KPA Pensionsservice AB Org. nr ÅRSREDOVISNING. KPA Pensionsservice AB

Transkript

1 Org. nr ÅRSREDOVISNING 2012 KPA Pensionsservice AB

2 Org. nr INNEHÅLLSFÖRTECKNING FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 3 DETTA ÄR KPA PENSIONSSERVICE AB 3 ÄGARFÖRHÅLLANDE OCH KONCERNSTRUKTUR 3 ALLMÄNT OM VERKSAMHETEN I KPA PENSION 3 ALLMÄNT OM VERKSAMHETEN I KPA PENSIONSSERVICE AB 3 VERKSAMHETEN UNDER PERSONALINFORMATION FÖR KPA PENSION 5 INTERNT MILJÖARBETE INOM KPA PENSION 5 HÄNDELSER EFTER BOKSLUTSDAGEN 5 FÖRVÄNTNINGAR OM FRAMTIDA UTVECKLING 5 RESULTAT OCH EKONOMI 6 FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION 6 FÖRSLAG TILL BESLUT OM VINSTUTDELNING 6 YTTRANDE FRÅN STYRELSEN 6 RESULTAT OCH BALANSRÄKNING 7 RESULTATRÄKNING 7 BALANSRÄKNING 8 KASSAFLÖDESANALYS 10 REDOVISNINGS OCH VÄRDERINGSPRINCIPER 11 NOTER 12 2

3 Org. nr FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen och verkställande direktören för KPA Pensionsservice AB, organisationsnummer , avger härmed årsredovisning för år 2012, vilket är bolagets trettonde verksamhetsår. DETTA ÄR KPA PENSIONSSERVICE AB ÄGARFÖRHÅLLANDE OCH KONCERNSTRUKTUR KPA Pensionsservice AB ägs till 100 procent av KPA AB. KPA AB ägs till 60 procent av Folksam ömsesidig livförsäkring (org. nr ) och till 40 procent av SKL Företag AB (org. nr ). I KPAgruppen ingår även KPA Livförsäkring AB (publ)* med dotterbolaget KPA Pensionsförsäkring AB (publ)*. Alla KPAbolagen har säte i Stockholm. KPAbolagen benämns nedan KPA Pension * Konsolideras inte i koncernredovisning. Resultatet tillhör försäkringstagarna och därmed får ingen vinstutdelning ske till aktieägarna. ALLMÄNT OM VERKSAMHETEN I KPA PENSION KPA Pension erbjuder traditionell pensionsförsäkring, fondförsäkring, livförsäkring, pensionsadministration, valcentral och kapitalförvaltning med etisk inriktning. Den prioriterade marknaden är kommunsektorn i Sverige. Med kommunsektorn avses kommuner, landsting, regioner, kommunalförbund, kommunala företag och härtill närstående företag. KPA Pension är marknadsledande inom pensionsområdet i kommunsektorn och kunderna är både arbetsgivare och anställda. Samtliga landsting och cirka 80 procent av Sveriges kommuner har avtal med bolag inom KPA Pension. Över en miljon anställda har sin pension i någon form hos KPA Pension. KPA Pension erbjuder kundanpassade pensionsoch försäkringslösningar främst till kommunsektorn. Vi kombinerar trygga pensioner med etiska placeringar. ALLMÄNT OM VERKSAMHETEN I KPA PENSIONSSERVICE AB KPA Pensionsservice AB är KPA Pensions administrationsbolag som beräknar och utbetalar tjänstepension, för anställda i kommunsektorn, på uppdrag av arbetsgivarkunder. Inom bolaget finns bifirman Pensionsvalet PV som administrerar, för arbetsgivarkundernas räkning, de individuella pensionsvalen inom tjänstepensionen för anställda i kommunsektorn samt förmedlar pensionspremierna till de valbara försäkringsbolagen. 3

4 Org. nr Dessutom administrerar bolaget även de individuella pensionsvalen samt förmedling av premier för anställda inom ytterligare ett antal avtalsområden, bland annat PAKFS och KFO området. De senaste åren har efterfrågan på konsulttjänster ökat, däribland beräknings och utbildningstjänster. Denna verksamhet är en naturlig del av KPA Pensions kompletta produktutbud till arbetsgivare, arbetstagare och pensionärer. VERKSAMHETEN UNDER har varit ett framgångsrikt år där bolaget lyckats mycket väl, med bland annat ökad omsättning och resultat samt fortsatt starkt förtroende hos kunderna. Bolaget har under året betalat ut 15,2 miljarder kronor till pensionärer på det kommunala området samt förmedlat 13 miljarder kronor åt ca arbetstagare. Vi har under året konstaterat att allt fler kunder har valt att ta hjälp av förmedlare vid upphandling. Vi har därför valt att inleda ett mer uttalat samarbete med utvalda förmedlare. I samarbetet ingår bland annat utbildning i våra produkter och tjänster, samt en certifiering av de förmedlare som vi väljer att samarbeta med. Satsningen har hittills visat sig vara framgångsrik då vi, sedan samarbetet inleddes, har vunnit flertalet av de förmedlade upphandlingarna. Under 2012 har KPA Pension satsat på att förbättra och utveckla kommunikationen. Bland annat har vi lanserat en ny hemsida med målet att förenkla vår kommunikation till kunderna och tydliggöra vad KPA Pensions varumärkeslöfte kring trygghet och etiska placeringar står för. Som aktör inom det kommunala området har KPA Pension också sett det som viktigt att spegla mångfalden bland anställda i kommuner och landsting och kan som enda pensionsbolag erbjuda pensionsinformation på nio språk på hemsidan. Dessutom erbjuder KPA Pension funktionalitet för lättläst information och för att få informationen uppläst. KPA Pension fick under året ett kvitto på att arbetet kring hållbarhet har varit framgångsrikt och positionerat KPA Pension som det trygga och etiska pensionsbolaget. KPA Pension utsågs till Sveriges mest hållbara bolag inom finansbranschen Detta enligt Sveriges största och mest omfattande varumärkesundersökning inom området hållbarhet Sustainable Brands. En annan viktig aktivitet som engagerat och involverat alla KPA Pensions medarbetare under året är arbetet mot en ISOcertifiering inom informationssäkerhet. Under hösten blev KPA Pension det första pensionsbolaget som säkerhetscertifierades enligt ISO/IEC Detta var en viktig milstolpe med tanke på att KPA Pension hanterar stora volymer känslig information och betalar ut pension på uppdrag av kommuner och landsting. Det betyder att både själva informationen och de datasystem som används för verksamheten måste skyddas. Under 2012 firade KPA Pension 90 år i branschen. Detta firades med en middag för alla medarbetare och styrelseledamöter i anslutning till en medarbetardag. 4

5 Org. nr PERSONALINFORMATION FÖR KPA PENSION All personal inom KPA Pension är tillikaanställda i Folksam. För personal som arbetar för fler bolag i Folksam redovisas själva personalkostnaden i moderföretagen Folksam Sak och Folksam Liv, och respektive bolags andel som driftskostnader. Mer personalinformation finns i not 3. Inom KPA Pension arbetar vi med de tre kärnvärdena Personliga, Engagerade och Ansvarstagande som utgör grunden för hur vi bemöter våra kunder och medarbetare. Tillsammans med vårt varumärkeslöfte Trygg pension och Etiska placeringar är de kärnan i den företagskultur vi bygger inom KPA Pension. INTERNT MILJÖARBETE INOM KPA PENSION Det interna miljöarbetet inom KPA Pension utgör en integrerad del av verksamheten och utgår från en helhetssyn på miljön. Arbetet bygger på en vision om ett hållbart samhälle. Miljöarbetet har sin utgångspunkt i Agenda 21 och syftar till att KPA Pension ska bli ett attraktivare företag för våra olika intressenter samt att bolaget ska följa hållbarhetsstrategin om att leva som vi lär. KPA Pension miljöcertifierades enligt ISO år Det systematiska miljöarbetet har gjort att koldioxidutsläppen är på väg att halveras jämfört med Tillsammans med de klimatkompenserande åtgärder som KPA Pension årligen gör är vi ett koldioxidneutralt företag sedan 2003 och vår klimatkompensation överstiger vårt faktiska utsläpp. För mer information om arbetet med miljö hänvisar vi till vår hållbarhetsredovisning. HÄNDELSER EFTER BOKSLUTSDAGEN KPA Pensionsservice offentliggjorde den 20 mars 2013 att de köper SPP Liv Pensionstjänst AB, där SPP Kommun ingår. Det betyder att SPP:s kommunala pensionsadministration samt ett mindre kommunalt försäkringsbestånd övergår till KPA Pension. FÖRVÄNTNINGAR OM FRAMTIDA UTVECKLING Pensionssystemet är i ständig förändring och har varit det under en lång tid. Det ställer krav på aktörerna inom kommunsektorn och kooperationen som i sin tur ställer höga krav på oss och vår kompetens inom pensionsområdet. Vår fortlöpande utveckling av tjänsteutbudet, satsningen på kvalitetsfrågorna samt effektiviseringen av våra processer är viktiga åtgärder för att möta kundernas behov. Vi fortsätter med vårt arbete att även i framtiden kunna tillhandhålla kvalificerade tjänster till konkurrenskraftiga priser. 5

6 RESULTAT OCH EKONOMI KPA Pensionsservice AB Org. nr KPA Pensionsservice AB rörelseresultat uppgår till 20,8 (13,9) miljoner kronor. Nettoomsättningen uppgick till 211,1 (200,4) miljoner kronor. Bolagets resultat efter finansiella poster uppgår till 25,0 (17,6) miljoner kronor. Årets resultat uppgår till 12,4 (2,1) miljoner kronor. Det egna kapitalet uppgår till 92,1 (89,8) miljoner kronor (varav aktiekapital tkr). Bolagets obeskattade reserver uppgår till 29,9 (22,2) miljoner kronor. FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION Förslag till vinstdisposition SEK Till årsstämmans förfogande står: balanserade vinstmedel ,89 årets resultat , ,77 Styrelsen och verkställande direktören föreslår att dessa medel disponeras enligt följande: utdelas till aktieägaren ,00 att i ny räkning balansera , ,77 FÖRSLAG TILL BESLUT OM VINSTUTDELNING Styrelsen föreslår att utdelning lämnas med kronor, vilket motsvarar kronor per aktie. YTTRANDE FRÅN STYRELSEN Styrelsen anser att den föreslagna vinstutdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som verksamhetens art, omfattning och risker ställer på storleken av det egna kapitalet samt bolagets konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Yttrandet ska ses mot bakgrund av den information som framgår av årsredovisningen. Företagsledningen planerar inga väsentliga förändringar av befintlig verksamhet så som väsentliga investeringar, försäljningar eller avveckling. 6

7 Org. nr RESULTAT OCH BALANSRÄKNING RESULTATRÄKNING Belopp i tkr Not Nettoomsättning Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar och nedskrivningar Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter koncernföretag 24 Räntekostnader koncernföretag Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Avsättning till periodiseringsfond Upplösning periodiseringsfond Resultat före skatt Skatt på årets resultat Övriga skatter Årets resultat

8 Org. nr BALANSRÄKNING TILLGÅNGAR Belopp i tkr Not Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Goodwill Finansiella anläggningstillgångar Uppskjuten skatt Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag Övriga fordringar Skattefordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

9 Org. nr BALANSRÄKNING EGET KAPITAL OCH SKULDER Belopp i tkr Not Eget kapital 7 Bundet eget kapital Aktiekapital (1 000 aktier, kvotvärde kr) Reservfond Fritt eget kapital Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital Obeskattade reserver Periodiseringsfond, tax Periodiseringsfond, tax Periodiseringsfond, tax Periodiseringsfond, tax Periodiseringsfond, tax Periodiseringsfond, tax Avsättningar för andra risker och kostnader Pensioner och liknande förpliktelser Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag Övriga skulder Skatteskulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga 9

10 Org. nr KASSAFLÖDESANALYS Belopp i tkr Not Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar materiella anläggningstillgångar Avsättningar för pensioner Betald skatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital Kassaflöde från förändring av rörelsekapital Ökning/Minskning av rörelsefordringar Minskning/Ökning av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Finansieringsverksamheten Utdelning till aktieägare Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets ingång Likvida medel vid årets utgång

11 Org. nr REDOVISNINGS OCH VÄRDERINGSPRINCIPER Belopp i tkr om inget annat anges ALLMÄNNA REDOVISNINGSPRINCIPER KPA Pensionsservice AB följer Årsredovisningslagen (ÅRL) och Bokföringsnämndens allmänna råd. Värderingsprinciper Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknats inflyta. Immateriella tillgångar Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten År 2001 aktiverades systemutvecklingskostnader. Avskrivning sker under 3 år. Sista avskrivningen skedde i januari Goodwill År 2009 uppstod goodwill i samband med fusionen av KPA Pensionsservice AB och KPA Pension AB. Avskrivning sker under 5 år. 11

12 Org. nr NOTER Belopp i tkr Not 1. Nettoomsättning Koncernintern inköp Koncernintern försäljning Not 2. Revisionskostnader Deloitte AB Revisionsuppdrag Övriga uppdrag KPMG AB Revisionsuppdrag Övriga uppdrag Ernst & Young Revisionsuppdrag Övriga uppdrag Summa Not 3. Anställda och personalkostnader Löner, andra ersättningar och sociala kostnader: Styrelse och verkställande direktör Sociala kostnader Varav kalkylerad pensionskostnad VD har en uppsägningstid på 12 månader. Tantiem eller bonus tillämpas inte inom bolaget. Alla anställda är tillikaanställda i samtliga bolag i Folksam. För personal som arbetar för fler bolag i Folksam redovisas själva personalkostnaden i moderföretagen i Folksam Sak och Folksam Liv, och respektive bolags andel såsom driftskostnader. I uppgifterna för 2012 och 2011 redovisas enbart kostnader och antal för bolagets ledning. 12

13 Org. nr Könsfördelning i styrelse och ledningsgrupp Styrelse VD och övriga befattningshavare* Män Kvinnor Män Kvinnor Män Kvinnor Män Kvinnor % 70% 33% 67% 71% 29% 67% 33% * KPAkoncernen har en ledningsgrupp som arbetar för samtliga bolag. Ersättning till ledande befattningshavare, moderbolaget Principer Till styrelsens ordförande och ledamöter inklusive arbetstagarrepresentanter utgår arvode enligt årsstämmans beslut. Styrelsearvode betalas även ut till KPAanställda som sitter i bolagsstyrelser. Ersättningen till verkställande direktör och andra ledande befattningshavare utgörs av grundlön, övriga förmåner och pension. Det finns inga rörliga ersättningar eller övriga ersättningar till ledande befattningshavare. Med andra ledande befattningshavare avses de sex personer som tillsammans med verkställande direktör utgör koncernens företagsledning. För företagsledningens sammansättning, se ovan. Ersättningar och övriga förmåner under året Belopp i tkr Styrelsens ordförande Elisabeth Sasse Styrelsens vice ordförande Mikael Freimuth (vice ordf.) Övriga styrelseledamöter Karolina Håkansson Harriet Pontán Lena Micko Agneta Jöhnk Marie Sällström Torbjörn Eckerdahl Elving Andersson Annette Tiljander Daniel Eriksson (avgått) Grundlön/ styrelsearvode Närvaroarvode 5 36 Övriga förmåner Pensionskostnader Summa Summa Verkställande direktör Lars Olov Ohlsson Andra ledande befattningshavare Summa

14 Org. nr Kommentarer till tabellen Verkställande direktören är även verksam i övriga KPAbolag. Lönekostnaderna fördelas därför mellan KPAkoncernens alla bolag. Ledande befattningshavare består av koncernens företagsledning, som är tillika engagerad av samtliga bolag i KPAgruppen. Därför fördelas lönerna för dessa mellan bolagen. Annan styrelseledamot än ordförande och vice ordförande har ett årsarvode om 62 tkr. Därtill utges ett arvode om 5,9 tkr per sammanträdesdag då styrelseledamoten har tjänstgjort. Övriga förmåner avser huvudsakligen tjänstebil samt fria resor i samband med styrelsemöte. Pensionsåldern för verkställande direktören är 65 år. Utöver förmåner enligt den allmänna pensionen ska bolaget bekosta pensionsförmåner för verkställande direktören motsvarande 25 procent av den årliga bruttolönen. Bolaget hade fram till 30 juni 2011 förmåns och avgiftsbestämd pensionsplan för en ledande befattningshavare som var tryggad i Konsumentkooperationens pensionsstiftelse. Övriga ledande befattningshavare, fem personer, hade pensionen tryggad i KPA Pensionsförsäkring AB. Från den 1 juli 2011 omfattas de ledande befattningshavarna av KTP2 som i huvudsak är ett förmånsbestämt system och som är tryggat i Konsumentkooperationens pensionsstiftelse. Berednings och beslutsprocessen Styrelsen beslutar om verkställande direktörens anställningsvillkor. Ordförande förbereder tillsammans med annan styrelseledamot frågan om verkställande direktörens anställningsvillkor för beslut av styrelsen. Not 4. Aktuell skatt Aktuell skattekostnad Periodens skattekostnad Uppskjuten skatteintäkt/kostnad Avsättning för pensionsförpliktelser Total redovisad skattekostnad Avstämning av effektiv skattekostnad Resultat före skatt Skatt enligt gällande skattesats 26,3 % Skatteeffekt av; Ej avdragsgilla kostnader Ej skattepliktiga intäkter Övrigt Effektiv skatt

15 Org. nr Not 4 forts. Skatt Periodens skattekostnad Justering av skattekostnad hänförlig till tidigare år 25 Förändring, skattefordringar/skulder Not 5. Immateriella anläggningstillgångar Systemutveckling/Goodwill Ackumulerade anskaffningsvärden: Vid årets början Nyanskaffningar Goodwill Vid årets slut Ackumulerade avskrivningar enl. plan: Vid årets början Årets avskrivningar Goodwill Vid årets slut Planenligt restvärde Bokfört värde Not 6.Övriga fordringar Konsumentkooperationens Pensionsstiftelse Stiftelsen KFO/LOFonden 174 Övriga fordringar Not 7. Eget kapital Aktiekapital Reservfond Balanserat resultat Årets resultat Ingående kapital per 1 januari enligt fastställd balansräkning föregående år Vinstdisposition enligt bolagsstämma Aktieutdelning Årets resultat Utgående kapital

16 Org. nr Not 8. Pensioner och liknande förpliktelser Ingående balans Kostnader för tjänstgöring innevarande period Räntekostnader Aktuariella vinster och förluster Övriga förändringar Antaganden Diskonteringsränta 2,86% 3,42% Framtida löneökning 3,14% 3,14% Framtida ökning av inkomstbasbelopp 3,14% 3,14% Framtida ökning av pensioner 1,81% 1,64% Avgångsintensitet 5,00% 5,00% Avsättning för pensioner och liknande förpliktelser avser inte tryggade förpliktelser enligt kollektivavtal. Anställda födda 1955 eller tidigare och som var anställda den 1 juni 2006 har rätt att gå i pension vid 62 års ålder, för övriga anställda gäller 65 år. Den som har möjlighet att gå vid 62 års ålder kan maximalt få en ersättningsnivå motsvarande cirka 65 procent av pensionsmedförande lön fram till 65 års ålder. När den anställde väljer att gå i pension vid 62 års ålder gör Folksam en kompletterande premieinbetalning för att täcka pensionsförmånen fram till 65 års ålder. Beräkning av avsättning för pensioner och liknande förpliktelser har gjorts med antagande om att cirka 50 procent utnyttjar möjligheten till förtida pensionsavgång. Not 9. Skulder till koncernföretag Internfakturering, fördelade driftskostnader KPA AB Folksam ömsesidig livförsäkring Folksam Fondförsäkringsaktiebolag (publ)

17 Org. nr Not 10. Övriga skulder Pensionsskulder Skatteskulder Folksam ömsesidig sakförsäkring Avräkning Alecta Avräkning FORA Avräkning TYA Avräkning Trygghetsrådet Avräkning Handelns utvecklingsråd Avräkning FUAT Avräkning PFA Övriga skulder Not 11. Kassa och bank Klientmedelskonto Övriga banktillgodohavande Not 12. Pensionsupplysningar KPA Pensions åtagande till anställda för kollektivavtalade tjänstepensioner tryggas i Konsumentkooperationens pensionsstiftelse. Pensionsplanen, KTPplanen, är till största delen en förmånsbestämd plan. Dock finns en mindre del i KTPplanen som är premiebestämd. Insättningarna till stiftelsen för de förmånsbestämda delarna och premierna för de premiebestämda delarna redovisas löpande som kostnader i arbetsgivaren KPA ABs resultaträkning. Kostnaden för särskild löneskatt på pensionskostnader periodiseras i takt med att de uppstår i KPA ABs resultaträkning. Pensionsåtagandena redovisas inte i KPA ABs balansräkning. Tidigare intjänande enligt KPAplanen tryggas med försäkring. KPA Pension tryggar även pensionsrätt i KPA ABs Pensionsstiftelse för före detta anställda (20 stycken) enligt pensionsavtalet PAKL och några äldre kommunala pensionsbestämmelser. Räntan för 2012 är fastställd till 3,5 (3,5) procent för nominella åtaganden, medan räntan för indexerade åtaganden är 1,1 (1,4) procent. 17

18 Org. nr ÅRSREDOVISNINGENS UNDERTECKNANDE Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att, årsredovisningen är upprättad i överensstämmelse med god redovisningssed för bolaget, lämnade uppgifter stämmer med de faktiska förhållandena och ingenting av väsentlig betydelse är utelämnat som skulle kunna påverka den bild av bolaget som skapats av årsredovisningen. Stockholm den 2013 Elisabeth Sasse Mikael Freimuth EvaLena Micko Ordförande Vice ordförande Agneta Jöhnk Karolina Håkansson Marie Sällström Annette Tiljander Torbjörn Eckerdal Harriet Pontán Elving Andersson Lars Olov Ohlsson Verkställande direktör Vår revisionsberättelse har lämnats den 2013 Deloitte AB KPMG AB Göran Engquist Auktoriserad revisor Anders Bäckström Auktoriserad revisor 18