ÅRSREDOVISNING FÖR Förvaltningsberättelse. The Boston Consulting Group Nordic AB Org.nr

Transkript

1 1 (10) ÅRSREDOVISNING FÖR 2015 Styrelsen och verkställande direktören för The Boston Consulting Group Nordic AB får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret Förvaltningsberättelse Allmänt om verksamheten The Boston Consulting Group Nordic AB bedriver företagsekonomisk konsultverksamhet med inriktning på strategiska frågor och stöd för genomförande av projekt och aktiviteter. Den operativa verksamheten har den 28 september 2007 överförts från The Boston Consulting Group AB. Bolaget ägs till 100% av The Boston Consulting Group AB, och omfattas av dess koncernredovisning. Utländska filialer Bolaget har filialer i Helsingfors, Oslo och Köpenhamn. Förväntningar avseende den framtida utvecklingen Bolaget prognostiserar en stabil nettoomsättning under 2016 och antalet anställda förväntas öka. Bolaget bedömer att företaget inte står inför väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer. Händelser efter räkenskapsårets utgång Inga väsentliga händelser har inträffat efter räkenskapsårets utgång. Resultat och ställning Belopp i tkr 2013 Nettoomsättning Resultat efter finansiella poster Balansomslutning Antal anställda (omräknat för helt år) Från och med 1 januari 2014 tillämpar bolaget Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och Koncernredovisning (K3). Jämförelseåret 2013 har omräknats i enlighet K3. Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Balanserad vinst Årets vinst kr kr kr Styrelsen och VD föreslår att vinstmedlen överförs i ny räkning. Beträffande företagets resultat och ställning, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer. Belopp inom parentes avser föregående år.

2 2 (10) Resultaträkning Belopp i tkr Not Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader 4, Personalkostnader Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Rörelseresultat Resultat från finansiella investeringar Ränteintäkter Räntekostnader Resultat efter finansiella poster Skatt på årets resultat Årets resultat

3 3 (10) Balansräkning Belopp i tkr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Inventarier Finansiella anläggningstillgångar Uppskjutna skattefordringar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager m m Pågående arbete för annans räkning Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag Skattefordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR Balansräkning Belopp i tkr Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 13 Bundet eget kapital Aktiekapital Fritt eget kapital Balanserad vinst Årets resultat Summa eget kapital Avsättningar Avsättning för tantiem Kortfristiga skulder Leverantörskulder Skulder till koncernföretag Skatteskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Ställda säkerheter 935 Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga

4 4 (10) Kassaflödesanalys Belopp i tkr Not DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Rörelseresultat före finansiella poster Avskrivningar Övriga ej likviditetspåverkande poster Erhållen ränta Erlagd ränta Betald inkomstskatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital KASSAFLÖDE FRÅN FÖRÄNDRINGAR I RÖRELSEKAPITAL Förändring av varulager Förändring av kundfordringar Förändring av övriga fordringar Förändring av leverantörskulder Förändring av övriga kortfristiga rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investeringar i materiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Utbetald utdelning Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

5 5 (10) Noter Belopp i tkr om inget annat anges Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen upprättas med tillämpning av Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3) Värderingsprinciper m m Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Intäkter För tjänsteuppdrag till fast pris redovisas de inkomster och utgifter som är hänförliga till ett utfört tjänsteuppdrag som intäkt respektive kostnad i förhållande till uppdragets färdigställandegrad på balansdagen (successiv vinstavräkning). Ett uppdrags färdigställandegrad bestäms genom att nedlagda utgifter på balansdagen jämförs med beräknade totala utgifter. I de fall utfallet av ett uppdrag inte kan beräknas på ett tillförlitligt sätt, redovisas intäkter endast i den utsträckning som motsvaras av de uppkomna uppdragsutgifter som sannolikt kommer att ersättas av beställaren. En befarad förlust på ett uppdrag redovisas omgående som kostnad. För tjänsteuppdrag på löpande räkning redovisas inkomsten som är hänförlig till ett utfört tjänsteuppdrag som intäkt i takt med att arbete utförs och material levereras eller förbrukas. Pågående arbeten För utförda tjänsteuppdrag redovisas inkomster och de utgifter som är hänförliga till uppdragets färdigställandegrad på balansdagen (successiv vinstavräkning). Ett uppdrags färdigställandegrad bestäms genom att nedlagda utgifter på balansdagen jämförs med beräknade totala utgifter. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Utländska valutor Tillgångar och skulder i utländsk valuta värderas till balansdagens kurs. Transaktioner i utländsk valuta omräknas enligt transaktionsdagens avistakurs. Inkomstskatter Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år samt eventuella justeringar avseende tidigare års aktuella skatt. Aktuella skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen. Uppskjutna skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning. Aktuell skatt, liksom förändring i uppskjuten skatt, redovisas i resultaträkningen om inte skatten är hänförlig till en händelse eller transaktion som redovisas direkt i eget kapital. I sådana fall redovisas även skatteeffekten i eget kapital. Leasingavtal Samtliga leasingavtal redovisas som operationella leasingavtal. Leasingavtal där de ekonomiska fördelar och risker som är hänförliga till leasingobjektet i allt väsentligt kvarstår hos leasegivaren, klassificeras som operationell leasing. Betalningar, inklusive en första förhöjd hyra, enligt dessa avtal redovisas som kostnad linjärt över leasingperioden. Avskrivning anläggningstillgångar Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden och beräknad nyttjandeperiod. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. Realisationsvinst respektive realisationsförlust vid avyttring av en anläggningstillgång redovisas som Övrig rörelseintäkt respektive Övrig rörelsekostnad. Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. När tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångens restvärde. Linjär avskrivningsmetod används för övriga typer av materiella tillgångar. Följande avskrivningstider tillämpas: Materiella anläggningstillgångar Datorer och tillhörande utrustning Inventarier 3 år 5 år

6 6 (10) Eget Kapital Eget Kapital delas in i bundet och fritt kapital, i enlighet med årsredovisningslagens indelning. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in- eller utbetalningar. Finansiella Instrument Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar kundfordringar och övriga fordringar, leverantörsskulder och låneskulder. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och koncernen har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört. Kundfordringar och övriga fordringar Fordringar redovisas som omsättningstillgångar med undantag för poster med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen, vilka klassificeras som anläggningstillgångar. Fordringar tas upp till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar. Låneskulder och leverantörsskulder Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet och det belopp som ska återbetalas. Avsättningar Avsättning görs när det finns en legal eller informell förpliktelse. Företaget gör avsättningar avseende prestationsbaserad bonus. Beloppet baseras på innevarande räkenskapsår och regleras efterföljande år. Ersättningar efter avslutad anställning Bolaget tillämpar enbart avgiftsbestämda pensionsplaner. I avgiftsbestämda planer betalar företaget fasta avgifter till ett annat företag och har inte någon legal eller informell förpliktelse att betala något ytterligare även om det andra företaget inte kan uppfylla sitt åtagande. Koncernens resultat belastas för kostnader i takt med att de anställdas pensionsberättigande tjänster utförs. Not 2 Uppskattningar och bedömningar Inga uppskattningar eller bedömningar som innebär en betydande risk för väsentliga justeringar i redovisade värden görs. Not 3 Intäkter Nettoomsättningen fördelar sig på verksamhetsgrenar enligt följande: Management konsulttjänster Nettoomsättningen fördelar sig på geografiska marknader enligt följande: Norden Europa Nordamerika Övriga Världen Not 4 Ersättning till revisorerna Ersättningar till PricewaterhouseCoopers ingår med tkr, varav: Revisionsuppdraget Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget - - Skatterådgivning Övriga tjänster

7 7 (10) Not 5 Operationella leasingavtal Kostnader för operationella leasingavtal ingår med tkr. Framtida leasingkostnader uppgår till tkr. The Boston Consulting Group Nordic AB är leasetagare och den operationella leasingen utgörs i all väsentlighet av hyrda av lokaler samt leasing av inventarier. Framtida minimileaseavgifter som ska erläggas avseende icke uppsägningsbara leasingavtal: Förfaller till betalning inom ett år Förfaller till betalning senare än ett men inom fem år Förfaller till betalning senare än fem år Summa framtida leasingavgifter Under perioden kostnadsförda leasingavgifter Not 6 Anställda och personalkostnader Medelantalet anställda varav varav 2015 män 2014 män Sverige % % Finland 79 66% 75 66% Norge % % Danmark % 96 62% Totalt % % Könsfördelning av styrelse och ledande befattningshavare andel män andel män Styrelse 80% 80% Ledande befattningshavare 89% 88% Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Styrelse och verkställande direktör Övriga anställda Summa Sociala kostnader (varav pensionskostnader) Utestående pensionsförpliktelser till Styrelse och VD uppgår till tkr (2 077 tkr). I belopp avseende löner och andra ersättningar ingår rörliga ersättningar till styrelseledamöter och VD med ( tkr). Av företagets pensionskostnader avser 206 tkr (77 tkr) gruppens styrelse och VD. Löner och andra ersättningar fördelade per land Sverige Finland Norge Danmark Totalt

8 8 (10) Not 7 Finansiella Intäkter Ränteintäkter Internt Ränteintäkter Externt Not 8 Finansiella Kostnader Räntekostnader internt Räntekostnader externt Not 9 Skatt på årets resultat Aktuell skatt Uppskjuten skatt Skatt på årets resultat Redovisat resultat före skatt Skatt beräknad enligt gällande skattesats (22%) Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter Valutakursjusteringar Avdrag med 20% av tidigare återföringar Skatteffekt återföring avskrivning Skatt hänförlig till tidigare års redovisade resultat Förändring uppskjuten skatt Ej avdragsgill kostnad bokfört resultat Effekt av utländska skattesatser Skattemässiga justeringar i filialer Redovisad Skattekostnad Not 10 Inventarier Ackumulerade anskaffningsvärden Vid periodens början Nyanskaffningar Utrangeringar och valutakursdifferenser Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid periodens början Utrangeringar och valutakursdifferenser Årets avskrivning enligt plan Planenligt restvärde vid periodens slut Not 11 Pågående arbete för annans räkning Uppdrag till fast pris Upparbetad men ej fakturerad intäkt Not 12 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda hyror Förutbetalda försäkringspremier Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

9 9 (10) Not 13 Eget kapital Aktie- Balanserad Summa eget kapital vinst Kapital Vid årets början Omräkningsdifferenser hänförliga till filialer Utdelning till aktieägare Årets resultat Vid årets slut Aktiekapitalet består av st aktier med kvotvärde 100 kr Not 14 Övriga skulder Personalskatt Mervärdesskatt Övriga kortfristiga skulder Not 15 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna personalkostnader Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Not 16 Övriga ej likviditetspåverkande poster Omräkningsdifferenser Utrangering av inventarier Avsättning tantiem

10 10 (10) Not 17 Ägarförhållanden Bolaget ägs till 100% av The Boston Consulting Group AB. Koncernens huvudbolag är The Boston Consulting Group Inc. med säte i USA. Försäljning till koncernföretag har skett med tkr ( tkr). Av årets inköp avser tkr ( tkr) koncernföretag. Resultat- och balansräkningarna kommer att föreläggas årsstämman för fastställelse Stockholm Tuukka Seppä Verkställande direktör Christian Veith Styrelsens ordförande Deborah Simpson Oyvind Torpp Mark Rosenthal Vår revisionsberättelse har lämnats den 2016 PricewaterhouseCoopers AB Cesar Moré Auktoriserad revisor