Vansbro Teknik AB Årsredovisning 2015

Transkript

1 Vansbro Teknik AB Årsredovisning

2 Årsredovisning för räkenskapsåret 2015 VD har ordet Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning. Innehåll VD har ordet...3 Affärsområde Avfall...4 Affärsområde VA...5 Förvaltningsberättelse...6 Resultaträkning...7 Balansräkning Noter Styrelse och VD...16 Revisionsberättelse...17 Granskningsrapport...18 Ekonomi Vansbro Teknik AB har en stabil ekonomi och resultatet överstiger budget. Resultatet är enligt budget för Avfall och högre än budget för VA. Inga höjningar av taxor behövs mer än på anslutningsavgiften VA. Vad som pågår inom verksamheterna Kundnöjdheten i Vansbro vad gäller avfallshanteringen har förbättrats sedan senaste mätningen Trenden är fortsatt positiv. Inom VA har dock resultatet blivit något sämre. Långsiktiga Förnyelseplaner för VA-ledningar är framtagna och nu pågår utformning av handlingsplaner för fortsatt arbete. En analys av hur Dala Vatten och Avfall AB samt teknikbolagen ska kunna skapa en Effektivare organisation har genomförts. Beslutet för eventuellt genomförande ligger hos ägarna. En ny vattentäkt i Vansbro utreds för att höja kvaliteten på dricksvattnet. Utbyggnad av VA till Finnön planeras under Driften har fungerat bra och mer detaljerad beskrivning finns under respektive verksamhetsbeskrivning. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år. Vansbro Teknik AB c/o Dala Vatten och Avfall AB Postadress: Box 234, Leksand Besöksadress: Tallskogsvägen 1, Leksand Org.nr: Information om verksamheten Bolaget startade sin verksamhet Verksamheten fick sin nuvarande form Bolaget är huvudman för den allmänna VA-anläggningen och har därutöver också ansvaret för driften av avfallshanteringen inom Vansbro kommun. Vansbro Teknik AB har som uppgift att äga, förvalta och utveckla de allmänna VA-anläggningarna samt i samverkan med kommunen utveckla avfallshanteringen. Örjan Furn, VD Vansbro Teknik AB Årsredovisning Vansbro Teknik AB 3

3 Affärsområde Avfall Affärsområde VA Affärsområde Avfall Affärsområde Vatten och avlopp Vansbro Teknik AB ansvarar för avfallsverksamheten i Vansbro, på uppdrag av Vansbro kommun. Skötseln av kommunens återvinningscentral sker i egen regi medan insamling och behandling av avfall sker via entreprenörer och externa behandlingsanläggningar. Avfallsverksamheten drivs och administreras av Dala Vatten och Avfall AB. kommun har ett abonnemang för avfallstjänster. Arbetet kommer att pågå t.o.m Under 2015 behandlades endast fastigheter som ligger inom befintligt hämtningsområde. Anläggningar Tillståndspliktig anläggning är Bäckdalens återvinningscentral. Vansbro Teknik AB ansvarar för kommunens VA-verksamhet på uppdrag av Vansbro kommun. VA-verksamheten driftas och administreras av Dala Vatten och Avfall AB. Övergripande VA Kommunfullmäktige i Vansbro beslutade att höja VAtaxan för år 2015 med 11%. Anläggningsavgiften höjdes med 5%. Ledningsnät Under året fortsatte arbetet med en plan för ledningsförnyelse. Projektering av VA-nätet i Finnön har pågått under Ledningsnätet i kommunen är i vissa delar av dålig kvalitet. Större och mindre läckor i såväl vatten- som spillvattensystemen har förekommit under verksamhetsåret. Övergripande Avfall Kommunfullmäktige beslutade om höjning av avfallstaxans fasta avgift med 3,54% och hämtningsavgifter med 3,72%. Ingen förändring av taxan för slam. Sammantaget innebar detta en höjning av avfallstaxan i sin helhet med 3,2% för Samverkan mellan kommunerna i Dalarna fortsätter genom intresseorganet Dala Avfall. Nationellt pågår en utredning om kommunalt insamlingsansvar för förpackningar. Utredningen ska vara klar Upphandlingar/entreprenader Papperspåsen för det komposterbara hushållsavfallet fortsätter att fungera bra och mängden komposterbart hushållsavfall är i stort sett oförändrad från föregående år. Insamling och behandling av slam från enskilda avloppsanläggningar fungerar bra. Investeringar Följande investeringar har skett under året på Bäckdalens återvinningscentral: - Nybyggnad av omlastningsfickor för hushållsavfall. - Takskjutport. I övrigt endast löpande reparationer och underhåll. Resultat före bokslutsdispositioner och skatt, tkr Intäkter Övriga intäkter Summa intäkter Kostnader Resultat före avskrivningar Avskrivningar Resultat efter avskrivningar Finansiella kostnader Resultat före bokslutsdispositioner och skatt Investeringsvolymen 2015 uppgick till 8,6 Mkr där de projekt som tog de största resurserna var utredningen av en ny vattentäkt i Vansbro, provisoriska sandfilter vid vattentäkten samt planering av permanenta filterlösningar för vattenverket. Åtgärder framtagna i tidigare genomförd energikartläggning har under året utförts och pågår vidare under Avloppsreningsverken Renoveringen av reningsverket i Nås är genomförd. Vattenverk Vattentäkten i Vansbro uppvisar förhöjda halter av järn och mangan. Utredning av nödvändiga åtgärder för att säkerställa vattenkvaliteten har fortsatt även under Relining av ledningar har genomförts bland annat i Nås och Nordanåker. Utbyggnad av driftövervakningen sker enligt plan och kommer att fortsätta under de närmaste åren. Resultat före boskslutsdispositioner och skatt, tkr Intäkter Anläggningsavgifter Övriga intäkter Summa intäkter Kostnader Resultat före avskrivningar Avskrivningar Resultat efter avskrivningar Finansiella kostnader Resultat före bokslutsdispositioner och skatt Under året har ett förtätningsprojekt inletts i Vansbro. Projektet ska tillse att samtliga fastigheter i Vansbro 4 Foto: Per-Åke Skog 5 Årsredovisning Vansbro Teknik AB Ovan: Återvinning av elavfall. Foto: Lars Dahlström Ovan: Kontroll av VA-anläggning. Årsredovisning Vansbro Teknik AB

4 Förvaltningsberättelse Resultaträkning Rörelsens intäkter Not Flerårsöversikt Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Summa rörelsens intäkter Nettoomsättning tkr Resultat efter finansiella poster tkr Balansomslutning tkr Soliditet % 8,8 7,0 6,3 8,5 Kassalikviditet % Långfristiga skulder tkr Genomsnittlig låneränta % 1,7 2,8 3,7 4,1 Skuldsättningsgrad % Nyckeltalsdefinitioner framgår av Not 1. Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter Övriga externa kostnader Personalkostnader Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Summa rörelsens kostnader Ägarförhållanden Vansbro Teknik AB ägs till 100% av Vansbro kommun. Aktiekapitalet uppgår till 2 Mkr. Miljöpåverkan Bolaget bedriver anmälningspliktig och tillståndspliktig verksamhet enligt miljöbalken. Anmälningsplikten/tillstånden avser sju anläggningar. Reningsverket i Vansbro samt Bäckdalens återvinningscentral är tillståndspliktiga. Kompetensbolaget Dala Vatten och Avfall AB är inte direkt utsatt för risker. Däremot ansvarar personalen indirekt för att Vansbro Teknik AB:s tillståndspliktiga anläggningar drivs enligt kraven i miljöbalken. Verksamheterna påverkar miljön främst genom utsläpp till luft och vatten. Bolaget är till sin helhet beroende av ovanstående tillstånd för att driva sina verksamheter avfallshantering, produktion vatten och behandling avlopp. Finansiella risker Bolaget är exponerat för ränterisker, risker för kreditförluster samt risker för egendomsskador. Dessa risker hanteras genom efterlevnad av finanspolicy, systematisk kreditbedömning samt fullvärdesförsäkring av egendom. Resultatdisposition Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Balanserat resultat Årets resultat Totalt Styrelsen och verkställande direktören föreslår att vinstmedlen disponeras så att i ny räkning överförs: kr. Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa resultat från finansiella poster Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Årets vinst Årsredovisning Vansbro Teknik AB Årsredovisning Vansbro Teknik AB 7

5 Balansräkning Balansräkning Not Not Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Vatten- och avloppsledningar Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Summa materiella anläggningstillgångar Balansräkning Not Not Eget kapital och skulder Eget kapital 11 Bundet eget kapital Aktiekapital Summa bundet eget kapital Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust Årets vinst Summa fritt eget kapital Summa eget kapital Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga fordringar Obeskattade reserver Summa finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Långfristiga skulder 13 Skulder till kreditinstitut Omsättningstillgångar Summa långfristiga skulder Varulager m m Råvaror och förnödenheter Summa varulager m m Kortfristiga skulder 13 Leverantörsskulder Aktuella skatteskulder Kortfristiga fordringar Kundfordringar Övriga kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder Summa kortfristiga fordringar Ställda säkerheter Inga Inga Kassa och Bank Ansvarsförbindelser Inga Inga Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar Årsredovisning Vansbro Teknik AB Årsredovisning Vansbro Teknik AB 9

6 Noter Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Fr o m räkenskapsåret 2015 upprättas årsredovisningen med tillämpning av års-redovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tidiga-re tillämpades årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2008:1 (K2). Övergången till K3 har lett till följande ändringar av redovisningsprinciper; - Materiella anläggningstillgångar delas in i komponenter och tillgångarnas ackumu-lerade anskaffningsvärden och ackumule-rade avskrivningar fördelas på dessa komponenter. - Uppskjuten skatt beräknas på de temporära skillnader som uppkommer när tillgångarnas eller skuldernas bokförda värden i balansräkningen skiljer sig från de skatte-mässiga värdena. Bolaget har tillämpat de lättnadsregler som finns för de mindre företag som tillämpar K3. Detta innebär bland annat att omräkning av jämförelsetalen vid byte av redovisningsprincip inte behöver göras. Intäkter Varor Försäljning av varor redovisas när väsentliga risker och fördelar övergår från säljare till köpare i enlighet med försäljningsvillkoren. Försäljningen redovisas efter avdrag för moms och rabatter. Tjänster Försäljning av tjänster redovisas vid leve-rans till kunden, i enlighet med försäljningsvillkoren. Försäljning redovisas netto efter moms. Princip avseende anläggningsavgifter för vatten och avlopp, vilken innebär att 10% av anläggningsavgifter tas upp som intäkt första året och resterande avgift periodiseras på 50 år, tillämpas. Hyror Hyresintäkter redovisas i den period uthyrningen avser. Andra typer av intäkter Ränteintäkter redovisas i enlighet med effektivräntemetoden. Inkomstskatter Aktuella skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen. Uppskjutna skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning. Fordringar och skulder nettoredovisas endast när det finns en legal rätt till kvittning. Aktuell skatt, liksom förändring i uppskjuten skatt, redovisas i resultaträkningen om inte skatten än hänförlig till en händelse eller transaktion som redovisas direkt i eget kapital. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital. På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till anskaffningsvärdet om de beräknas ge företaget framtida ekonomiska fördelar, till den del tillgångens prestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten. Utgifter för löpande reparation och underhåll redovisas som kostnader. Realisationsvinst respektive realisationsförlust vid avyttring av en anläggningstillgång redovisas som Övrig rörelseintäkt respektive Övrig rörelsekostnad. Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. När tillgångarnas avskriv-ningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångens restvärde. Bolagets mark har obegränsad nyttjandeperiod och skrivs inte av. Linjär avskrivningsmetod används för övriga typer av materiella tillgångar. Följande avskrivningstider tillämpas: Markanläggning 50 år Byggnad Stomme 70 år Tak, fönster, yttre och inre fasad 50 år Installation, el, rör, ventilation 30 år Ledningsnät Spillvattenledning 50 år Dagvattenledning 50 år Dricksvattenledning 50 år Maskiner och andra tekniska anläggningar 5-20 år Inventarier, verktyg och installationer 5-20 år Inga låneutgifter aktiveras. Nedskrivningar av ickefinansiella tillgångar När det finns en indikation på att en tillgångs värde minskat, görs en prövning av nedskrivningsbehov. Har tillgången ett återvinningsvärde som är lägre än det redovisade värdet, skrivs den ner till återvinningsvärdet. Vid bedömning av nedskrivningsbehov grupperas tillgångarna på de lägsta nivåer där det finns separata identifierbara kassaflöden (kassagenererande enheter). För tillgångar, andra än goodwill, som tidigare skrivits ner görs per varje balansdag en prövning av om återföring bör göras. I resultaträkningen redovisas nedskrivningar och återföringar av nedskrivningar i den funktion där tillgången nyttjas. Leasingavtal Samtliga leasingavtal där företaget är leasetagare redovisas som operationell leasing (hyresavtal), oavsett om avtalen är finansiella eller operationella. Leasingavgiften redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden. Finansiella instrument Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar värdepapper, kundfordringar och övriga fordringar, kortfristiga placeringar, leverantörsskulder, och låneskulder. Instrumenten redovisas i balansräkningen när bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och koncernen har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört. Kundfordringar och övriga fordringar Fordringar redovisas som omsättningstillgångar med undantag för poster med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen, vilka klassificeras som anläggningstillgångar. Fordringar tas upp till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar. Fordringar som är räntefria eller som löper med ränta som avviker från marknadsräntan och har en löptid överstigande 12 månader redovisas till ett diskonterat nuvärde och tidsvärdeförändringen redovisas som ränteintäkt i resultaträkningen. Låneskulder och leverantörsskulder Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet och det belopp som ska återbetalas. Kvittning av finansiell fordran och finansiell skuld En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast då legal kvittningsrätt föreligger samt då en reglering med ett nettobelopp avses ske eller då en samtida avyttring av tillgången och reglering av skulden avses ske. Varulager Varulagret värderas enligt inkomstskattelagens bestämmelser till det lägsta av 97% av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet. Anskaffningsvärdet fastställs med användning av först in, först ut-metoden (FIFU). Avsättningar Företaget gör en avsättning när det finns en legal eller informell förpliktelse och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Företaget nuvärdesberäknar förpliktelser som väntas regleras efter mer än tolv månader. Den ökning av avsättningen som beror på att tid förflyter redovisas som räntekostnad. Obeskattade reserver Obeskattade reserver redovisas med bruttobelopp i balansräkningen, inklusive den uppskjutna skatteskuld som är hänförlig till reserverna. Bokslutsdispositioner Förändringar av obeskattade reserver redovisas som bokslutsdispositioner i resultaträkningen. Koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner. Rapportering för verksamhetsgrenar och geografiska marknader Vansbro Teknik AB ansvarar för VA-verksamheten i Vansbro, på uppdrag av Vansbro kommun. VA-verksamheten drivs och administreras av Dala Vatten och Avfall AB. Vansbro Teknik AB ansvarar för avfallsverksamheten i Vansbro, på uppdrag av Vansbro kommun. Skötseln av kommunens återvinningscentral sker i egen regi medan insamling och behandling av avfall sker via entreprenörer och externa behandlingsanläggningar. Avfallsverksamheten drivs och administreras av Dala Vatten och Avfall AB. 10 Årsredovisning Vansbro Teknik AB Årsredovisning Vansbro Teknik AB 11

7 Nyckeltalsdefinitioner Soliditet Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt) i förhållande till balansomslutningen. Kassalikviditet Omsättningstillgångar exklusive varulager i förhållande till kortfristiga skulder. Not 2 Intäkternas fördelning I nettoomsättningen ingår intäkter från: Genomsnittlig låneränta Räntekostnader för lån i procent av genomsnittlig låneskuld. Skuldsättningsgrad Skulder och uppskjuten skatt på obeskattade reserver i förhållande till eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt). Tjänster Summa I övriga intäkter ingår intäkter från: Tjänster Hyror Summa Not 3 Operationella leasingavtal Framtida minimileaseavgifter, som ska erläggas avseende icke uppsägningsbara leasingavtal: Förfaller till betalning inom ett år Förfaller till betalning senare än ett men inom 5 år Summa Under perioden kostnadsförda leasingavgifter Överfört till pågående projekt Överfört från pågående projekt Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Omklassificeringar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan Not 7 Vatten- och avloppsledningar Ingående anskaffningsvärden Inköp Överfört till pågående projekt Överfört från pågående projekt Försäljningar och utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar och utrangeringar Avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan Not 4 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter Summa Not 5 Bokslutsdispositioner Skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan Summa Not 8 Maskiner och andra tekniska anläggningar Ingående anskaffningsvärden Inköp Överfört till pågående projekt Överfört från pågående projekt Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Not 6 Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärden Inköp Ingående avskrivningar Avskrivningar Omklassificeringar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan Årsredovisning Vansbro Teknik AB Årsredovisning Vansbro Teknik AB 13

8 Not 9 Inventarier, verktyg och installationer Not 13 Upplåning Ingående anskaffningsvärden Inköp Överfört till pågående projekt Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Avskrivningar Omklassificeringar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan Räntebärande skulder Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Summa Kortfristiga skulder Summa 0 0 Summa räntebärande skulder Förfallotider Den del av långfristiga skulder som förfaller till betalning senare än fem år efter balansdagen Skulder till kreditinstitut Summa Not 10 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Ingående nedlagda kostnader Under året nedlagda kostnader Under året genomförda omfördelningar Utgående nedlagda kostnader Not 11 Förändring av eget kapital Aktiekapital Övrigt fritt eget kapital Summa eget kapital Eget kapital Årets resultat Eget kapital Aktiekapitalet består av st. aktier. Villkorat aktieägartillskott Aktieägarna har lämnat villkorat aktieägartillskott som uppgår till totalt tkr (1 105 tkr). Not 12 Obeskattade reserver Ackumulerad skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan Summa Årsredovisning Vansbro Teknik AB Årsredovisning Vansbro Teknik AB 15

9 Styrelse och VD Revisionsberättelse Underskrifterna är gjorda på originalhandlingarna. Underskrifterna är gjorda på originalhandlingarna. 16 Årsredovisning Vansbro Teknik AB Årsredovisning Vansbro Teknik AB 17

10 Granskningsrapport Underskrifterna är gjorda på originalhandlingarna. 18 Årsredovisning Vansbro Teknik AB

11