Årsredovisning. för. räkenskapsåret 1 januari december för. Vilhelmina Övre Allmänningsskog

Transkript

1 Årsredovisning för räkenskapsåret 1 januari december 2014 för Vilhelmina Övre Allmänningsskog INNEHÅLLSFÖRTECKNING Sid. Fastighetskarta 2 Styrelseberättelse 3 Förvaltningsberättelse 4 Ägarförhållanden 4 Styrelse och övriga befattningshavare 5 Taxeringsvärden 6 Resultat och ställning 7-8 Skogsbruk 9-10 Rastkojor och rastplatser 11 Jakt 12 Resultaträkning 13 Balansräkning Noter med redovisningsprinciper Underskrifter 21 Revisionsberättelse 22 Kungörelse 23 Dagordning 24 1

2 Fastigheterna: Allmänningsskogen 1:1, Småholmarna 1:2 och Söråsele 2:168 Adress Momsreg./VAT-nr Telefon Vilhelmina Övre Allmänningsskog SE Stalon S Malgomaj Hemsida: 2

3 Styrelseberättelse 2014 Under året så har vi behandlat 63 ärenden. Kojan vid Abborrtjärn har fått nytt tak efter Hildes framfart. Vi fick förfrågan från Länsstyrelsen om vi var för en restaurering av Marsån. Det tyckte vi lät intressant. Projektet började ta form och växte från att initialt röra sig om ca till att sluta på runt 12 miljoner kronor. Hur mycket som blir av det hela, får framtiden utvisa. För Allmänningens del rör det sej om ca kr. Arrendefrågan ligger nu igen hos arrendenämnden. Det var 2 överklaganden som gick till nämnden, där nämnden tyckte att arrendepriset på kr i 2010 års penningvärde var skäligt. Vi har föreslagit att avgiften fr.o.m ska vara kr. Som allmänningsdelägare så åtnjuter man 30 % rabatt. Nytt möte är planerat till 10 juni Vi utannonserade ca m 3 virke till försäljning som rotposter. Priset ansågs för lågt, så vi sålde bara delar av posterna. Av årets resultat så föreslår vi en utdelning på kr/skäl. Hans Hansson Ordförande 3

4 Antal Förvaltningsberättelse Allmänt om verksamheten Vilhelmina Övre Allmänningsskog, som tillkommit vid avvittring i övre delen av Vilhelmina kommun och är en samfälld egendom, som ägarna av delägarfastigheter, (jordbruksfastigheter), om sammanlagt 20 3/8 mantal (1 304 skäl), för vilkas räkning allmänningsskogen har blivit avsatt och de förvärvade fastigheter som inte har införlivats i allmänningsskogen, har del i förhållande till sitt mantal i respektive delägarefastighet. För vård och förvaltning av allmänningsskogen och dess tillgångar finnas en av delägarna vald allmänningsstyrelse bestående av fem ledamöter, (tre för Fatmomakke- och två för Dikanäsblocket), med likaledes fem personliga suppleanter. Allmänningsstyrelsens förvaltning och räkenskaper granskas av tre revisorer; två av dessa, med suppleanter, utsedda av delägarna, och en godkänd revisor. Räkenskapsåret omfattar perioden Ägarförhållanden och utveckling Utveckling delägare och delägarfastigheter Delägare Delägarfastigheter

5 Styrelsen och övriga befattningshavare, har under år 2014 haft följande sammansättning: Ordinarie styrelseledamöter: Mandattid Hans Hansson, Matsdal, ordf Göte Andersson, Sjöland Ulf Andersson, Grytsjö vice ordf Hans Einarsson, Storvall Anders Larsson, Marsliden Personliga suppleanter: Lars Peterson, Kittelfjäll Signar Johansson, Björkängen Greger Olofsson, Vilhelmina Joel Hermansson, Västra Stornäs Börje Jonsson, Vilhelmina Revisorer: Jonny Holmgren, Storholmen Stig Ahlenius, Dikanäs Revisorssuppleanter: Conny Larsson, Lövberg Gunnar Edman, Dikanäs Godkänd revisor: Göran Larsson, BGL Revision AB, Storuman. Valberedning: Mårten Larsson, Vilhelmina Patrik Näslund, Vilhelmina Klas Persson, Skansnäs Valberedningssuppleant: Jack Alenius, Sunnansjö Fast anställd personal Fredrik Jonsson, skogvaktare Ingela Brorsson, administration Sammanträden: Under året har det hållits två ordinarie Allmänningsstämmor och 10 protokollförda styrelsesammanträden. 5

6 Skattemyndighetens beslutade taxeringsvärden Allmänningsskogen 1: Skogsmark ha Skogsimpediment ha Tomt- och övr.mark ha Industrienhet, obebyggd täktmark 1 1,45 ha ha Söråsele 2:168 Betesmark 3 ha Skogsmark ha Skogsimpedement 555 ha Tomt- och övr. mark 250 ha ha Småholmarna 1:2 Skogsmark 512 ha Skogsimpediment 47 ha Tomt- och övr.mark 237 ha 796 ha Taxeringsvärden totalt: ha Moräntäkt Klitvallen års taxeringsvärde =

7 Resultat och ställning Belopp i kr om inget annat anges Budget Rörelseintäkter Rörelseresultat Resultat efter avskrivningar Resultat efter finansnetto Utdelning till delägare Årets resultat efter skatt Nyckeltal Soliditet 92,0 % 91,8 % 96,5 % 94,0 % 95,5 % Likviditet 115,8 % 115,0 % 335,3 % 286,6 % 398,3 % Rörelsemarginal 30,2 % 47,8 % 19,4 % 40,6 % 34,3 % Vinstmarginal 31,2 % 50,8 % 21,4 % 43,2 % 37,0 % Avkastning på bokfört eget kapital och skulder 4,8 % 6,5 % 4,3 % 8,2 % 5,5 % Alternativränta 3,68 % 2,5 % 2,5 % 2,27 % 1,67 % Nyckeltalsdefinitioner Rörelseintäkter: Intäkter från försäljning av varor och tjänster inom den normala verksamheten. Soliditet: Visar hur stor del av företagets tillgångar som finansieras av eget kapital, vilket är ett mått på företagets finansiella styrka. Jämförelse mellan eget kapital och summa eget kapital och kortfristiga skulder. Soliditetstalet bör inte ligga under 50 %. Likviditet: Är ett mått på företagets betalningsförmåga på kort sikt. Jämförelse mellan omsättningstillgångar minus lager och summa kortfristiga skulder. Likviditetstalet bör inte ligga under 100 %. Rörelsemarginal: Hur stor andel av varje omsatt krona som är kvar för att täcka räntekostnader, skatt och till vinst. Jämförelse mellan resultat efter avskrivningar och rörelseintäkter. Vinstmarginal: Hur mycket som är kvar av varje krona efter rörelsekostnader och finansiella kostnader. Jämförelse mellan resultat efter finansnetto och rörelseintäkter. Avkastning på bokfört eget kapital och skulder: Visar avkastning på eget kapital som finns i företaget. Jämförelse mellan resultat efter finansnetto och summa eget kapital och skulder. Alternativränta: Företagets bästa förräntning av kapital utanför ordinarie verksamhet. Jämförelser mot Norrskog och räntefond hos Länsförsäkringar. 7

8 Allmänningens framtida utveckling Styrelsen ser en möjlighet att utveckla övriga verksamheter inom allmänningen. Förslag till disposition beträffande bolagets vinst Med hänvisning till resultat efter finansnetto och vad som kommit styrelsen till kännedom är det styrelsens bedömning att utdelning till delägarna är rimlig med tanke på den förändring som skett och mot den budget som allmänningsstämman har beslutat om. Utdelningen är även rimlig vad avser företagets likviditet och ställning i övrigt. Förslag till resultatdisposition Till stämmans förfogande stående vinstmedel: Resultat efter finansnetto och före bokslutsdispositioner. Korrigering utdelning (Not 8) Skattekostnad Disponeras enligt följande: Utdelning till delägare (Not 8) Balanseras i ny räkning Summa Summa Vad beträffar företagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultatoch balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer. 8

9 Skogsbruk Skogen 2014 Antal Intäkt Kostnad Sålda slutavverkningar m 3 fub Vindfällen 1430 m 3 fub Markberedning 250 ha Plantering st Röjning 365 ha Underröjning 29 ha Vägar Summa: Virkesförsäljning Under 2014 bjöd allmänningen ut 6 slutavverkningstrakter på anbud. Totalt ca m 3 fub. Det inkom anbud från 3-4 aktörer per trakt, SCA, Sveaskog, Norra skogsägarna och Norrskog. SCA hade högsta buden på alla trakter. Men VÖA ansåg att priserna var för låga för att sälja hela volymen och valde att endast sälja 3 trakter på ca m 3 fub till ett pris motsvarande 280 kr/m 3 fub. Utöver slutavverkningstrakterna sålde VÖA vindfällen till SCA, 1430 m 3 fub vilket gav en intäkt på kr motsvarande 126 kr/ m 3 fub. (I resultatrapporten redovisas virkesförsäljningarna för 2014 som en intäkt först 2015 och framåt.) Skogsvård Markberedning och plantering utfördes enligt de skogsvårdsavtal som tecknades vid tidigare års virkesförsäljning. Röjningarna utfördes av entreprenörer till en kostnad av kr/ha. Underröjningen utfördes av entreprenör på kommande slutavverkning inom Söråsele fastigheten. Vägar Under 2014 byggdes 3 vägar på totalt m. På vägarna kostade grävningen 74 kr/m. Det färdigställdes 4 vägar till en kostnad av kr. Vägsystemet på Vardo blev underhållsgrusat med det material som fanns kvar efter Buföringsvägen, kostade totalt kr. Vägarna kring Stalon blev slyröjda totalt 96 km till en kostnad av kr. 9

10 Virkespriser slutavverkning: kr/m3fub Kronor År Sålda och avverkade volymer i slutaverkning m3fub År 10

11 Allmänningens rastkojor och vindskydd PLATS OBJEKT x y Modell Kojsjön Rastkoja/Vedbod Övrig Holmsjön Rastkoja/Vedbod Kåta D.rödingsjön Rastkoja/Vedbod Kåta Slemtjärn Rastkoja/Vedbod Kåta Svartsjön Rastkoja/Vedbod Övrig Baksjön Rastkoja/Vedbod Kåta Stor-Grubbsjön Rastkoja/Vedbod Kåta Bäverdalen Rastkoja/Vedbod Kåta Oxbäcken Rastkoja/Vedbod Kåta Rödingsjön Rastkoja/Vedbod Kåta Stor-Njaka Rastkoja/Vedbod Kåta Marssjön Rastkoja/Vedbod Kåta Djupselet Rastkoja/Vedbod Friggebod Långvikstjärn Rastkoja/Vedbod Friggebod Laduselet Rastkoja/Vedbod Friggebod Stortjärn Rastkoja/Vedbod Friggebod Abbortjärn Rastkoja/Vedbod Friggebod Kojtjärn Vindskydd Tumtjärn Vindskydd D.Rödingsjön Vindskydd Stenhuvudtjärn Vindskydd Harrsele Vindskydd Ö.Rödingsjön Vindskydd V.Rödingsjön Vindskydd Marsån Vindskydd Grundselet Vindskydd Lilldjupsjön Vindskydd Krutsjön Vindskydd Söjnesselet Vindskydd/Vedbod Rörtjärn Vindskydd Krutån Rastplats/Vedbod Stor-Dainan Vindskydd Fatsjöluspen Vindskydd Bomanstjärn Vindskydd

12 JAKT 2014 Älgjakt, Allmänningsskogen 1:1 Jägare Till- Avskjutning delning varav Vuxna Kalv Antal delägare Vux kalv tjur ko tjur kvig Fatmomakke-blocket Dikanäs-blocket Summa: Totalt fällda vuxna djur mot tilldelade: 98,0 % Totalt fällda kalvar mot tilldelade: 70,6 % Älgjakt, Åseleområdet Tilldelning Avskjutning Vuxna Kalv Vux kalv Söråsele 2: Småholmarna 1: Summa: Totalt fällda vuxna djur mot tilldelade: 100,0 % Totalt fällda kalvar mot tilldelade: 100,0 % Skottpengar, småvilt Skottpengar med 300 kr styck, har betalats ut för följande viltarter: Art Antal 2012 Antal 2013 Antal 2014 Räv Mård Mink Grävling Mårdhund

13 Resultaträkning Resultaträkning Budget Belopp i kr Not Rörelsens intäkter Nettoomsättning Förändring av varulager Övriga externa intäkter Summa rörelsens intäkter Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter Övriga externa kostnader 4, Personalkostnader 5, Avskrivningar Övriga rörelsekostnader Summa rörelsens kostnader RÖRELSERESULTAT Resultat från finansiella poster Intäkter från värdepapper Ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa resultat finansiella poster RESULTAT EFTER FINANSNETTO Bokslutsdispositioner, netto RESULTAT FÖRE SKATT Skatt på årets resultat ÅRETS RESULTAT

14 Balansräkning Belopp i kr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark, netto Inventarier och verktyg, netto Finansiella anläggningstillgångar Insatser i Norrskog Emiterad insats i Norrskog Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager m.m. Färdiga varor och handelsvaror Fordringar Kundfordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

15 Balansräkning Belopp i kr Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Bundet eget kapital Eget kapital Skogsmedelsfondfond Fritt eget kapital Fritt eget kapital Balanserad vinst/förlust föregående år Årets resultat Summa eget kapital Obeskattade reserver Periodiseringsfonder Avsättningar Avsättningar Långfristiga skulder Övriga skulder Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skatteskulder (netto) Föreslagen vinstutdelning delägare Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Belopp i kr Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga 15

16 Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp i kr om inget annat anges. Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Redovisning av intäkter Inkomster upptas som intäkter när varor eller tjänster har levererats eller arbete i uppdrag har utförts enligt avtal. Konstaterade kundförluster bokförs som en kostnad. Intäktsredovisning sker i enlighet med BFNAR 2003:3 Intäkter. Varulager Varulagret består av bearbetat naturmaterial och handelsvaror som har värderats post för post enligt lägsta värdets princip till anskaffningsvärde eller verkligt värde. Värdering till verkligt värde sker genom fastställande av nettovärdet (Priset reducerat för inkurans och kostnader). Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Kortfristiga placeringar För att säkerhetsställa en avsättning i skogsmedelsfond med kr som föreskrivits i reglemente, har en placering i en räntefond gjorts hos Länsförsäkringar Västerbotten. Den årliga avkastningen återinvesteras i räntefonden. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden och beräknad nyttjandeperiod. Nedskrivning sker vid bestående värdenedgång. Följande avskrivningstider tillämpas: Materiella anläggningstillgångar Byggnader 4 % Markanläggningar 10 År Installationer 10 År Inventarier 30 % Bilar och andra trp. medel 30 % Datorer 30 % Inkomstskatt Aktuell skatt för räkenskapsåret såsom den redovisas i resultaträkningen innehåller årets skattekostnad. Medelantalet anställda Beräkning av medelantalet anställda har gjorts genom att totalt arbetat tid i timmar för räkenskapsåret har dividerats med en genomsnittlig arbetstid på 1800 timmar för en anställd under räkenskapsåret, som avrundats till heltal. 16

17 Not 1 Rörelsens intäkter Budget Skog Småviltsjakt- och fiskekort Naturmaterial Övrigt Not 2 Övriga rörelseintäkter Budget Hyresintäkter Arrenden, mark och tomter Jakträtts- och fiskeupplåtelser Övrigt Not 3 Rörelsens kostnader Budget Skogsvård Jakt, fiske och fritidsomr Not 4 Övriga externa kostnader Budget Byggnader Vägar Fastighetsskatt och försäkring Förbrukningsmaterial m.m Egna fordon Annons, provisioner, repres, kontor m.m Stämmo och övr. förvaltningskostnad Externa tjänster Övrigt

18 Not 5 Anställda och personalkostnader Budget Medelantalet anställda 3 2 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Anställd personal Kostnadsersättningar Övriga personalkostnader Summa Sociala kostnader, löneskatt, arbetsmarknadsförsäkringar Not 6 Arvode och kostnadsersättning till styrelse och revisorer Budget Styrelse Valda revisorer Kostnadsersättningar Sociala kostnader BGL Revision AB Not 7 Avskrivningar av materiella och imateriella anläggningstillgångar Budget Byggnader Markanläggningar Inventarier Installationer Skogsavdrag

19 Not 8 Bokslutsdispositioner Budget Återföring utd/skogsv. Avsatt föregående år Årets utdelning till delägare Föreslagen utdelning delägare Not 9 Årets skattekostnad Budget Skatt på årets resultat Skatt från föregående år Resultat före skatt Not 10 Inventarier Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Omklassificeringar 0 0 Investeringar 0 0 Försäljning/utrangeringar Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Försäljning/utrangeringar Årets avskrivning enligt plan Redovisat värde vid årets slut Not 11 Övriga skulder Emitterad insats Norrskog Outtagen utdelning delägare Övrigt

20 Not 12 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna semesterlöner Upplupna arbetsgivaravgifter Förutbetalda tomtarrenden Förutbetalda arrenden vindkraftsavtal

21 Vilhelmina Övre Allmänningsskog Orgnr Stalon den 5/ Hans Hansson Ordförande Ulf Andersson Vice ordförande Hans Einarsson Anders Larsson Göte Andersson Vår revisionsberättelse har lämnats den 5/ Jonny Holmgren Revisor Stig Alenius Revisor Göran Larsson Godkänd revisor 21

22 REVISIONSBERÄTTELSE Till allmänningsstämman i Vilhelmina Övre Allmänningsskog Orgnr Vi har granskat årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens förvaltning i Vilhelmina Övre Allmänningsskog för Det är styrelsen som har ansvaret för räkenskapshandlingarna och förvaltningen. Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och förvaltningen på grundval av vår revision. Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige. Det innebär att vi planerat och genomfört revisionen för att i rimlig grad försäkra oss om att årsrapportshandlingarna inte innehåller väsentliga fel. En revision innefattar att granska ett urval av underlagen för belopp och annan information i räkenskapshandlingarna. I en revision ingår också att pröva redovisningsprinciperna och styrelsens tillämpning av dem samt bedöma den samlade informationen i årsredovisningen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i allmänningen för att kunna bedöma om någon styrelseledamot handlat i strid med allmänningsskogens reglemente. Vi anser att vår revision ger oss rimlig grund för våra uttalanden nedan. Årsrapportshandlingarna har upprättats i enlighet med god redovisningssed i Sverige. Styrelsens medlemmar har enligt vår bedömning inte handlat i strid med allmänningsskogens reglemente varför vi tillstyrker att allmänningsstämman beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet. Stalon Jonny Holmgren Revisor Stig Ahlenius Revisor Göran Larsson Godkänd Revisor 22

23 KUNGÖRELSE Styrelsen för Vilhelmina Övre Allmänningsskog kallar delägarna till årets första ordinarie Allmänningsstämma. Tid: Söndagen den 7 juni 2015, kl. 10:00 Plats: Byagården Dikanäs (Fd Församlingshemmet) Ärenden: 1. Enligt reglementets Motion: Friköp av tomtmark. Följande handlingar finns tillgängliga vid Allmänningens kontor i Stalon samt på hemsidan Årsredovisning Revisionsberättelse. Dagordning. Motion. Stalon den 7 maj 2015 Allmänningsstyrelsen 23

24 DAGORDNING Vid ordinarie Allmänningsstämma i Dikanäs, söndagen den 7 juni Stämmans öppnande. 1. Val av ordförande vid stämman, vilket skall förättas efter huvudtalet. 2. Godkännande av dagordning. 3. Val av två justerare. 4. Val av två rösträknare. 5. Fråga om stämmans behöriga utlysande. 6. Godkännande av register över delägarfastigheter och dess ägare. 7. Fråga om protokollets förvaring under besvärstiden. 8. Framläggande av styrelsens förvaltningsberättelse för det förflutna räkenskapsåret jämte därvid fogad redovisning samt revisorernas berättelse för samma år. 9. Beslut om användning av överskott från redovisat räkenskapsår. 10. Frågan om ansvarsfrihet för styrelsen för den tid förvaltningsberättelsen omfattar. 11. Arvoden och ersättningar till allmänningsstyrelsens ordförande, övriga styrelseledamöter, valberedning samt av delägarna valda revisorer. 12. Från föregående stämma vilande förslag. 13. Frågor som i laga ordning hänskjutits till stämman. 14. Motion: Från Eriksberg 1:8 ang. friköp av tomtmark. 15. Framtida avverkningsnivå. 16. Övriga frågor. 17. Avslut. 24