KPA Pensionsservice AB Org. nr ÅRSREDOVISNING. KPA Pensionsservice AB

Transkript

1 Org. nr ÅRSREDOVISNING 2011 KPA Pensionsservice AB

2 Org. nr INNEHÅLLSFÖRTECKNING FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 3 DETTA ÄR KPA PENSIONSSERVICE AB 3 ÄGARFÖRHÅLLANDE OCH KONCERNSTRUKTUR 3 ALLMÄNT OM VERKSAMHETEN I KPA PENSION 3 ALLMÄNT OM VERKSAMHETEN I KPA PENSIONSSERVICE AB 3 VERKSAMHETEN UNDER VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER BALANSDAGEN 4 PERSONALINFORMATION FÖR KPA PENSION 4 INTERNT MILJÖARBETE INOM KPA PENSION 5 FÖRVÄNTNINGAR OM FRAMTIDA UTVECKLING 5 RESULTAT OCH EKONOMI 5 FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION 6 RESULTAT OCH BALANSRÄKNING 7 RESULTATRÄKNING* 7 BALANSRÄKNING 8 KASSAFLÖDESANALYS 10 REDOVISNINGS OCH VÄRDERINGSPRINCIPER 11 NOTER 12 2

3 Org. nr FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen och verkställande direktören för KPA Pensionsservice AB, organisationsnummer , avger härmed årsredovisning för år 2011, vilket är bolagets tolfte verksamhetsår. DETTA ÄR KPA PENSIONSSERVICE AB ÄGARFÖRHÅLLANDE OCH KONCERNSTRUKTUR KPA Pensionsservice AB ägs till 100 procent av KPA AB. KPA AB ägs till 60 procent av Folksam ömsesidig livförsäkring (org. nr ) och till 40 procent av SKL Företag AB (org. nr ). I KPAgruppen ingår även KPA Livförsäkring AB (publ)* med dotterbolaget KPA Pensionsförsäkring AB (publ)*. Alla KPAbolagen har säte i Stockholm. KPAbolagen benämns nedan KPA Pension * Konsolideras inte i koncernredovisning. Resultatet tillhör försäkringstagarna och därmed får ingen vinstutdelning ske till aktieägarna. ALLMÄNT OM VERKSAMHETEN I KPA PENSION KPA Pension, erbjuder traditionell pensionsförsäkring, fondförsäkring, livförsäkring, pensionsadministration, valcentral och kapitalförvaltning med etisk inriktning. Den prioriterade marknaden är kommunsektorn i Sverige. Med kommunsektorn avses kommuner, landsting, regioner, kommunalförbund, kommunala företag och härtill närstående företag. KPA Pension är marknadsledande inom pensionsområdet i kommunsektorn och kunderna är både arbetsgivare och anställda. Samtliga landsting och cirka 80 procent av Sveriges kommuner har avtal med bolag inom KPA Pension. Över en miljon anställda har sin pension i någon form hos KPA Pension. KPA Pension erbjuder kundanpassade pensionsoch försäkringslösningar främst till kommunsektorn. Vi kombinerar trygga pensioner med etiska placeringar. ALLMÄNT OM VERKSAMHETEN I KPA PENSIONSSERVICE AB KPA Pensionsservice AB är KPA Pensions administrationsbolag som beräknar och utbetalar tjänstepension, för anställda i kommunsektorn, på uppdrag av arbetsgivarkunder. Inom bolaget finns bifirman Pensionsvalet PV som administrerar, för arbetsgivarkundernas räkning, de individuella pensionsvalen inom tjänstepensionen för anställda i kommunsektorn samt förmedlar pensionspremierna till de valbara försäkringsbolagen. 3

4 Org. nr Dessutom administrerar bolaget även de individuella pensionsvalen samt förmedling av premier för anställda inom ytterligare ett antal avtalsområden, bland annat PAKFS och KFO området. De senaste åren har efterfrågan på konsulttjänster ökat, däribland beräknings och utbildningstjänster. Denna verksamhet är en naturlig del av KPA Pensions kompletta produktutbud till arbetsgivare, arbetstagare och pensionärer. VERKSAMHETEN UNDER har varit ett framgångsrikt år där bolaget lyckats mycket väl, med bland annat ökad omsättning och fortsatt starkt förtroende hos kunderna. Bolaget har under året betalat ut 14,4 miljarder kronor till pensionärer på det kommunala området samt förmedlat 13,1 miljarder kronor åt ca arbetstagare. Under året har bolaget inlett en stor satsning för att underlätta fortsatt utveckling och förvaltning av förmånsbestämda pensioner. Under året har bolaget utsetts till administratör av vissa pensionsplaner och andra överenskommelser inom kooperationen. VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER BALANSDAGEN I syfte att fortsätta effektivisera gemensamma processer kommer Arbetsgivarservice inom KPA Pension sammanföras från den 1 mars 2012 med Liv och Pensionsservice i Folksam. Omorganisationen omfattar 80 personer i KPA Pension. PERSONALINFORMATION FÖR KPA PENSION All personal inom KPA Pension är tillikaanställda i samtliga KPAbolag och arbetar över bolagsgränserna i sina funktioner. Tillikaanställningen gäller i alla bolag i Folksam. Under 2011 hade KPA Pension i medeltal 201 (299) tillsvidareanställda, som var direkt hänförliga till verksamheten i bolagen. Vid årets slut var det 194 (288) tillsvidareanställda. Andelen kvinnliga medarbetare uppgår till 63 % (61%). Medelåldern uppgår till 48 (46) år för kvinnor och 48 (48) år för män. Totalt finns 24 (36) chefer i KPA Pension, varav 11 (17) kvinnor. Personalomsättningen har under 2011 uppgått till 8,9 % (5,6 %). Utöver den direkt hänförliga personalen finns personal i koncerngemensamma funktioner såsom it, ekonomi, med flera enheter. I samband med att Folksamanställda från den 1 juli 2011 kom att omfattas av ett nytt kollektivavtal om pensioner (KTP planen) bytte även de som arbetar inom KPA Pension från KPAplanen till KTP planen. Mer personalinformation finns i not 2. Inom KPA Pension arbetar vi med de tre kärnvärdena Personliga, Engagerade och Ansvarstagande som utgör grunden för hur vi bemöter våra kunder och medarbetare. Tillsammans med vårt varumärkeslöfte Trygg pension och etiska placeringar är de kärnan i den företagskultur vi bygger inom KPA Pension. 4

5 Org. nr INTERNT MILJÖARBETE INOM KPA PENSION Det interna miljöarbetet inom KPA Pension utgör en integrerad del av verksamheten och utgår från en helhetssyn på miljön. Arbetet bygger på en vision om ett hållbart samhälle. Miljöarbetet har sin utgångspunkt i Agenda 21 och syftar till att KPA Pension ska bli ett attraktivare företag för våra olika intressenter samt att KPA Pension ska följa den centrala CSR strategin Att leva som vi lär. KPA Pension miljöcertifierades enligt ISO år Det systematiska miljöarbetet har gjort att koldioxidutsläppen är på väg att halveras jämfört med Tillsammans med de klimatkompenserande åtgärder som KPA Pension årligen gör är vi ett koldioxidneutralt företag sedan 2003 och vår klimatkompensation överstiger vårt faktiska utsläpp. För mer information om arbetet med de etiska placeringskriterierna och miljö hänvisar vi till vår hållbarhetsredovisning. FÖRVÄNTNINGAR OM FRAMTIDA UTVECKLING Pensionssystemet är i ständig förändring och har varit det under en lång tid. Det ställer krav på aktörerna inom kommunsektorn och kooperationen som i sin tur ställer höga krav på oss och vår kompetens inom pensionsområdet. Vår fortlöpande utveckling av tjänsteutbudet, satsningen på kvalitetsfrågorna samt effektiviseringen av våra processer är viktiga åtgärder för att möta kundernas behov. Vi fortsätter med vårt arbete att även i framtiden kunna tillhandhålla kvalificerade tjänster till konkurrenskraftiga priser. Målsättningen är att KPA Pensionsservice AB ska vara det självklara valet för arbetsgivarna inom kommunsektorn och kooperationen när det gäller pensionsadministration, administration av individuella val och därmed sammanhängande tjänster. RESULTAT OCH EKONOMI KPA Pensionsservice AB rörelseresultat uppgår till 13,9 (19,3) miljoner kronor. Nettoomsättningen uppgick till 200,4 (175,9) miljoner kronor. Den ökade efterfrågan på bolagets konsult och tilläggstjänster samt senaste årens utvecklingssatsning inom valcentralsområdet ligger till grund för omsättningsökningen. Bolagets resultat efter finansiella poster uppgår till 17,6 (20,1) miljoner kronor. Årets resultat uppgår till 2,1 (8,5) miljoner kronor. Det egna kapitalet uppgår till 89,8 (87,6) miljoner kronor (varav aktiekapital tkr). Bolagets obeskattade reserver uppgår till 22,2 (14,0) miljoner kronor. 5

6 Org. nr FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION Förslag till vinstdisposition SEK Till årsstämmans förfogande står: balanserade vinstmedel ,79 årets resultat , ,89 Styrelsen och verkställande direktören föreslår att dessa medel disponeras enligt följande: utdelas till aktieägaren ,00 att i ny räkning balansera , ,89 6

7 Org. nr RESULTAT OCH BALANSRÄKNING RESULTATRÄKNING* Belopp i tkr Not Nettoomsättning Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar och nedskrivningar Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader koncernföretag Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Avsättning till periodiseringsfond Upplösning periodiseringsfond Resultat före skatt Skatt på årets resultat Årets resultat *Av totala inköp och försäljning mätt i kronor avser 73 procent av inköpen och 2 procent av försäljningen andra företag inom hela den företagsgrupp som KPA Pensionsservice AB tillhör. 7

8 Org. nr BALANSRÄKNING TILLGÅNGAR Belopp i tkr Not Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Goodwill Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag Övriga fordringar Skattefordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

9 Org. nr BALANSRÄKNING EGET KAPITAL OCH SKULDER Belopp i tkr Not Eget kapital 5 Bundet eget kapital Aktiekapital (1 000 aktier, kvotvärde kr) Reservfond Fritt eget kapital Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital Obeskattade reserver Periodiseringsfond, tax Periodiseringsfond, tax Periodiseringsfond, tax Periodiseringsfond, tax Periodiseringsfond, tax 2010 Periodiseringsfond, tax Periodiseringsfond, tax Avsättningar för andra risker och kostnader Pensioner och liknande förpliktelser Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag Övriga skulder Skatteskulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga 9

10 Org. nr KASSAFLÖDESANALYS Belopp i tkr Not Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar materiella anläggningstillgångar Orealiserade förluster/vinster Betald skatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital Kassaflöde från förändring av rörelsekapital Ökning/Minskning av rörelsefordringar Minskning/Ökning av rörelseskulder Ökning/Minskning av kortfristiga placeringar Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar Aktieägartillskott Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Utdelning till aktieägare Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets ingång Likvida medel vid årets utgång

11 Org. nr REDOVISNINGS OCH VÄRDERINGSPRINCIPER Belopp i tkr om inget annat anges ALLMÄNNA REDOVISNINGSPRINCIPER KPA Pensionsservice AB följer Årsredovisningslagen (ÅRL) och Bokföringsnämndens allmänna råd. Värderingsprinciper Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknats inflyta. Fordringar och skulder i utländsk valuta Fordringar och skulder i utländsk valuta finns inte. Immateriella tillgångar Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten År 2001 aktiverades systemutvecklingskostnader. Avskrivning sker under 3 år. Sista avskrivningen skedde i januari Goodwill År 2009 uppstod goodwill i samband med fusionen av KPA Pensionsservice AB och KPA Pension AB. Avskrivning sker under 5 år. 11

12 Org. nr NOTER Belopp i tkr Not 1. Revisionskostnader Ernst & Young Revisionsuppdrag Övriga uppdrag 12 Summa Not 2. Anställda och personalkostnader Formellt är personalen i KPA Pension tillikaanställda i Folksam. Till följd av avtal, hänförs personal till de bolag där de utför sina arbetsuppgifter och redovisas därför i dessa bolags årsredovisningar Antal anställda i medeltal Män Kvinnor Löner, andra ersättningar och sociala kostnader: Styrelse och verkställande direktör Sociala kostnader Varav kalkylerad pensionskostnad Löner, andra ersättningar och sociala kostnader: Till övriga anställda Sociala kostnader Varav kalkylerad pensionskostnad VD har en uppsägningstid på 12 månader. Tantiem eller bonus tillämpas inte inom bolaget. 12

13 Org. nr Könsfördelning i styrelse och ledningsgrupp Styrelse VD och övriga befattningshavare* Män Kvinnor Män Kvinnor Män Kvinnor Män Kvinnor % 67% 60% 40% 67% 33% 67% 33% * KPAkoncernen har en ledningsgrupp som arbetar för samtliga bolag. Ersättning till ledande befattningshavare, moderbolaget Principer Till styrelsens ordförande och ledamöter inklusive arbetstagarrepresentanter utgår arvode enligt årsstämmans beslut. Styrelsearvode betalas även ut till KPAanställda som sitter i bolagsstyrelser. Ersättningen till verkställande direktör och andra ledande befattningshavare utgörs av grundlön, övriga förmåner och pension. Det finns inga rörliga ersättningar eller övriga ersättningar till ledande befattningshavare. Med andra ledande befattningshavare avses de fem personer som utgör koncernens företagsledning. För företagsledningens sammansättning, se ovan. Ersättningar och övriga förmåner under året Belopp i tkr Elisabeth Sasse (ordf.) Mikael Freimuth (vice ordf.) Grundlön/ styrelsearvode 67 Övriga förmåner Närvaroarvode Pensionskostnader Summa Daniel Eriksson Harriet Pontán Lena Micko Agneta Jöhnk Marie Sällström Torbjörn Eckerdahl Catrina Ingelstam Lars Burman (avgått under året) Anders Andersson (avgått under året) Ola Persson (avgått under året) Elving Andersson Lena Dahl (avgått under året) Birgitta Nilsson (avgått under året) Summa Verkställande direktör Lars Olov Ohlsson Andra ledande befattningshavare Summa

14 Org. nr Kommentarer till tabellen Verkställande direktören är även verksam i övriga KPAbolag. Lönekostnaderna fördelas därför mellan KPAkoncernens alla bolag. Det här bolaget har belastats med 58 % av ovan angivna belopp. Ledande befattningshavare består av koncernens företagsledning, som är tillika engagerad av samtliga bolag i KPAgruppen. Därför fördelas lönerna för dessa mellan bolagen. Det här bolaget har belastats med 33 % av ovan angivna belopp. Annan styrelseledamot än ordförande och vice ordförande har ett årsarvode om 60 tkr. Därtill utges ett arvode om 5,5 tkr per sammanträdesdag då styrelseledamoten har tjänstgjort. Övriga förmåner avser huvudsakligen tjänstebil samt fria resor i samband med styrelsemöte. Pensionsåldern för verkställande direktören är 65 år. Utöver förmåner enligt den allmänna pensionen ska bolaget bekosta pensionsförmåner för verkställande direktören motsvarande 25 procent av den årliga bruttolönen. Bolaget hade fram till 30 juni 2011 förmåns och avgiftsbestämd pensionsplan för en ledande befattningshavare som var tryggad i Konsumentkooperationens pensionsstiftelse. Övriga ledande befattningshavare, fyra personer, hade pensionen tryggad i KPA Pensionsförsäkring AB. Från den 1 juli 2011 omfattas de ledande befattningshavarna av KTP2 som i huvudsak är ett förmånsbestämt system och som är tryggat i Konsumentkooperationens pensionsstiftelse. Berednings och beslutsprocessen Styrelsen beslutar om verkställande direktörens anställningsvillkor. Ordförande förbereder tillsammans med annan styrelseledamot frågan om verkställande direktörens anställningsvillkor för beslut av styrelsen. Not 3. Aktuell skatt Aktuell skattekostnad Periodens skattekostnad Total redovisad skattekostnad Avstämning av effektiv skattekostnad Resultat före skatt Skatt enligt gällande skattesats 26,3 % Skatteeffekt av; Ej avdragsgilla kostnader Ej skattepliktiga intäkter 1 1 Övrigt Effektiv skatt

15 Org. nr Not 3 forts. Skatt Periodens skattekostnad Justering av skattekostnad hänförlig till tidigare år 25 Förändring, skattefordringar/skulder Not 4. Immateriella anläggningstillgångar Systemutveckling/Goodwill Ackumulerade anskaffningsvärden: Vid årets början Nyanskaffningar Goodwill Vid årets slut Ackumulerade avskrivningar enl. plan: Vid årets början Årets avskrivningar Goodwill Vid årets slut Planenligt restvärde Bokfört värde Not 5. Eget kapital Aktiekapital Reservfond Balanserat resultat Årets resultat Ingående kapital per 1 januari, 2011 enligt fastställd balansräkning föregående år Vinstdisposition enligt bolagsstämma Aktieägartillskott Fusionerat kapital Fondemission Årets resultat Utgående kapital

16 Org. nr Not 6. Pensioner och liknande förpliktelser Ingående balans Kostnader för tjänstgöring innevarande period 234 Räntekostnader 338 Aktuariella vinster och förluster 291 Övriga förändringar Antaganden Diskonteringsränta 3,42% Framtida löneökning 3,14% Framtida ökning av inkomstbasbelopp 3,14% Framtida ökning av pensioner 1,64% Avgångsintensitet 5,00% Avsättning för pensioner och liknande förpliktelser avser ej tryggade förpliktelser enligt kollektivavtal. Anställda födda 1955 eller tidigare och som var anställda den 1 juni 2006 har rätt att gå i pension vid 62 års ålder, för övriga anställda gäller 65 år. Den som har möjlighet att gå vid 62 års ålder kan maximalt få en ersättningsnivå motsvarande cirka 65 procent av pensionsmedförande lön fram till 65 års ålder. När den anställde väljer att gå i pension vid 62 års ålder gör Folksam en kompletterande premieinbetalning för att täcka pensionsförmånen fram till 65 års ålder. Beräkning av avsättning för pensioner och liknande förpliktelser har gjorts med antagande om att cirka 50 procent utnyttjar möjligheten till förtida pensionsavgång. Not 7. Skulder till koncernföretag Internfakturering, fördelade driftskostnader KPA AB Folksam ömsesidig livförsäkring Folksam Fondförsäkringsaktiebolag (publ)

17 Org. nr Not 8. Kassa och bank Kassa och banktillgodohavanden Not 9. Pensionsupplysningar KPAgruppens åtagande till anställda för kollektivavtalade tjänstepensioner tryggas i Konsumentkooperationens pensionsstiftelse sedan 1 juli. Pensionsplanen, KTPplanen, är till största delen en förmånsbestämd plan. Dock finns en mindre del i KTP planen som är premiebestämd. Insättningarna till stiftelsen för de förmånsbestämda delarna och premierna för de premiebestämda delarna redovisas löpande som kostnader i arbetsgivaren KPA AB:s resultaträkning. Kostnaden för särskild löneskatt på pensionskostnader periodiseras i takt med att de uppstår i KPA AB:s resultaträkning. Pensionsåtagandena redovisas inte i KPA AB:s balansräkning. Tidigare intjänande pensionsförmåner enligt KPAplanen tryggas med försäkring. KPAgruppen tryggar även pensionsrätt i KPA ABs Pensionsstiftelse för före detta anställda (15 stycken) enligt pensionsavtalet PAKL och några äldre kommunala pensionsbestämmelser. Pensionsåtaganden tryggade i stiftelsen har beräknats enligt Finansinspektionens tryggandegrund FFFS 2007:24 som ska användas vid beräkning av pensionsskuld för företag. Räntan för 2011 är fastställd till 3,6 (3,5) procent för nominella åtaganden, medan räntan för indexerade åtaganden är 1,4 (1,8) procent. 17

18 Org. nr ÅRSREDOVISNINGENS UNDERTECKNANDE Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att, såvitt de känner till, årsredovisningen är upprättad i överensstämmelse med god redovisningssed för bolaget, lämnade uppgifter stämmer med de faktiska förhållandena och ingenting av väsentlig betydelse är utelämnat som skulle kunna påverka den bild av bolaget som skapats av årsredovisningen. Stockholm den 2012 Elisabeth Sasse Mikael Freimuth Lena Micko Ordförande Vice ordförande Agneta Jöhnk Daniel Eriksson Marie Sällström Catrina Ingelstam Torbjörn Eckerdal Harriet Pontán Elving Andersson Lars Olov Ohlsson Verkställande direktör Vår revisionsberättelse har lämnats den 2012 Ernst & Young AB KPMG AB Magnus Fagerstedt Auktoriserad revisor Anders Bäckström Auktoriserad revisor 18