Årsredovisning för Adoptionscentrum

Transkript

1 Årsredovisning för Adoptionscentrum ORGANISATIONSNUMMER Styrelsen och förbundsdirektören avger härmed årsredovisning för verksamhetsåret I stället för den ordinarie ledamoten Birgitta Igel, som varit frånvarande p g a sjukdom, har suppleanten Patrik Elisson trätt in och undertecknat årsredovisningen. Utöver denna årsredovisning har också en verksamhetsberättelse upprättats som redovisas i det tryckta dokumentet Adoptionscentrum 2012 Verksamhetsberättelse med årsredovisning. Verksamhetsberättelsen har inte reviderats. Innehåll Förvaltningsberättelse Sid B 1 Resultaträkningar Sid B 5 Balansräkningar Sid B 6 Noter Sid B 7 Styrelsens och revisorernas underskrifter Sid B14 Om inte särskilt anges redovisas alla belopp i tusental kronor. Jämförelsesiffror avseende 2011 återfinns i balans- och resultaträkningarna med tillhörande noter. Förvaltningsberättelse Adoptionscentrums syfte och ändamål Adoptionscentrum är en ideell partipolitiskt och religiöst obunden medlemsorganisation som verkar inom tre intresseområden, förmedling, bistånd och förening (medlem). Huvuduppgift är att förmedla internationella adoptioner, där barns rätt till familj och vuxnas vilja att ta emot ett främmande barn som sitt förenas. För detta ändamål hade Adoptionscentrum vid ingången av 2012 auktorisation från Myndigheten för internationella adoptionsfrågor (MIA) att arbeta i 22 länder. Under året sökte och beviljades Adoptionscentrum auktorisation för ytterligare ett land och vid årets slut hade Adoptionscentrum auktorisation för att arbeta i 23 länder. Inom ramen för biståndsverksamhetens internationella utvecklingssamarbete ska Adoptionscentrum verka för att förhindra att barn överges av sina familjer och att situationen för de barn som finns på barnhem förbättras. Inom medlemsverksamheten ska Adoptionscentrum verka för att adoptivfamiljers och adopterades intressen tillvaratas. Inom förbundet finns 24 regionala avdelningar som bedriver verksamhet för medlemmarna. Dessa avdelningar är egna juridiska personer som får stöd av Adoptionscentrum i sitt arbete. Avdelningarnas intäkter och kostnader ingår inte i denna årsredovisning. Finansiering av verksamheten Adoptionsverksamheten finansieras med de ärendeavgifter och adoptionsavgifter som adoptanterna betalar till Adoptionscentrum. Avgifterna är beräknade efter självkostnad. Adoptionscentrum får även statsbidrag från MIA (Myndigheten för internationella adoptionsfrågor). B 1(14)

2 För att adoptera genom Adoptionscentrum måste man vara medlem och betala medlemsavgift. Många väljer att kvarstanna som medlem även efter att adoptionen är klar. Biståndsverksamheten finansieras i huvudsak genom Sida-bidrag förmedlade både direkt genom Sida och genom Forum Syd. Adoptionscentrum är medlem i Forum Syd och har status som programavtalsorganisation. Det innebär en större frihet att omfördela bidrag mellan enskilda projekt så länge man håller sig inom det beviljade programmets ramar. Adoptionscentrums egeninsats i biståndsprojekten kommer från insamlade medel från medlemmar. I huvudsak sker insamlingen i dag genom Föräldralösa Barn, Insamlingsstiftelse, som är en närstående insamlingsstiftelse med 90-konto. Stiftelsen kan bevilja Adoptionscentrum projektbidrag. Stiftelsens verksamhet kontrolleras av Svensk insamlingskontroll. Adoptionscentrum blev i slutet av 2012 medlem av FRII (Frivilligorganisationernas insamlingsråd) och kommer senare i vår att lämna en rapport över hur Adoptionscentrum följer FRIIs kvalitetskod. Resultat och ställning Adoptionscentrums totala resultat före avsättningar uppgår till 603 tkr jämfört med budgeterat tkr. Resultatet fördelar sig på verksamhetsgrenarna enligt följande. Belopp i tkr Bokslut 2012 Budget 2012 Bokslut 2011 Förmedlingsverksamhet Medlemsverksamhet Biståndsverksamhet Totalt Utfallet för 2012 före avsättningar för garantiavgifter och rotletning blev bättre än budgeterat och i likhet med 2011 är resultatet positivt. Resultatet medger dock inte utrymme fullt ut för avtalade avsättningar till fonderna för framtida rotletning och garantiavgifter med tkr. Bättre finansnetto och en stor positiv valutadifferens avseende utlandsbetalningar utgör de huvudsakliga förklaringarna till bättre resultat än budgeterat. Verksamhetens intäkter och kostnader Verksamhetsintäkterna uppgick till tkr. Adoptionsavgifterna inklusive ersättning för avbrutna adoptionsärenden uppgick till tkr och medlemsavgifterna till tkr. Från MIA erhöll Adoptionscentrum bidrag med 718 tkr. Bidraget upptas som intäkt för förmedlingsverksamheten och minskar därigenom avgiftsbelastningen för adoptanterna. Sida-bidrag m m har erhållits med tkr för pågående biståndsprojekt inom det internationella utvecklingssamarbetet jämfört med föregående år tkr. Verksamhetskostnaderna uppgick till totalt tkr. Verksamhetskostnaderna för medlemsverksamheten uppgick till tkr, förmedlingsverksamheten till tkr och biståndsverksamheten till tkr. Till de 24 lokalavdelningarna utbetalades medlemsavgiftsbidrag med 628 tkr. Bidraget utgörs av en fast del som är lika stor för alla avdelningar och en rörlig del som är beroende av antal medlemmar inom lokalavdelningen. Fördelningsprincipen fastställs av förbundsmötet. Personalkostnaderna uppgick till tkr. I personalkostnaderna ingår samtliga personalkostnader för personal vid kansliet i Sverige och kostnader för övriga personer som B 2(14)

3 anlitats för tillfälliga uppgifter i Sverige samt kostnader för medarbetare och personer som anlitats för tillfälliga uppgifter i utlandet. Adoptionscentrum har fått täckning för egna personalkostnader i biståndsprojekt med tkr. Under året har personalneddragningar gjorts och åtta fast anställda har fått sluta och en person som varit tjänstledig har ersatts internt. Under året har inga investeringar i utrustning gjorts. Avskrivningarna på tidigare anskaffningar uppgick till 203 tkr. Några nyckeltal Bokslut Budget Bokslut Antal adoptioner Antal avbrutna adoptioner Antal ärenden på gång Totalt antal sökande vid årets slut Antal nya sökande Antal medlemsfamiljer Antal adoptioner 2012 blev visserligen något högre än budgeterat men lägre än tidigare år. Antal adoptioner har nästan halverats jämfört med 2006 då Adoptionscentrum förmedlade 532 adoptioner. Situationen är i stort sett detsamma för alla adoptionsorganisationer såväl i Sverige som i utlandet. Behovet av internationella adoptioner har minskat vilket självfallet är positivt. Antal adoptionsärenden under handläggning vid årets slut 2012 uppgick till 285 jämfört med 384 året innan. 43 adoptionsärenden avbröts under året vilket medförde något lägre ersättningar från avbrutna ärenden än föregående år. Totalt antal adoptionssökande och nya sökanden under året har blivit något högre än förväntat i budgeten. Eftersom antal förmedlade adoptioner inte har följt samma utveckling innebär det att handläggningstiderna för ärendena har ökat något från i genomsnitt 16 månader till 17 månader räknat från start för ett visst land till hemkomst med barn. Antal medlemmar har fortsatt att sjunka med ca 7 % från år 2011 och uppgick till vid slutet av Som jämförelse kan nämnas att antal medlemmar 2006 uppgick till Resultatet från finansiella investeringar Resultatet från finansiella investeringar (skillnaden mellan ränteintäkter och räntekostnader samt övriga finansiella kostnader och intäkter) blev tkr jämfört med tkr år En förklaring till den positiva skillnaden är att marknadsvärdena för placeringarna vid årsskiftet medgav att tidigare nedskrivningar kunde återföras. Adoptionscentrum behåller normalt värdepapper till förfallodagen. Tillgångar och skulder vid årets slut Under året fattade styrelsen beslut om en placeringspolicy för de medel som inte behövs i den löpande verksamheten. Huvuddragen i placeringspolicyn är att placeringar ska ske på ett tryggt och förutsägbart sätt och med beaktande att inga placeringar görs i företag som har verksamhet inom spel, pornografi, vapen-, alkohol- och tobaksindustrin. Överskottet av likvida medel har placerats på bank- och plusgirokonton, fonder samt i obligationer. De B 3(14)

4 likvida medlen utgörs delvis av inbetalda ännu ej ianspråktagna adoptionsavgifter. I bokslutet uppgick inbetalda ej förbrukade adoptionsintäkter till tkr jämfört med tkr föregående år vilka redovisas som en skuld i balansräkningen. Den minskade skulden sammanhänger med färre pågående adoptionsärenden (285 jämfört med 354 föregående år). På särskilt klientmedelskonto i bank fanns vid årsskiftet tkr enligt MIAs villkor om separationsrätt för förskottsbetalda adoptionsavgifter som kan bli föremål för återbetalning om adoptionsärendet avbryts. Det belopp som vid årsskiftet skulle kunna bli föremål för återbetalning uppgick endast till tkr. En mycket stor del av Adoptionscentrums kostnader utgörs av betalningar till utlandet i framför allt USD och EUR. För att minimera effekten av växlande valutakurser säkrar Adoptionscentrum en stor del av det förväntade valutabehovet genom terminsavtal inför varje tertial då adoptionsavgifterna fastställs. I bokslutet uppgår terminsavtalen till tkr avseende kommande köp av USD respektive EUR. Föräldralösa Barn, Insamlingsstiftelse, var i höstas en av organisationerna inom Världens Barnkampanjen. Därigenom garanteras stiftelsen en viss andel av de medel som samlades in (ca 4 Mkr). För att täcka stiftelsens del av kampanjkostnaderna lånade Adoptionscentrum mot skuldförbindelse ut 500 tkr eftersom stiftelsen inte hade likvida medel för detta. Stiftelsen kommer att återbetala skulden när man erhåller de garanterade bidragen från Radiohjälpen ur Världens Barninsamlingen. B 4(14)

5 Not Resultaträkning (tkr) 1 Intäkter Adoptionsintäkter 2, Projektbidrag Medlemsavgifter Statsbidrag från MIA Övriga intäkter Summa intäkter Kostnader Personalkostnader i Sverige och utlandet Adoptionskostnader i utlandet Projektstöd Förvaltningskostnader Resekostnader Förenings-/medlemskostnader, info o webb Övriga kostnader Summa kostnader Resultat från finansiella investeringar Ränteintäkter och utdelningar Nedskrivningar och återförda nedskrivningar Årets resultat Disposition av årets resultat 14 Resultat enligt resultaträkningen ovan Avgiftsrelaterade avsättningar o övr avtalade avs Årets resultat efter avgiftsrelaterade o övriga avtalade avsättningar Övriga avsättningar och uttag Ofördelat resultat 0 0 B 5(14)

6

7 Noter med redovisningsprinciper Redovisningsprinciper Redovisningsprinciper. Adoptionscentrums redovisnings- och värderingsprinciper överensstämmer med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd för ideella föreningar. I enlighet med MIAs anvisningar hålls förmedlings- och medlemsverksamheten respektive det internationella utvecklingssamarbetet åtskilda. Vidare tillämpas FRIIs (Frivilligorganisationernas insamlingsråd) Styrande riktlinjer för årsredovisning i tillämpliga delar. Eget kapital och krav på nivåer för eget kapital Utlandsfonden ska utgöra säkerhet för de kostnader som har nedlagts i utlandet innan en adoption kommer till stånd. Vidare ska fonden fungera som en sorts solidatitetsfond för familjer som tex drabbas av onormalt höga kostnader i samband med sin adoption. Förbundsdirektören kan besluta om bidrag ur Utlandsfonden till en enskild sökande upp till 25 tkr per ärende. Vid bidrag till högre belopp ska förbundsstyrelsen fatta beslut. Fonden ska också stå som garant för utvecklingssatsningar i nya länder. Reservfonden ska trygga verksamhetens fortbestånd i Sverige. Enligt förbundsmötesbeslut 1997 ska dessa båda fonder motsvara minst halva budgetomslutningen exklusive biståndsverksamheten. Årets resultat regleras direkt mot fonderna och dessa är att betrakta som fritt eget kapital. Fonden för övergivna barn används för egeninsats i biståndsprojekt. Till fonden avsätts bidrag från allmänheten, tex utdelning från Humanfonden. Ändamålsbestämda medel utgörs av medel som ska användas för speciella ändamål tex bidrag för framställning av Skriftserien eller för framtida rotletning för adopterade. MIA anger i sina auktorisationsvillkor att organisationen ska ha ekonomiska medel för avveckling av verksamheten. Om verksamhetens intäkter under de två senaste åren huvudsakligen härrör från adoptioner från ett land bör det egna kapitalet uppgå till minst 50% av verksamhetens kostnader. Om verksamheten är spridd på fler länder och inget av länderna står för mer än hälften av intäkterna, bör det egna kapitalet uppgå till minst 40% av kostnaderna. Fördelning av gemensamma kostnader och intäkter mellan verksamhetsgrenarna. Uppdelning i förmedlings- respektive medlemsverksamhet görs med utgångspunkt från hur mycket tid som kanslipersonalen lägger på respektive område. 20 heltidsanställda har arbetat med den direkta adoptionsverksamheten medan 2 heltidsanställda har arbetat med den del som finansieras med medlemsavgifter. Kostnader för ledning och styrelse, administration, IT, lokaler samt information belastar förmedlingsverksamheten med 90% och medlemsverksamheten med 10%. Konferenser riktade mot kontaktpersoner inom lokalavdelningarna som fungerar som stöd i förmedlingsarbetet belastar förmedlingsverksamheten. Resoroch rötterverksamheten bekostas av medlemsverksamheten. Finansnettot gottskrivs förmedlingsverksamheten. Värderingsprinciper för värdepapper Finansiella anläggningstillgångar och kortfristiga placeringar har upptagits enligt lägsta värdets pricip, d v s till det vid balansdagen lägsta av anskaffningsvärdet och marknadsvärdet. Not 1 Resultat per verksamhetsgren (tkr) Förmedlings verksamhet Medlemsverksamhet Bistånd Totalt Intäkter Kostnader Rörelseresultat Finansnetto Årets resultat B 7(14)

8 Not 2 Adoptionsavgift, kr Tabellen visar de avgifter som gällt för sökande som fått sina adoptionsavgifter fastställda respektive tertial. Tertial Tertial Tertial Tertial Svensk del av adoptionsavgiften vid flerbarnsadoption tillkommer Garantibelopp, del av adoptionsavgiften vid flerbarnsadoption tillkommer Sjuk- och olycksfallsförsäkring vid flerbarnsadoption Land/kontakt Bulgarien Colombia, privata barnhem Colombia, ICBF Ecuador Estland Etiopien Filippinerna Indien Kenya Kina Lesotho Madagaskar Nigeria Panama Ryssland Serbien och Montenegro Sydafrika Sydkorea Thailand Zambia Land/kontakt - Släktadoptioner Filippinerna Kina Thailand Not 3 Ärendeavgift Ärendeavgiften 2500 kronor, erläggs kalenderårsvis t o m det år man startar sitt adoptionsärende för ett visst land och avser i sin helhet adoptionsverksamheten. Enligt det adoptionsavtal mellan Adoptionscentrum och en adoptionssökande som gäller fr o m oktober 2007 erläggs avgiften varje år under ett ärendes gång. Ärendevgifterna uppgick till tkr jämfört med budgeterat tkr. Not 4 Projektbidrag, internationellt utvecklingssamarbete, tkr Statsbidrag från Sida och Forum Syd Övriga bidrag bl a från Föräldralösa Barn, Insamlingsstiftelse Summa Statliga bidrag redovisas som skuld till dess att de utgifter som bidraget ska täcka uppkommer. Övriga bidrag redovisas enligt kontantmetoden då de erhålles. Not 5 Medlemsavgifter Medlemsavgiften för fullt betalande medlem/medlemsfamilj var 475 (475) kronor. Avgiften för adopterade med eget boende, som ej var adoptionssökande, var 200 (200) kronor upp till och med det år de fyller 25 år. Medlemsavgifterna avser i sin helhet medlemsverksamheten. Medlemsavgifterna 2012 uppgick till tkr jämfört med budgeterat tkr. Av medlemsavgiften utbetalades 100 kronor per fullt betalande medlem och 80 kr per ungdomsmedlem till de regionala avdelningarna som medlemsavgiftsbidrag. Utbetalda medlemsavgiftsbidrag uppgick till 628 tkr mot budgeterat 600 tkr. B 8(14)

9 Not 6 Övriga intäkter Avgifter för avbrutna adoptionsärenden Utdelning från Humanfonden Uppdragsersättning från bl a Föräldralösa Barn Tidningsintäkter Försäljning av Skriftserien m m Avgifter för Resor och rötter Avgifter för kurser och konferenser Intäkter från återresor Gåvor och insamlade medel 39 5 Diverse intäkter Summa Not 7 Löner och andra ersättningar och sociala kostnader (ÅRL 5:19-20, 22-24, BFNAR 2002:9, BFN R4), tkr Totalt varav bistånd Totalt varav bistånd Styrelse och förbundsdirektör Övr anställda vid kansliet i Sverige Löner och andra ersättningar till medarbetare i utlandet Totala löner och ersättningar Sociala kostnader (varav pensionskostnader) Av pensionskostnaderna avser 68 tkr (76 tkr) förbundsdirektören. Medelantal anställda, kansliet i Sverige (BFNAR 2002:9) Medeltal anställda 37,5 41,3 Antal anställda vid årets slut motsv heltidsanställda 35,3 42,5 varav män 4 6 Föräldralediga 0 4 Tjänstlediga 1 Nyanställda 2 5 Slutat Medarbetare i utlandet cirka Not 8 Förvaltningskostnader Lokal- och kontorskostnader Arvoden till styrelse och revisorer Summa Not 9 Resekostnaderna avser samtliga kostnader förknippade med resor och besök till och från Not 10 Förenings-/medlemskostnader Medlemsavgiftsbidrag till lokalavdelningarna Kurser, konferenser och besök i avdelningarna Tidningen Att adoptera Informationskostnader o webben Summa Not 11 B 9(14)

10 Övriga kostnader Sjuk- och olycksfallsförsäkring för adoptivbarn i två år Medlemsavgifter till div organisationer Utlandsfondsbidrag Diverse Summa Not 12 Ränteintäkter och utdelningar, tkr Resultat från värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar, räntor Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter - Räntor Utdelningar Summa Not 13 Nedskrivningar och återförda nedskrivningar Resultat från värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar, nedskrivningar - Nedskrivningar Återföring av tidigare nedskrivningar Summa Not 14 Disposition av årets resultat, tkr Ingående saldo Avgiftsrelaterade avsättningar Övr avsättningar minus uttag Utgående saldo Reservfond Utlandsfond Fonden för övergivna barn Ändamålsbestämda medel/biståndsverksamheten Ändamålsbestämda medel/adoptionscentrum övrigt Summa Not 15 Nedanstående balansräkningar för det internationella not utvecklingssamarbetet/biståndet ingår i och utgör en del av förbundets balansräkningar, tkr Kortfristiga fordringar Övriga fordringar Kassa och bank Summa tillgångar Eget kapital Fonden för övergivna barn Ändamålsbestämda medel, biståndsverksamheten Årets resultat -926 Summa eget kapital Kortfristiga skulder - Skuld till Sida, Forum Syd samt övriga för pågående ännu ej avslutade projekt Övriga skulder 2 77 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder Not 16 B 10(14)

11 Immateriella tillgångar, tkr Balanserade utgifter för programvara Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar 0 0 Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde 0 0 Immateriella tillgångar värderas till anskaffningsvärde och skrivs av på 3 år om nyttjandetiden överstiger 3 år. Not 17 Materiella anläggningstillgångar, tkr Ingående anskaffningsvärde Inköp Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljning och utrangeringar 0 0 Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde Materiella anläggningstillgångar värderas till anskaffningsvärde och skrivs av över den bedömda livslängden om nyttjandetiden överstiger 3 år och anskaffningsvärdet överstiger 10 tkr. Följande avskrivningstider tillämpas: Möbler och kontorsutrustning 5 år Datorer och datautrustning 3 år Not 18 Innehav av långfristiga placeringar, tkr Bokfört värde Marknadsvärde Bokfört värde Marknadsvärde SEB nr 3056, Fixed Floater, 09/ SEB nr 3059 Räntekorridor Obl 10/ SEB nr 3067 Räntekorridor Obl 10/ SEB nr 3068 Räntekorridor Obl 10/ SEB nr 3069 Räntekorridor Obl 10/ SEB nr 3071 Räntekorridor Obl 10/ Summa Not 19 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter, tkr Förutbetalda hyror Upplupna ränteintäkter Förutbetalda kostnader för pågående adoptionsärenden Övriga poster Summa B 11(14)

12 Not 20 Kortfristiga placeringar, tkr Bokfört värde Marknadsvärde Bokfört värde Marknadsvärde Terminsavtal m SEB om dollarköp Terminsavtal m SEB om köp av EUR Banco Humanfond Banco Likviditetsfond SEB Obligationsfond Flexibel SEB Räntehedge Alpha SEB Real Estate Portofolio Lux Ack SEB MultiAsset SEK Swedbank Penningmarknadsfond SEB Företagsobligation SEK Flexibel Summa Not 21 Kassa och bank Klientmedelskonto Övriga poster Summa Not 22 Övriga skulder, tkr Terminsavtal SEB köp av USD Terminsavtal SEB köp av EUR Förskott deltagaravgifter återresor 0 0 Personalens källskatt Skulder t anställda Övriga poster Summa Not 23 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter, tkr Upplupna sociala kostnader Upplupen lön Övriga poster Summa Not 24 Ställda panter Ställda panter förekommer inte Not 25 Ansvarsförbindelser Ansvarsförbindelser förekommer inte. B 12(14)

13 Not 26 Resultatredovisning enligt MIAs villkor för auktorisation Belopp i tkr Not Förmedlingsverksamhet Medlemsverksamhet Stöd/biståndsverksamhet Totalt Intäkter Medlemsavgifter Ärendeavgifter Adoptionsavgifter Statsbidrag Övriga bidrag Gåvor och insamlade medel Övriga intäkter Summa intäkter Kostnader Gemensamma kostnader i Sverige Personalkostnader för anställda i Sverige Arvoden till styrelse och revisorer, förvaltningskostnader Lokal- och kontorskostnader Resekostnader Övriga kostnader Gemensamma kostnader i utlandet Personalkostnader för anställda i utlandet Omkostnader för verksamheten i utlandet Direkta adoptionskostnader Vårdkostnader Advokatkostnader Översättningar och legaliseringar Domstolskostnader, pass, upphållstillstånd, o.dyl Avgifter till övriga myndigheter Övriga kostnader 0 0 Direkta kostnader för medlemsverksamhet 0 0 Direkta kostnader för stöd/bistånd Summa kostnader Avskrivningar Verksamhetens resultat Finansiella poster Årets resultat Avsättningar (-)/uttag (+) /fonder Övriga kostnader under rubriken Gemensamma kostnader i Sverige utgörs av utlandsfondsbidrag, tidningar o facklitteratur, representation, bankavgifter m m samt andel av Adoptionscentrums gemensamma kostnader i Sverige, t ex konsulter, föreningsavgifter, representation, information m m. B 13(14)