Arsredovisning Förnyelsebar Energi I AB (pubi)

Transkript

1 Arsredovisning Förnyelsebar Energi I AB (pubi) Räkenskapsår

2 Förnyelsebar Energi I AB (publ) 1 (11) Årsredovisning för räkenskapsåret Styrelsen och verkställande direktören för Förnyelsebar Energi I AB (publ) avger härmed följande årsredovisning. Innehåll Sida Förvaltningsberättelse 2 Resultaträkning 5 Balansräkning 6 Tilläggsupplysningar 8 Alla belopp redovisas, om inget annat anges, i tusentals kronor (tkr).

3 Förnyelsebar Energi I AB (publ) 2 (11) Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Förnyelsebar Energi 1 AB (FE 1 AB) bildades Bolagets verksamhet avser investeringar inom förnyelsebar energi genom dotterbolaget Renewable Energy 2009 AS, Norge (RE 2009 AS), i vilket FE 1 AB har en ägarandel om 71,9% per Bolaget har, i enlighet med dess målsättning, byggt upp en investeringsportfölj med ett begränsat antal investeringar förknippade med förnyelsebar energi genom dotterbolaget RE 2009 AS. Huvudfokus har varit vindkraftverk och vattenkraft, men även andra energikällor kommer att utvärderas. Förnyelsebar energi om investeringsprojekt kan kortfattat definieras som anläggningar och system som producerar energi baserat på energiresurser som ingår i jordens naturliga kretslopp och därmed "förnyas" kontinuerligt. Investeringsportföljen är organiserad så att FE 1 AB och ett motsvarande norskt bolag, Fornybar Energi 1 AS "FE 1 AS", riktad mot norska och danska investerare tillsammans äger RE 2009 AS, som i sin tur äger investeringsportföljen av investeringar inom förnybar energi. Risken att värdet på bolagets investeringar inom sektorn förnyelsebar energi, genom dotterbolaget RE 2009 AS, sjunker, hänger samman med ett antal olika riskfaktorer. Dessa omfattar bland annat: - Risker förknippade särskilt med marknaden avseende förnyelsebar energi, såsom exempelvis regulatoriska och juridiska risker, internationerlla risker och risker för svängningar i räntenivå och inflation - Risker relaterade till bolagsspecifika faktorer i de investeringar som företas, såsom tekniska risker, projekterings- och konstruktionsrisker, operationella och driftsmässiga risker - Kreditrelaterade risker, kopplade till skuldfinansiering och ränterisker - Generella risker förknippade med kapitalmarknadens utveckling, såsom (i) stigande räntor, (ii) höjda skatter och avgifter på företagsvinster och utdelningar, (iii) försämringar av de lokala och/eller internationella marknaderna, innefattande konjunkturutvecklingen, och (iv) politiska beslut, konflikter, krigs- och terrorhandlingar, klimatförändringar samt skador och/eller ändringar knutna till ramavtal och andra förhållanden, kan påverka kapitalmarknaden negativt -Valutarelaterade risker, då en del av bolagets och RE 2009 AS investeringar kan komma att göras i utländsk valuta

4 Förnyelsebar Energi I AB (publ) 3 (11) Väsentliga händelser under räkenskapsåret och efter dess utgång Per har dotterbolaget RE 2009 AS investeringar i Scanergy AS (Scanergy), vilket är ett bolag som utvecklar och driver projekt avseende förnyelsebar energi i områden med goda förutsättningar för framför allt vatten- och vindkraft. Projekten drivs i Sverige respektive Norge. Investeringen uppgår totalt till 40,3 MNOK. RE 2009 AS har genom sin investering i Scanergy uppnått en god diversifiering avseende vatten- och vindkraftprojekt i såväl Norge som Sverige. Aktierna i Scanergy värderades per fjärde kvartalet 2012, av en oberoende värderare, till ett värde om NOK per aktie, vilket innebär en värdeökning i jämförelse med anskaffningsvärdet om 39-48%. RE 2009 AS har, mot bakgrund av Scanergys uppskattningar och värderingar, i samråd med sina rådgivare gjort en konservativ bedömning av aktieinnehavet i bolaget uppgående till 750 NOK per aktie. Detta värde ligger till grund för de kvartalsvisa beräkningarna för det värdejusterade egna kapitalet i bolaget (Net Asset Value). Värdet per aktie underbyggs av ytterligare aktietransaktioner under året på nivåer runt 800 NOK per aktie. RE 2009 AS har under 2012 ökat sin ägarandel ytterligare i Scanergy AS genom köp av aktier. Priset per aktie uppgick till 750 NOK, vilket gav en totalkostnad om 2,8 MNOK. Ägarandelen i Scanergy AS uppgår efter köpet till 17,36%, vilket innebär att RE 2009 AS är näst största aktieägare i bolaget. Scanergy kommer att fortsätta bygga sin portfölj genom att investera i fler projekt avseende produktion av förnyelsebar energi. Bolaget har meddelat att byggstart för två nya vattenkraftprojekt om totalt 26 miljoner kwh kommer att startas under Totalt uppgår då vattenkraftportföljen till 40 projekt och totalt 430 miljoner kwh, där 7 av vattenkraftverken har licens, 20 har ansökt om licens och 13 är under utveckling. Scanergy ingår löpande nya avtal med markägare och bolaget förväntar sig ha avtalet om 525 FWh under första halvåret En väsentlig händelse under 2012 är att vindkraftprojektet i Sättravallen såldes till ScanVind 1 AS. Försäljningsintäkten säkrar likviditeten i Scanergy och stärker bolagets rörelsekapital. Vidare har Scanergy fått licens på tre vindkraftparker på totalt 75 GWh i Sverige varav ett är byggklart, ett har legal licens och ett är överklagat till energimyndigheten. Utöver detta har Scanergy fått sin första licens på avseende en havsbaserad vindkraftpark på uppskattningsvis GWh. Som en följd av det första godkännandet har Scanergy kartlagt ytterligare 10 områden med djup under 20 meter och nära land som lämpar sig för havsbaserade vindkraftparker. Bolaget har inlett ett arbete med att sälja de projekt som fått godkänt och Scanergy meddelar att de är i fas i samtliga led i värdekedjan, vilket säkrar vidare drift och skapar värde för aktieägarna. Den totala investeringsportföljen är tänkt att realiseras inom loppet av 7 år räknat från bolagets sista emission, med möjlighet till förlängning. Ett negativt resultat i dotterbolaget RE 2009 AS har föranlett en nedskrivning av andelarna i dotterbolaget.

5 Förnyelsebar Energi I AB (publ) 4 Flerårsöversikt (tkr) Nettoomsättning Resultat efter finansiella poster Balansomslutning Soliditet (%) Antal anställda För definitioner av nyckeltal, se Redovisnings- och värderingsprinciper. Förslag till vinstdisposition Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor): överkursfond årets förlust disponeras så att som överkursfond balanseras

6 Förnyelsebar Energi I AB (publ) 5 (11) Resultaträkning Not Nettoomsättning Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader 1, Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Resultat från andelar i koncernföretag Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster Skatt på årets resultat 0 0 Årets resultat

7 Förnyelsebar Energi I AB (publ) 6 (11) Balansräkning Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 5, Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Fordringar hos koncernföretag Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

8 Förnyelsebar Energi I AB (publ) 7 (11) Balansräkning Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 7 Bundet eget kapital Aktiekapital ( aktier) Fritt eget kapital Överkursfond Arets resultat Summa eget kapital Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 7 0 Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga

9 Förnyelsebar Energi I AB (publ) 8 (11) Tilläggsupplysningar Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Fordringar har värderats till det lägsta av anskaffningsvärde och det belopp varmed de beräknas bli reglerade. Övriga tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärde om annat ej anges. Fordringar och skulder i utländsk valuta har värderats till balansdagens kurs. Kursvinster och kursförluster på rörelsefordringar och rörelseskulder redovisas i rörelseresultatet medan kursvinster och kursförluster på finansiella fordringar och skulder redovisas som finansiella poster. Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år. Finansiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar som är avsedda för långsiktigt innehav redovisas till anskaffningsvärde. Har en finansiell anläggningstillgång på balansdagen ett lägre värde än det bokförda värdet skrivs tillgången ner till detta lägre belopp motsvarande erhållen utdelning i de fall utdelning motsvarar tidigare tillskjutet kapital. Koncernförhållanden Företaget är ett moderföretag, men med hänvisning till undantagsreglerna i årsredovisningslagen 7 kap 3 upprättas ingen koncernredovisning. Nyckeltalsdefinitioner Nettoomsättning Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar. Resultat efter finansiella poster Resultat efter finansiella intäkter och kostnader, men före extraordinära intäkter och kostnader. Balansomslutning Företagets samlade tillgångar. Soliditet (%) Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av balansomslutning. Antal anställda Medelantal anställda under räkenskapsåret.

10 Förnyelsebar Energi I AB (publ) 9 (11) Noter Not 1 Anställda och personalkostnader Bolaget har inte haft några anställda och några löner har ej utbetalats. Not 2 Övriga externa kostnader mm Arvode för bolagsadministration Arvode för revision mm Advokatarvoden mm Trycksaker och annonskostnader Euroclear-kostnader Övriga kostnader Not 3 Resultat frän andelar i koncernföretag Erhållna utdelningar 0 0 Nedskrivningar Not 4 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader -1 0 Kursdifferenser

11 Förnyelsebar Energi I AB (publ) 10 (11) Not 5 Andelar i koncernföretag Ingående anskaffningsvärden Inköp Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående nedskrivningar Arets nedskrivningar Utgående ackumulerade nedskrivningar Utgående redovisat värde Not 6 Specifikation andelar i koncernföretag Kapital- Antal Bokfört Namn andel andelar värde Renewable Energy 2009 AS 71,9% Eget Org.nr Säte kapital Resultat Renewable Energy 2009 AS Oslo, Norge

12 Förnyelsebar Energi I AB (publ) 11 (11) Not 7 Förändring av eget kapital Belopp vid årets ingång 717 Disposition enligt beslut av årsstämma: Aktiekapital Överkursfond Arets resultat Arets resultat -739 Belopp vid årets utgång Oslo den 11 april 2013 Jan Sigurd Ordförande Thomas Falck Peter Lindbom Stian Ha sen Verkställande direktör r revisionsberättelse har lämnats den 11 april 2013 rnst & Yo,lz,' : ~ ~t ~ r...,;./..0 7/ ilsson Auktoriserad revisor

13 iiii. _/ ERNST&YOUNG Revisionsberättelse Till årsstämman i Förnyelsebar Energi I AB (publ), org.nr Rapport om årsredovisningen Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Förnyelsebar Energi I AB (publ) för räkenskapsåret Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Förnyelsebar Energi I ABs (publ) finansiella ställning per den 31 december 2012 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Förnyelsebar Energi I AB (publ) för Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. öteborg den 11 april 2013 Auktoriserad revisor