som är större strategisk investering Kommentar: Ändringen är inarbetad i dokumentet enligt förslag. Här är viktigt att tydliggöra att det är styrelsen i respektive bolag, som enligt aktiebolagslagen, har ett personligt ansvar för hur bolaget sköts. Nuvarande skrivning kan tolkas som att det är Kommunstyrelsen som har ansvaret för budgeten i respektive bolag. Hela stycket bör därför strykas och ersättas med: Årsplanen inleds med att Kommunstyrelsen tillställer bolagen budgetinstruktioner i form av avkastnings- och utdelningskrav. Bolagen skall sedan, efter avslutat budgetprocess, tillställa Kommunstyrelsen antagen budget. 5.2 Rapportering och uppföljning under året I första stycket står Bolagen ska underrätta kommunstyrelsen så snart väsentliga avvikelser från planer och budgetar föreligger, varvid vid negativa ekonomiska avvikelser ska redovisas vilka åtgärder som har vidtagits eller planeras att vidtas. Återigen är det styrelsen som har ansvaret för bolaget. Det här stycket bör därför formuleras om till: Kommentar: Ändringen är genomförd i dokumentet med en mindre justering bestående av att det är KF och inte Ks som fastställer budgeten för bolagen. Dessutom ersätts orden avkastningsoch/eller utdelningskrav med de ekonomiska målen. Bolagen ska underrätta

4 4 Kommunstyrelsen om man av någon anledning inte kan uppnå det avkastnings- och/eller utdelningskrav som Kommunstyrelsen tillställt bolaget, varvid negativa ekonomiska avvikelse ska redovisas samt vilka åtgärder som har vidtagits eller planeras att vidtas. 9. Allmänna handlingar Här bör framgå att bolagen i vissa fall kan komma att åberopa affärssekretess om man anser att uppgiften kan komma att skada tredje part. Kommentar: Texten är tänkt som en upplysningstext. Hanteringen av handlingar styrs av lagen och kan inte regleras i ägardirektiv. 1.2 Synpunkter och kommentarer på dokumentet: Ägardirektiv för Kristinehamnsbostäder AB Ägardirektiv för Kristinehamnsbostäder AB I första stycket under huvudrubriken, Ägardirektiv för Kristinehamnsbostäder AB, står... och andra policydokument. Här bör det tydligt framgå vilka dokument som avses och vilka som kan appliceras på respektive bolag. Kommentar från ansvarig handläggare Kommentar: Ursprungstexten ändras enligt förslag vad avser policydokument till: i tillämpliga fall andra policydokument. Övrigt Här står Bolaget ska medverka till att koncernnytta kan upprätthållas genom att samverka med kommunens andra helägda bolag. Vi anser inte att koncernnytta är när ett bolag i koncernen medvetet skall ingå ekonomiskt ofördelaktigt avtal bara för att det är ekonomiskt fördelaktigt för ägaren eller andra bolag i koncernen. Kommentar: Ursprungstexten ändras till att Bolagen ska eftersträva att koncernnyttan kan upprätthållas... Ändringen avser ägardirektiven i samtliga bolag. Skrivningen bör därför kompletteras med så länge det kan ske på affärsmässiga villkor. Detta gäller även ägardirektivet för AB Kristinehamns Industrifastigheter.

5 5 1.3 Synpunkter och kommentarer på dokumentet: Ägardirektiv för AB Kristinehamns Industrifastigheter Ägardirektiv för AB Kristinehamns Industrifastigheter Verksamhetens mål Här står: Verksamhetsmålen ska utformas så att de kan jämföras med Bolagets prestation över tiden samt med andra jämförbara bolag. Bolaget ansvarar för att ta fram jämförelsetal. Kommentar från ansvarig handläggare Kommentar: Jämförelsetal finns, dock kan relevansen av nyckeltalen vara svåra att bedöma. Det är svårt, för att inte säga omöjligt att hitta jämförbara bolag, den skrivningen bör därför tas bort. 2) Kristinehamns Energi AB har lämnat följande remissvar 2.1 Synpunkter och kommentarer på dokumentet: Ägardirektiv för Kristinehamns Energi AB Ägardirektiv för Kristinehamns Energi AB Verksamhetens inriktning Under Allmänt, 5 punkten ändras till: äga, förvalta och hyra ut fastigheter, anläggningar och utrustning. Ekonomiska och finansiella mål I andra stycket ändra till: Bolagets soliditet för energikoncernen, baserat på justerat eget kapital (dvs. bokfört synligt eget kapital och eget kapitaldelen av obeskattade reserver), ska vara lägst 25 %. I tredje stycket stryk ordet marknadsmässiga. I fjärde stycket stryk orden marknadsvärden och marknadsmässigt och årligen. Kommentar från ansvarig handläggare Kommentar: Ursprungstexten ändras till: äga, förvalta och hyra ut fastigheter, anläggningar och utrustning för i huvudsak distribution av energi. Kommentar: Det är möjligt att beräkna ett marknadsvärde för ett energibolag, dock är det inte lika naturligt som för t.ex. ett bostadsbolag. Avkastnings- och utdelningskravet ska fastställas årligen, inte vart fjärde år. Det ska givetvis, om inte förutsättningarna ändras, inte justeras mycket årligen. Avsluta fjärde stycket istället med: Avkastnings- och utdelningskravet fastställs ett marknadsvärde på 4 år. Ändra sjätte stycket till: Bolaget ska samverka med kommunens finansförvaltning för att uppnå koncernnytta.

6 6 2.2 Synpunkter och kommentarer på dokumentet: Riktlinjer för styrning av Kristinehamns kommuns majoritetsägda bolag Riktlinjer för styrning av Kristinehamns kommuns majoritetsägda bolag 3.2 Informella avstämningar Ändra rubriken till: 3.2 Avstämningar Kommentar från ansvarig handläggare Kommentar: Ändringen är genomförd i ursprungstexten. Stryk ordet informella i texten nedan i andra raden Förslag till beslut Kommunfullmäktige beslutar att anta Ägardirektiv för Kristinehamnsbostäder AB, Ägardirektiv för AB Kristinehamns Industrifastigheter och Ägardirektiv för Kristinehamns Energi AB samt Riktlinjer för styrning av Kristinehamns kommuns majoritetsägda bolag. Samtliga dokument daterade Skickas till Kommunchef Ekonomichef Kristinehamnsbostäder AB Kristinehamns Energi AB AB Kristinehamns Industrifastigheter Anders Dahlén Kommunchef

7

8

9 Kristinehamns kommun Riktlinjer för styrning av Kristinehamns kommuns majoritetsägda bolag Rev Antal sidor: 9

10 Kristinehamns kommun Riktlinjer för styrning av Kristinehamns kommuns majoritetsägda bolag Rev Innehåll 1. Inledning Syftet med riktlinjerna 1 2. Lagliga förutsättningar 1 3. Förutsättningar för styrning Styrdokument Bolagsordning Ägardirektiv Riktlinjer för styrning Informella avstämningar 3 4. Rollfördelningen mellan kommunen, bolagen och de olika bolagsorganen Kommunfullmäktiges roll Kommunfullmäktiges ställningstagande Kommunfullmäktiges godkännande Övriga frågor som ankommer på kommunfullmäktige Kommunstyrelsens roll Styrning Uppsiktsplikt Bolagsstämman Bolagsstyrelsen Styrelsens uppdrag Val av styrelse Bolagets revisorer Lekmannarevisorer 7 5. Modell för uppföljning Budgeten Rapportering och uppföljning under året Årsbokslut Resultatdispositioner 8 6. Årsredovisningen 9 7. Försäkringar 9 8. Kommunalrättsliga principer 9 9. Allmänna handlingar 9

11 Kristinehamns kommun Riktlinjer för styrning av Kristinehamns kommuns majoritetsägda bolag Rev Inledning Kristinehamns kommun bedriver bl a energi- och bostads- och annan fastighetsverksamhet i aktiebolagsform. Stora ekonomiska värden är samlade i bolagen. Den i bolag bedriva verksamheten skall tillsammans med övrig kommunal verksamhet, direkt eller indirekt skapa nytta för kommunen eller medborgarna och falla inom den kommunala kompetensen. Bolagsverksamheten skall därför samordnas med kommunens övriga verksamhet så långt det är möjligt och lämpligt för att därigenom uppnå ett effektivt resursutnyttjande. Styrning av bolagsverksamheten förutsätter en aktiv och innehållsrik kommunikation mellan kommunen och bolagen. 1.1 Syftet med riktlinjerna Dessa riktlinjer ska tillsammans med övriga styrdokument vara ett verktyg för kommunens styrning av de majoritetsägda bolagen och ett sätt att stimulera till kommunikation mellan ägaren och bolagens ledningar. Riktlinjerna ska även tydliggöra rollfördelningen mellan kommunen, bolagsstämman, styrelsen, ledningen, revisorerna och lekmannarevisorerna i respektive bolag. Därutöver anger riktlinjerna de lagliga förutsättningarna för att driva kommunal verksamhet i bolagsform. 2. Lagliga förutsättningar I 3 kap 16 kommunallagen anges förutsättningarna för att överlämna kommunala angelägenheter till ett aktiebolag. Bestämmelsen innebär att den verksamhet som överlämnas till bolaget ska falla inom den kommunala kompetensen och att risken för kompetensöverskridande ska vara liten. (Se vidare avsnitt 8). Av 3 kap 17 kommunallagen följer särskilda krav när kommunen väljer att bedriva verksamhet i ett helägt aktiebolag. Bestämmelsen innebär att 1) det kommunala ändamålet med verksamheten ska anges i bolagsordningen (syfte och verksamhetsföremål), 2) fullmäktige ska utse samtliga styrelseledamöter och minst en lekmannarevisor, 3) fullmäktige ska ges rätt att ta ställning innan bolaget fattar beslut i ärenden som är av principiell beskaffenhet eller annars av större vikt. När dessa riktlinjer upprättades hade kommunen inget bolag som ägdes tillsammans med någon annan (delägt bolag). Om kommunen i framtiden skulle bli delägare i ett bolag ska 1

12 Kristinehamns kommun Riktlinjer för styrning av Kristinehamns kommuns majoritetsägda bolag Rev enligt 3 kap 18 kraven i 17 tillämpas i en omfattning som är rimlig med hänsyn till ägarförhållandena, aktieägaravtal och andra avtal, och verksamhetens inriktning och omfattning i övrigt. 3. Förutsättningar för styrning Kristinehamns kommun ska styra sina bolag dels formellt genom olika styrdokument och dels informellt genom kommunikation. Följande utgångspunkter gäller för att utveckla en aktiv ägarstyrning i samarbete med bolagen: - Verksamhetssamordning av den totala kommunala organisationen (nämnder/ bolag) - Metoder för styrning och ledning med bolags- och helhetsperspektiv - Fortlöpande utveckla nya och passande former för bolagsfrågor - Kristinehamns kommuns bolag ska bedriva sin verksamhet i enlighet med aktiebolagslagen och annan tillämplig speciallagstiftning och med iakttagande av de styrdokument enligt nedan som kommunfullmäktige utfärdar. 3.1 Styrdokument Bolagen inom Kristinehamns kommun drivs med hjälp av ett antal styrdokument. Dessa beskrivs i detalj nedan. För bolagen finns detta dokument, Riktlinjer för styrning av Kristinehamns kommuns majoritetsägda bolag. Dokumentet beskriver gemensamma regler och principer för styrningen av bolagen. För bolagen finns också en bolagsordning, vars innehåll är reglerat i lag, samt specifika ägardirektiv Bolagsordning Bolagsordningen är det grundläggande dokumentet i varje aktiebolag och utgör bindande direktiv för bolagets förvaltande organ och för revisorerna. Vad bolagsordningen ska innehålla är reglerat i lag. För kommunala bolag skall i bolagsordningen förutom föremålet för bolagets verksamhet även anges det kommunala ändamålet med verksamheten. Såväl föremål som ändamål ska fastställas med iakttagande av reglerna om kommunal kompetens. Bolagsordningen ska tillsammans med ägardirektivet ge underlag för att bolagets verksamhet ska kunna ha en affärsmässig inriktning inom ramen för gällande lagstiftning. Bolagsordningen ska godkännas av kommunfullmäktige och fastställas av bolagsstämman. 2

13 Kristinehamns kommun Riktlinjer för styrning av Kristinehamns kommuns majoritetsägda bolag Rev Ägardirektiv I ägardirektiv avser ägaren dels att tydliggöra bolagsordningens beskrivning av föremålet för bolagets verksamhet och dels utveckla hur ändamålet med verksamheten ska uppnås. Det gäller både verksamhetens mål och ekonomiska mål. Där det är tillämpligt ska bolagen i övrigt följa av kommunfullmäktige och kommunstyrelsen från tid till annan beslutade mål, riktlinjer, direktiv och övriga styrdokument, under förutsättning att dessa inte strider mot bolagsordningen, tvingande lag eller annan författning. Gemensamt för alla bolagen gäller att de ska medverka till att utveckla kommunen som en attraktiv bostads- och näringslivsort. Bolagen förutsätts följa kommunens miljömål och energiplan. Beslut om avvikelse ska tas i kommunfullmäktiges budgetbeslut. Kommunfullmäktige utfärdar ägardirektiv för bolagen. Ägardirektiven utformas i samråd mellan respektive bolag och kommunstyrelsen. Ägardirektivet ska fastställas av bolagsstämman i respektive bolag Riktlinjer för styrning Utöver bolagsordning och ägardirektiv utfärdar kommunfullmäktige dessa gemensamma Riktlinjer för styrning av Kristinehamns kommuns majoritetsägda bolag, vilka i tillämpliga delar gäller för samtliga kommunens bolag. Riktlinjerna ska fastställas av bolagsstämman i respektive bolag och blir därefter juridiskt bindande för bolagen. 3.2 Avstämningar Utöver ovan nämnda formella styrdokument, samt de möten mellan kommunstyrelsen och respektive bolag enligt avsnitt 5.1 och 5.2, kan ägaren utöva en avstämning i form av samråd och kommunikation med bolagen. Ägaren representeras i detta avseende av kommunchefen och kommunens ekonomichef som ska ha återkommande kommunikation med respektive bolag. Vid sådan kommunikation kan behandlas frågor om och avstämning ske av bland annat bolagets mål, strategier, planer, samt uppföljning av verksamheten. 4. Rollfördelningen mellan kommunen, bolagen och de olika bolagsorganen Kommunfullmäktige avgör hur ägarfrågorna ska fördelas mellan kommunfullmäktige och kommunstyrelsen och fastställer denna fördelning i reglemente för kommunstyrelsen. 3

14 Kristinehamns kommun Riktlinjer för styrning av Kristinehamns kommuns majoritetsägda bolag Rev Kommunfullmäktiges roll Kommunfullmäktige ska ha helhetsperspektiv på den totala kommunala organisationen. Fullmäktige ska klargöra de strategiska målen för och inriktningen av bolagens verksamhet genom verksamhetsmässiga och ekonomiska ägardirektiv. Fullmäktige ska ha en öppen kommunikation med bolagen genom att de ges möjlighet att redogöra för sina respektive verksamheter Kommunfullmäktiges ställningstagande Som framgår av avsnitt 2 ställer kommunallagen krav på att fullmäktige ska ges rätt att ta ställning innan bolagen fattar beslut i ärenden som är av principiell beskaffenhet eller annars av större vikt. Hit hör: - Större strategiska investeringar - Åtgärder som innebär ny inriktning eller start av verksamhet inom nytt affärseller verksamhetsområde för bolaget - Större förvärv eller försäljning av fastigheter Vad som omfattas av punkterna ovan ska bolagen bedöma i samråd med kommunstyrelsen. Eventuella övriga frågor som ska underställas kommunfullmäktige för ställningstagande anges i de särskilda ägardirektiven för respektive bolag Kommunfullmäktiges godkännande Bolagen ska inhämta kommunfullmäktiges godkännande innan någon av följande åtgärder beslutas: - Ändring av bolagsordningen - Ändring av aktiekapitalet - Bildande av bolag eller förvärv av aktier eller andelar i företag oavsett värde samt försäljning eller avveckling av aktier eller andelar i företag till betydande värde, om inte särskilt undantag lämnats i respektive bolags ägardirektiv - Deltagande i emission eller lämnande av ägartillskott eller dylikt till företag - Med affärstransaktioner av betydande värde enligt ovan avses sådana åtgärder som med hänsyn till arten och omfattningen av respektive bolags verksamhet är av osedvanlig beskaffenhet eller av stor betydelse. 4

15 Kristinehamns kommun Riktlinjer för styrning av Kristinehamns kommuns majoritetsägda bolag Rev Vad som omfattas av punkterna ovan ska bolagen bedöma i samråd med kommunstyrelsen Övriga frågor som ankommer på kommunfullmäktige Det ankommer på kommunfullmäktige att - utfärda Riktlinjer för styrning av Kristinehamns kommuns majoritetsägda bolag - utfärda ägardirektiv för dotterbolagen - i förekommande fall godkänna aktieägaravtal i delägda bolag - välja styrelse och lekmannarevisorer i de helägda bolagen och i förekommande fall i delägda bolag - utse ägarens ombud samt en ersättare vid bolagsstämma i respektive bolag - besluta om kapitaltillskott - besluta om avkastnings- och utdelningskrav och soliditetsmål (i ägardirektiven) - fastställa grunder för arvode till styrelserepresentanter och lekmannarevisorer - ta ställning till fråga om ansvarsfrihet för styrelseledamot och VD i de fall revisorerna inte har föreslagit ansvarsfrihet 4.2 Kommunstyrelsens roll Styrning Kommunstyrelsen utövar ägarrollen i kommunens bolag genom att utfärda instruktion för hur ombudet ska rösta på stämman i respektive bolag. Till de frågor som behandlas av stämman hör bland annat att fastställa de av kommunfullmäktige utfärdade ägardirektiven för bolaget Uppsiktsplikt Oavsett vem som utövar ägarrollen har kommunstyrelsen uppsiktsplikt över bolagen enligt 6 kap 1 2 st kommunallagen. Uppsikten gäller främst bolagens ekonomi och hur bolagen efterlever det kommunala ändamålet med verksamheten och ägardirektiven. Kommunstyrelsen har vidare rätt att inspektera bolagen och deras verksamheter. För ändamålet har kommunstyrelsen rätt att ta del av bolagens handlingar och räkenskaper. 5

16 Kristinehamns kommun Riktlinjer för styrning av Kristinehamns kommuns majoritetsägda bolag Rev Detta gäller dock endast i den mån hinder inte möter på grund av författningsreglerad sekretess. 4.3 Bolagsstämman Bolagsstämman är bolagets högsta beslutande organ. Det är här ägaren utövar sitt i aktiebolagslagen lagstadgade inflytande. Bolagsstämman är även ett forum för bolagets ägare att utöva formell ägarstyrning. Stämman bör ses som ett led i kommunikationen mellan ägare och bolag. Ordinarie bolagsstämma (årsstämman) ska fastställa årsredovisningen (och i förekommande fall koncernårsredovisningen) och besluta om hur bolagets vinst eller förlust ska disponeras samt besluta om ansvarsfrihet för styrelsen och verksställande direktören, under förutsättning att revisorerna har tillstyrkt ansvarsfrihet. Om så inte är fallet ska frågan om ansvarsfrihet avgöras av kommunfullmäktige. Årsstämman ska vidare vart fjärde år välja revisor i bolaget samt fastställa arvoden åt styrelsen, revisorn och lekmannarevisorn med suppleanter. Vid bolagsstämma företräds ägaren av ombud. Till justerare vid stämman ska utses någon som har rösträtt på stämman. Protokoll från bolagsstämma ska tillställas aktieägare, styrelseledamöter, revisorer och lekmannarevisorer. Bolagsstämma kan genomföras som stämmosammanträde eller som stämma per capsulam (skrivbordsstämma). Även i sistnämnt fall ska protokoll från stämman upprättas och distribueras enligt ovan. I övrigt skall bolagsstämman hantera i enlighet med och besluta i de ärenden som framgår av aktiebolagslagen och bolagsordningen. 4.4 Bolagsstyrelsen Bolagets styrelse ansvarar enligt aktiebolagslagen för organisation och förvaltning av bolagets angelägenheter Styrelsens uppdrag Till skillnad från det kommunala förtroendeuppdraget, som bygger på samhällsplikt, är ledamotskapet i en bolagsstyrelse ett sysslomannauppdrag i vilket man civilrättsligt åtar sig att fullgöra ett förvaltningsuppdrag. Styrelseledamoten förbinder sig således att verka för bolagets bästa i enlighet med vad som kommit till uttryck i bolagsordning och ägardirektiv. 6

17 Kristinehamns kommun Riktlinjer för styrning av Kristinehamns kommuns majoritetsägda bolag Rev Förutom vad som framgår av aktiebolagslagen och bolagsordningen, samt vad som normalt följer av styrelsens uppgifter i ett aktiebolag, är styrelsens uppgifter att - se till att underställa kommunfullmäktige de frågor som enligt dessa riktlinjer är föremål för fullmäktiges godkännande respektive ställningstagande - se till att aktieägaren informeras om bolagets utveckling och ekonomiska situation - på begäran tillsammans med verkställande direktören vid sammanträde med kommunfullmäktige informera om bolagets verksamhet Val av styrelse Styrelseledamöter väljs av kommunfullmäktige för tiden från den första ordinarie bolagsstämma som hålls efter att val till kommunfullmäktige har förrättats intill slutet av motsvarande bolagsstämma fyra år senare. Valet av styrelse ska anmälas på bolagsstämma. Styrelseledamot ska ha den kunskap om bolagets verksamhet, marknad och omvärldsförutsättningar i övrigt som erfordras för att kunna göra i förhållande till företagsledningen självständiga bedömningar av bolagets angelägenheter och konstruktivt bidra till att fullgöra styrelsens uppgifter. Som huvudregel gäller att bolagens styrelser ska bestå av sju ledamöter. 4.5 Bolagets revisorer Bolagsstämman utser en auktoriserad revisor samt en ersättare för granskning av bolagets räkenskaper och verkställande direktörens och styrelsens förvaltning. 4.6 Lekmannarevisorer För samma tid som för styrelsen ska kommunfullmäktige i de kommunägda företagen utse en lekmannarevisorer samt en ersättare. Valet ska härefter anmälas på bolagsstämma. 5. Modell för uppföljning Den ekonomiska rapporteringen och uppföljningen rörande kommunens bolag ska följa den årsplan som fastställts av kommunstyrelsen. Baserat på årsplanen fastställer kommunstyrelsen årligen en detaljerad tidplan för budget och rapportering för det kommande året. 7

18 Kristinehamns kommun Riktlinjer för styrning av Kristinehamns kommuns majoritetsägda bolag Rev Budgeten Årsplanen inleds med att kommunstyrelsen tillställer bolagen budgetinstruktioner i form av avkastnings- och utdelningskrav. Bolagen skall sedan, efter avslutad budgetprocess, skicka antagen budget till kommunstyrelsen. Kommunstyrelsen sammanställer samtliga budgetar och överlämnar dessa till kommunfullmäktige. Årligen genomförs möten mellan kommunstyrelsen och respektive bolag för genomgång av förutsättningar och planer för det kommande året, ekonomiutskottet, varvid kommunstyrelsen ansvarar för kallelse och agenda. Mötena utgör en del av budgetprocessen. Kommunfullmäktige fastställer årligen bolagens avkastnings- och utdelningskrav och baserat på kommunfullmäktiges beslut upprättar respektive bolag sin budget. Vid fastställande av utdelningskrav ska hänsyn tas till gällande lagstiftning och övriga regelverk samt respektive bolags soliditetsmål. 5.2 Rapportering och uppföljning under året Bolagen ska underrätta kommunstyrelsen om man av någon anledning inte kan uppnå de ekonomiska målen som fastställts av kommunfullmäktige, varvid vid negativa ekonomiska avvikelser ska redovisas vilka åtgärder som har vidtagits eller planeras att vidtas. Bolagen ska rapportera till kommunstyrelsen enligt av kommunstyrelsen fastställda tidplaner, rapportmallar och instruktioner. Kommunstyrelsen sammanställer bolagens rapporter och rapporterar vidare till kommunfullmäktige. 5.3 Årsbokslut Bolagen upprättar och färdigställer helårsboksluten för föregående år och tillställer kommunstyrelsen dessa enligt av kommunstyrelsen fastställda tidplaner, rapportmallar och instruktioner. Årsbokslutet ingår i en årsredovisning som bör vara reviderad och underskriven när den överlämnas till kommunstyrelsen Kommunstyrelsen sammanställer boksluten samt kommentarer och avrapporterar dessa till kommunfullmäktige. Årligen genomförs möten mellan kommunstyrelsen och respektive bolag inom kommunen för genomgång av föregående år. Kommunstyrelsen ansvarar för kallelse och agenda. Årsstämmor hålls i bolagen normalt under mars månad. I övrigt ska information lämnas när kommunstyrelsen så önskar eller bolagets styrelse finner det lämpligt. 5.4 Resultatdispositioner I samband med de årliga mötena mellan bolagen och kommunstyrelsen angående årsbokslutet ska frågan om resultatdisposition tas upp. Bolagens VD och styrelse ska 8

19 Kristinehamns kommun Riktlinjer för styrning av Kristinehamns kommuns majoritetsägda bolag Rev presentera ett förslag hur resultatet ska disponeras till kommunstyrelsen. Kommunstyrelsen ska antingen godkänna förslaget eller föreslå ändringar. 6. Årsredovisningen Den finansiella rapporteringen av bolagets verksamhet ska ske utifrån gällande lagar och förordningar och därutöver ange hur väl bolaget har uppfyllt ägarens ändamål med verksamheten. Årsredovisningen ska bland annat innehålla en redogörelse för hur bolaget uppfyllt ägarens verksamhets- och finansiella mål, så som det beskrivs i ägardirektivet. 7. Försäkringar Bolagen ansvarar för att teckna nödvändiga försäkringar samt att tillse att styrelseledamöter har erforderliga ansvarsförsäkringar. 8. Kommunalrättsliga principer Kommunala bolag har att vid driften av sin verksamhet att i berörda delar iaktta kommunallagens regler (2 kap) om kommuners befogenheter. 9. Allmänna handlingar Tryckfrihetsförordningens regler om rätt att ta del av allmän handling hos myndighet gäller även handlingar hos aktiebolag där kommunen utövar ett bestämmande inflytande. 9

20

21

22 Tjänsteskrivelse Sida 1(6) Kommunledningsförvaltningen Kerstin Gustafsson, Ansvarig handl. Anders Dahlén Datum Ks/2013: Övergripande direktiv/policy/gemensamma frågor Ägardirektiv för de kommunala bolagen Sammanfattning remitterade arbetsutskottet förslag till ägardirektiv för de kommunala bolagen till de kommunala bolagen, Kristinehamnsbostäder AB och Kristinehamns Energi AB, samt till de politiska partierna representerade i fullmäktige. Bakgrunden är att ägardirektiven för Kristinehamnsbostäder AB och Kristinehamns Energi AB upphörde att gälla respektive Nya ägardirektiv har arbetats fram och kompletterats med ägardirektiv för AB Kristinehamns Industrifastigheter samt Riktlinjer för styrning som reglerar relationen mellan ägaren (kommunen) och bolagen. Arbetet har genomförts i dialog med bolagen. Remisstiden var satt till 3 månader. Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse Ägardirektiv för Kristinehamnsbostäder AB Ägardirektiv för AB Kristinehamns Industrifastigheter Ägardirektiv för Kristinehamns Energi AB Riktlinjer för styrning av Kristinehamns kommuns majoritetsägda bolag Remissvar från Kristinehamnsbostäder Remissvar från Kristinehamns Energi AB Ägardirektiv för Kristinehamnsbostäder, daterat Ägardirektiv för AB Kristinehamns Industrifastigheter, daterat Ägardirektiv för Kristinehamns Energi AB, daterat Riktlnjer för styrning av Kristinehamns kommuns majoritetsägda bolag, daterat Ärendet c:\users\kalen\appdata\local\temp\ks_2013_11 - ägardirektiv för de kommunala bolagen - ver 1{fcfe-6cd b0f8-000e-a101}.rtf KRISTINEHAMNS KOMMUN Postadress 1. Kommunledningsförvaltningen Kristinehamn E-post kommunen@kristinehamn.se Besöksadress Uroxen Kungsgatan 30 Telefon vx Fax Bankgiro Organisationsnr

23 2 Ksau beslutade att remissvar ska ha inkommit till kommunstyrelsen inom 3 månader. Av de utsedda remissinstanserna har svar inkommit; från Kristinehamnsbostäder AB och Kristinehamns Energi AB. 1) Kristinehamnsbostäder AB har lämnat följande remissvar 1.1 Synpunkter och kommentarer på dokumentet: Riktlinjer för styrning av Kristinehamns kommuns majoritetsägda bolag Riktlinjer för styrning av Kristinehamns kommuns majoritetsägda bolag. Inledning I andra stycket finns följande skrivning: Bolagsverksamheten skall därefter samordnas med kommunens övriga verksamheter så långt det är möjligt och lämpligt för att därigenom uppnå ett effektivt resursutnyttjande. Kommentar från ansvarig handläggare Ursprungstexten ändras inte. Kommentar: Samordningen avser t.ex. användandet av PA-system, ekonomisystem m.m. I koncernen ska sådant samordnas där det är möjligt och lämpligt. Vi anser att den skrivningen skulle kunna äventyra styrelsens, i respektive bolag, möjligheter att skapa en för bolaget ändamålsenlig och effektiv organisation och på så sätt äventyra bolagets framtid till förmån övrig kommunal verksamhet. 3. Förutsättningar för styrning I den tredje punkten står: Skapa en gemensam kultur för den totala kommunala organisationen Samtliga bolag verkar, mer eller mindre, på en konkurrensutsatt marknad och måste därför ha handlingsfrihet precis på samma sätt som likvärdiga privata aktörer på marknaden har. Punkten bör därför tas bort i sin helhet Kommunfullmäktiges ställningstagande I första punkten står: Större strategiska investeringar Vi bedömer att det finns en överhängande risk att tex ROTrenovering av en fastighet blir en fullmäktigefråga vilket skulle kunna få allvarliga konsekvenser. Ägare och Ändringen är genomförd i dokumentet enligt förslag. Kommentar: Ursprungsmeningen är vagt formulerad och har ingen viktig betydelse. Ursprungstexten ändras inte. Kommentar: Ett resonemang genomförs mellan Kommunchef/Ekonomichef och VD för att fastställa vad en större strategisk investering är.

24 3 bolag bör därför sätta sig ner och tillsammans komma fram till vad som är en större strategisk investering. 5.1 Budget Första stycket inleds med Årsplanen inleds med att kommunstyrelsen tillställer bolagen budgetinstruktioner. Dessa baseras på kommunens övergripande mål samt specifika mål för bolagen. Här är viktigt att tydliggöra att det är styrelsen i respektive bolag, som enligt aktiebolagslagen, har ett personligt ansvar för hur bolaget sköts. Nuvarande skrivning kan tolkas som att det är Kommunstyrelsen som har ansvaret för budgeten i respektive bolag. Hela stycket bör därför strykas och ersättas med: Årsplanen inleds med att Kommunstyrelsen tillställer bolagen budgetinstruktioner i form av avkastnings- och utdelningskrav. Bolagen skall sedan, efter avslutat budgetprocess, tillställa Kommunstyrelsen antagen budget. 5.2 Rapportering och uppföljning under året I första stycket står Bolagen ska underrätta kommunstyrelsen så snart väsentliga avvikelser från planer och budgetar föreligger, varvid vid negativa ekonomiska avvikelser ska redovisas vilka åtgärder som har vidtagits eller planeras att vidtas. Återigen är det styrelsen som har ansvaret för bolaget. Det här stycket bör därför formuleras om till: Ursprungstexten ändras inte. Kommentar: Årsplanen följer övriga kommunala verksamheters budgetprocess. Att Ks tillställer bolagen budgetinstruktioner innebär inte att Ks tar över det ekonomiska ansvaret i bolagen. Instruktionerna kommer inte vara i detalj styrande. Ändringen är genomförd i dokumentet med en mindre justering bestående av att det är KF och inte Ks som fastställer budgeten för bolagen. Dessutom ersätts orden avkastnings- och/eller utdelningskrav med de ekonomiska målen. Bolagen ska underrätta Kommunstyrelsen om man av någon anledning inte kan uppnå det avkastnings- och/eller utdelningskrav som Kommunstyrelsen tillställt bolaget, varvid negativa ekonomiska avvikelse ska redovisas samt vilka åtgärder som har vidtagits eller planeras att vidtas. 9. Allmänna handlingar

25 4 Här bör framgå att bolagen i vissa fall kan komma att åberopa affärssekretess om man anser att uppgiften kan komma att skada tredje part. Ursprungstexten ändras inte. Kommentar: Texten är tänkt som en upplysningstext. Hanteringen av handlingar styrs av lagen och kan inte regleras i ägardirektiv. 1.2 Synpunkter och kommentarer på dokumentet: Ägardirektiv för Kristinehamnsbostäder AB Ägardirektiv för Kristinehamnsbostäder AB I första stycket under huvudrubriken, Ägardirektiv för Kristinehamnsbostäder AB, står... och andra policydokument. Här bör det tydligt framgå vilka dokument som avses och vilka som kan appliceras på respektive bolag. Övrigt Här står Bolaget ska medverka till att koncernnytta kan upprätthållas genom att samverka med kommunens andra helägda bolag. Vi anser inte att koncernnytta är när ett bolag i koncernen medvetet skall ingå ekonomiskt ofördelaktigt avtal bara för att det är ekonomiskt fördelaktigt för ägaren eller andra bolag i koncernen. Kommentar från ansvarig handläggare Ursprungstexten vad avser policydokument ändras till: i tillämpliga fall andra policydokument. Ursprungstexten ändras till att Bolagen ska eftersträva att koncernnyttan kan upprätthållas... Ändringen avser ägardirektiven i samtliga bolag. Skrivningen bör därför kompletteras med så länge det kan ske på affärsmässiga villkor. Detta gäller även ägardirektivet för AB Kristinehamns Industrifastigheter.

26 5 1.3 Synpunkter och kommentarer på dokumentet: Ägardirektiv för AB Kristinehamns Industrifastigheter Ägardirektiv för AB Kristinehamns Industrifastigheter Verksamhetens mål Här står: Verksamhetsmålen ska utformas så att de kan jämföras med Bolagets prestation över tiden samt med andra jämförbara bolag. Bolaget ansvarar för att ta fram jämförelsetal. Kommentar från ansvarig handläggare Ursprungstexten ändras inte. Kommentar: Jämförelsetal finns, dock kan relevansen av nyckeltalen vara svåra att bedöma. Det är svårt, för att inte säga omöjligt att hitta jämförbara bolag, den skrivningen bör därför tas bort. 2) Kristinehamns Energi AB har lämnat följande remissvar 2.1 Synpunkter och kommentarer på dokumentet: Ägardirektiv för Kristinehamns Energi AB Ägardirektiv för Kristinehamns Energi AB Verksamhetens inriktning Under Allmänt, 5 punkten ändras till: äga, förvalta och hyra ut fastigheter, anläggningar och utrustning. Ekonomiska och finansiella mål I andra stycket ändra till: Bolagets soliditet för energikoncernen, baserat på justerat eget kapital (dvs. bokfört synligt eget kapital och eget kapitaldelen av obeskattade reserver), ska vara lägst 25 %. I tredje stycket stryk ordet marknadsmässiga. I fjärde stycket stryk orden marknadsvärden och marknadsmässigt och årligen. Kommentar från ansvarig handläggare Ursprungstexten ändras till: äga, förvalta och hyra ut fastigheter, anläggningar och utrustning för i huvudsak distribution av energi. Ursprungstexten ändras inte. Kommentar: Det är möjligt att beräkna ett marknadsvärde för ett energibolag, dock är det inte lika naturligt som för t.ex. ett bostadsbolag. Avkastnings- och utdelningskravet ska fastställas årligen, inte vart fjärde år. Det ska givetvis, om inte förutsättningarna ändras, inte justeras mycket årligen. Avsluta fjärde stycket istället med: Avkastnings- och utdelningskravet fastställs ett marknadsvärde på 4 år. Ändra sjätte stycket till: Bolaget ska samverka med kommunens finansförvaltning för att uppnå koncernnytta.

27 6 2.2 Synpunkter och kommentarer på dokumentet: Riktlinjer för styrning av Kristinehamns kommuns majoritetsägda bolag Riktlinjer för styrning av Kristinehamns kommuns majoritetsägda bolag 3.2 Informella avstämningar Ändra rubriken till: 3.2 Avstämningar Kommentar från ansvarig handläggare Ändringen är genomförd i ursprungstexten. Stryk ordet informella i texten nedan i andra raden Förslag till beslut Kommunfullmäktige beslutar att anta Ägardirektiv för Kristinehamnsbostäder AB, Ägardirektiv för AB Kristinehamns Industrifastigheter och Ägardirektiv för Kristinehamns Energi AB samt Riktlinjer för styrning av Kristinehamns kommuns majoritetsägda bolag. Samtliga dokument daterade Skickas till Kommunchef Ekonomichef Kristinehamnsbostäder AB Kristinehamns Energi AB AB Kristinehamns Industrifastigheter Anders Dahlén Kommunchef

28 1 juli 2013 Ägardirektiv för Kristinehamnsbostäder AB För den verksamhet som bedrivs i Kristinehamnsbostäder AB, nedan kallat Bolaget, gäller förutom kommunens gemensamma Riktlinjer för styrning av Kristinehamns kommuns majoritetsägda bolag och i tillämpliga fall andra policydokument även dessa särskilda ägardirektiv utfärdade av kommunfullmäktige i Kristinehamn den 28 februari 2013, och fastställda av bolagsstämma i Bolaget den [dag månad år]. Dessa ägardirektiv gäller i förekommande fall även för Bolagets dotterbolag. Verksamhetens syfte Bolagets syfte är att främja bostadsförsörjningen i kommunen. Bolaget är kommunens verktyg för att uppnå detta mål. Verksamhetens inriktning Allmänt Bolaget och dess dotterbolag ska på affärs- och miljömässiga principer: - uppföra, förvärva, äga och förvalta bostads-, affärs-, och förvaltningsfastigheter med tillhörande affärslokaler, - äga, förvalta, utveckla, producera, förvärva och avyttra bostäder anpassade till särskilda behov till exempel för personer inom särskilt utsatta grupper, - aktivt bidra till utveckling av bostadsområden och stadsdelar, - arbeta för att en kommersiell och samhällelig service finns i bostadsområden och stadsdelar, - arbeta för att utveckla och förbättra kvaliteten i tillhandahållna tjänster, samt - verka för ett effektivt energiutnyttjande. Fastighetsbeståndet Bolagets lägsta vakansnivå bör vara sådan att den medger en tillfredsställande rörlighet på bostadsmarknaden i kommunen. Vid förväntad bostadsbrist ska Bolaget ha beredskap att tillgodose efterfrågan, om det kan ske inom sunda företagsekonomiska principer. Hyresgästinflytande Bolaget ska verka för att dess hyresgäster bereds tillfälle till ett reellt inflytande över boendet. Bolaget ska bidra till att utveckla formerna för de boendes inflytande. Socialt ansvar Bolagets verksamhet ska präglas av ett socialt ansvar för bostadsmarknaden i kommunen och därmed vara en förebild. Detta ska ske i dialog och nära samverkan

29 med berörda i kommunen. Den sociala miljön i bostadsområdena ska särskilt uppmärksammas. Verksamhetens mål Verksamhetsmålen ska utformas så att de kan jämföras med Bolagets prestation över tiden samt med andra jämförbara bolag. Bolaget ansvarar för att ta fram jämförelsetal. Bolaget ska med viss periodicitet mäta kundnöjdheten. Ekonomiska och finansiella mål Bolagets soliditet, baserat på justerat eget kapital (d v s bokfört synligt eget kapital och eget kapital-delen av obeskattade reserver), ska vara i nivå med ett riksgenomsnitt för SABO-företag i Bolagets storleksordning, dock lägst 10 %. Bolaget ska också redovisa sin soliditet baserat på ett marknadsvärde av tillgångarna. Bolagets fastigheter ska årligen värderas baserat på marknadsmässiga antaganden. Bolagets avkastningskrav ska baseras på marknadsvärden och utgå från ett marknadsmässigt avkastningskrav med hänsyn tagen till Bolagets befintliga fastighetsbestånd och att Bolaget hyr ut till alla. Avkastnings- och utdelningskravet fastställs årligen i samband med budgetprocessen. Bolaget ska årligen redovisa direktavkastningen på fastighetsinnehavet i jämförelse dels över tiden, dels med övriga liknande kommunala bostadsbolag. Bolagets resultat ska varje år disponeras så att den, i förekommande fall, fastställda värdeöverföringen (utdelningskrav) i form av utdelning till ägaren kan uppfyllas. I övrigt ska resultatdisponering ske i enlighet med vad som anges i Riktlinjer för styrning av Kristinehamns kommuns majoritetsägda bolag. Bolaget ska samverka med kommunens finansförvaltning för att uppnå koncernnytta vad gäller t ex ekonomisystem, likviditet och upplåning. Klimat- och miljömål Bolagets verksamhet ska vara klimat- och miljöanpassad. Bolaget ska upprätta mätbara mål som följs upp årligen. Övrigt Inom ramen för den löpande förvaltningen har Bolaget rätt att genomföra förvärv och försäljningar av fastigheter. För större förvärv eller försäljningar krävs kommunfullmäktiges ställningstagande. Bolaget ska eftersträva till att koncernnytta kan upprätthållas genom att samverka med kommunens andra helägda bolag.

30 11 januari 2013 Ägardirektiv för Kristinehamnsbostäder AB För den verksamhet som bedrivs i Kristinehamnsbostäder AB, nedan kallat Bolaget, gäller förutom kommunens gemensamma Riktlinjer för styrning av Kristinehamns kommuns majoritetsägda bolag och andra policydokument även dessa särskilda ägardirektiv utfärdade av kommunfullmäktige i Kristinehamn den 28 februari 2013, och fastställda av bolagsstämma i Bolaget den [dag månad år]. Dessa ägardirektiv gäller i förekommande fall även för Bolagets dotterbolag. Verksamhetens syfte Bolagets syfte är att främja bostadsförsörjningen i kommunen. Bolaget är kommunens verktyg för att uppnå detta mål. Verksamhetens inriktning Allmänt Bolaget och dess dotterbolag ska på affärs- och miljömässiga principer: - uppföra, förvärva, äga och förvalta bostads-, affärs-, och förvaltningsfastigheter med tillhörande affärslokaler, - äga, förvalta, utveckla, producera, förvärva och avyttra bostäder anpassade till särskilda behov till exempel för personer inom särskilt utsatta grupper, - aktivt bidra till utveckling av bostadsområden och stadsdelar, - arbeta för att en kommersiell och samhällelig service finns i bostadsområden och stadsdelar, - arbeta för att utveckla och förbättra kvaliteten i tillhandahållna tjänster, samt - verka för ett effektivt energiutnyttjande. Fastighetsbeståndet Bolagets lägsta vakansnivå bör vara sådan att den medger en tillfredsställande rörlighet på bostadsmarknaden i kommunen. Vid förväntad bostadsbrist ska Bolaget ha beredskap att tillgodose efterfrågan, om det kan ske inom sunda företagsekonomiska principer. Hyresgästinflytande Bolaget ska verka för att dess hyresgäster bereds tillfälle till ett reellt inflytande över boendet. Bolaget ska bidra till att utveckla formerna för de boendes inflytande. Socialt ansvar Bolagets verksamhet ska präglas av ett socialt ansvar för bostadsmarknaden i kommunen och därmed vara en förebild. Detta ska ske i dialog och nära samverkan

31 med berörda i kommunen. Den sociala miljön i bostadsområdena ska särskilt uppmärksammas. Verksamhetens mål Verksamhetsmålen ska utformas så att de kan jämföras med Bolagets prestation över tiden samt med andra jämförbara bolag. Bolaget ansvarar för att ta fram jämförelsetal. Bolaget ska med viss periodicitet mäta kundnöjdheten. Ekonomiska och finansiella mål Bolagets soliditet, baserat på justerat eget kapital (d v s bokfört synligt eget kapital och eget kapital-delen av obeskattade reserver), ska vara i nivå med ett riksgenomsnitt för SABO-företag i Bolagets storleksordning, dock lägst 10 %. Bolaget ska också redovisa sin soliditet baserat på ett marknadsvärde av tillgångarna. Bolagets fastigheter ska årligen värderas baserat på marknadsmässiga antaganden. Bolagets avkastningskrav ska baseras på marknadsvärden och utgå från ett marknadsmässigt avkastningskrav med hänsyn tagen till Bolagets befintliga fastighetsbestånd och att Bolaget hyr ut till alla. Avkastnings- och utdelningskravet fastställs årligen i samband med budgetprocessen. Bolaget ska årligen redovisa direktavkastningen på fastighetsinnehavet i jämförelse dels över tiden, dels med övriga liknande kommunala bostadsbolag. Bolagets resultat ska varje år disponeras så att den, i förekommande fall, fastställda värdeöverföringen (utdelningskrav) i form av utdelning till ägaren kan uppfyllas. I övrigt ska resultatdisponering ske i enlighet med vad som anges i Riktlinjer för styrning av Kristinehamns kommuns majoritetsägda bolag. Bolaget ska samverka med kommunens finansförvaltning för att uppnå koncernnytta vad gäller t ex ekonomisystem, likviditet och upplåning. Klimat- och miljömål Bolagets verksamhet ska vara klimat- och miljöanpassad. Bolaget ska upprätta mätbara mål som följs upp årligen. Övrigt Inom ramen för den löpande förvaltningen har Bolaget rätt att genomföra förvärv och försäljningar av fastigheter. För större förvärv eller försäljningar krävs kommunfullmäktiges ställningstagande. Bolaget ska medverka till att koncernnytta kan upprätthållas genom att samverka med kommunens andra helägda bolag.

32 1 juli 2013 Ägardirektiv för AB Kristinehamns Industrifastigheter För den verksamhet som bedrivs i AB Kristinehamns Industrifastigheter, nedan kallat Bolaget, gäller förutom kommunens gemensamma Riktlinjer för styrning av Kristinehamns kommuns majoritetsägda bolag och i tillämpliga fall andra policydokument även dessa särskilda ägardirektiv utfärdade av kommunfullmäktige i Kristinehamn den 28 februari 2013 och fastställda av bolagsstämma i Bolaget den [dag månad år]. Dessa ägardirektiv gäller i förekommande fall även för Bolagets dotterbolag. Verksamhetens syfte Bolagets syfte är att främja utvecklingen av näringslivet i kommunen genom att bygga, köpa, förvalta, sälja och hyra ut fastigheter, anläggningar och lokaler. Bolaget är kommunens verktyg för att uppnå detta mål. Verksamhetens inriktning Allmänt Bolaget och dess dotterbolag ska - på affärs- och miljömässiga principer uppföra, köpa, sälja och förvalta fastigheter för industri, hantverk och administration m m. Fastighetsbeståndet Bolagets fastighetsbestånd ska bestå av industri- och tillhörande kontorslokaler i Kristinehamns kommun. Bolaget bör eftersträva en låg vakansnivå. Verksamhetens mål Verksamhetsmålen ska utformas så att de kan jämföras med Bolagets prestation över tiden samt med andra jämförbara bolag. Bolaget ansvarar för att ta fram jämförelsetal. Bolaget ska med viss periodicitet mäta kundnöjdheten. Ekonomiska och finansiella mål Bolagets soliditet, baserat på justerat eget kapital (d v s bokfört synligt eget kapital och eget kapital-delen av obeskattade reserver), ska vara lägst 20 %. Bolaget ska också redovisa sin soliditet baserat på ett marknadsvärde av tillgångarna. Bolagets fastigheter ska årligen värderas baserat på marknadsmässiga antaganden.

33 Bolagets avkastningskrav ska baseras på marknadsvärden och utgå från ett marknadsmässigt avkastningskrav med hänsyn tagen till Bolagets befintliga fastighetsbestånd. Avkastnings- och utdelningskravet fastställs årligen i samband med budgetprocessen. Bolaget ska årligen redovisa direktavkastningen på fastighetsinnehavet i jämförelse över tiden. Bolagets resultat ska varje år disponeras så att den, i förekommande fall, fastställda värdeöverföringen (utdelningskrav) i form av utdelning till ägaren kan uppfyllas. I övrigt ska resultatdisponering ske i enlighet med vad som anges i Riktlinjer för styrning av Kristinehamns kommuns majoritetsägda bolag. Bolaget ska samverka med kommunens finansförvaltning för att uppnå koncernnytta vad gäller t ex betalningssystem, likviditet och upplåning. Klimat- och miljömål Bolagets verksamhet ska vara klimat- och miljöanpassad. Bolaget ska upprätta mätbara mål som följs upp årligen. Övrigt Bolaget ska eftersträva till att koncernnytta kan upprätthållas genom att samverka med kommunens andra helägda bolag.