Årsredovisning. för. räkenskapsåret 1 januari december för. Vilhelmina Övre Allmänningsskog INNEHÅLLSFÖRTECKNING

Transkript

1 Årsredovisning för räkenskapsåret 1 januari december 2016 för Vilhelmina Övre Allmänningsskog INNEHÅLLSFÖRTECKNING Sid. Fastighetskarta 2 Styrelseberättelse 3 Styrelse och övriga befattningshavare 3 Förvaltningsberättelse 4 Resultat och ställning 5 Skoglig verksamhet 6 Resultaträkning 7 Balansräkning 8-9 Noter med redovisningsprinciper Underskrifter 14 Revisionsberättelse 15 Dagordning 16

2 Fastigheterna: Allmänningsskogen 1:1, Småholmarna 1:2 och Söråsele 2:168 Adress Momsreg./VAT-nr Telefon Vilhelmina Övre Allmänningsskog SE Stalon 106 S Malgomaj Hemsida: 2

3 Styrelseberättelse 2016 Under året har vi behandlat 59 ärenden fördelade på 9 sammanträden. På vårstämman antogs en motion av Greger Olofsson om Allmänningens framtid. Det resulterade i en arbetsgrupp som fick namnet Visions-gruppen. Två möten hanns med under året, men fortsätter kommande år. En fråga var om det gick att skifta ut Allmänningen. Den frågan finns stämmobeslut på redan 2006, att det inte skulle ske. Skogsstyrelsen har anlitats för att planera en del avverkningar. Virkesförsäljningen landade på m3. En trakt behölls, Gretastjärnvägen. Norrskog tog hem alla poster. Priset 280:-/m3 är fortfarande väldigt lågt. Vi har planerat att bryta en väg längs med Bergsjön, men det verkar gå trögt att få tillstånd. Restaureringen av Marsån fortsätter som planerat. Så verkar äntligen arrendefrågan vara i hamn. Det är några som inte är helt klara ännu. Resultatet blev att vi fick rätt på alla punkter. Priset för ett bostadsarrende blev fr.o.m kr/år. Allmänningsdelägare erhåller 30% rabatt. Hans Hansson Ordförande Styrelsen och övriga befattningshavare, har under år 2016 haft följande sammansättning: Ordinarie styrelseledamöter: Personliga suppleanter Mandattid Hans Hansson, Matsdal, ordf. Tommy Johansson, Matsdal (2016) Göte Andersson, Sjöland. Signar Johansson, Björkängen Tim Hermansson, Stornäs vice ordf. Börje Jonsson, Vilhelmina Hans Einarsson, Storvall. Joel Hermansson, V.Stornäs Hans Holmberg, Saxnäs Barbro Lindblad, Vilhelmina Revisorer: Revisorssuppleanter Ivan Larsson, Stornäs Elisabet Jonsson, Grytsjö 2016 Stig Ahlenius, Dikanäs. Gunnar Edman, Dikanäs 2016 Godkänd revisor: Göran Larsson, BGL Revision AB, Storuman. Valberedning: Mårten Larsson, Vilhelmina Patrik Näslund, Vilhelmina Klas Persson, Skansnäs Valberedningssuppleant: Jack Alenius, Sunnansjö Fast anställd personal Fredrik Jonsson, skogvaktare Ingela Brorsson, administration Sammanträden: Under året har det hållits två ordinarie Allmänningsstämmor och 9 protokollförda styrelsesammanträden. 3

4 Förvaltningsberättelse Allmänt om verksamheten Vilhelmina Övre Allmänningsskog, som tillkommit vid avvittring i övre delen av Vilhelmina kommun och är en samfälld egendom, som ägarna av delägarfastigheter, (jordbruksfastigheter), om sammanlagt 20 3/8 mantal (1 304 skäl), för vilkas räkning allmänningsskogen har blivit avsatt och de förvärvade fastigheter som inte har införlivats i allmänningsskogen, har del i förhållande till sitt mantal i respektive delägarefastighet. För vård och förvaltning av allmänningsskogen och dess tillgångar finnas en av delägarna vald allmänningsstyrelse bestående av fem ledamöter, (tre för Fatmomakke- och två för Dikanäsblocket), med likaledes fem personliga suppleanter. Allmänningsstyrelsens förvaltning och räkenskaper granskas av tre revisorer; två av dessa, med suppleanter, utsedda av delägarna, och en godkänd revisor. Räkenskapsåret omfattar perioden Förslag till disposition beträffande bolagets vinst Med hänvisning till resultat efter finansnetto och vad som kommit styrelsen till kännedom är det styrelsens bedömning att utdelning till delägarna är rimlig med tanke på den förändring som skett och mot den budget som allmänningsstämman har beslutat om. Utdelningen är även rimlig vad avser företagets likviditet och ställning i övrigt. Förslag till resultatdisposition Till stämmans förfogande stående vinstmedel: Resultat efter finansnetto och före bokslutsdispositioner Skattekostnad Summa Disponeras enligt följande: Utdelning till delägare (Not 8) Balanseras i ny räkning Summa Vad beträffar företagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer. 4

5 Resultat och ställning Belopp i kr om inget annat anges Budget Rörelseintäkter Rörelseresultat Resultat efter avskrivningar Resultat efter finansnetto Utdelning till delägare Årets resultat efter skatt Nyckeltal Soliditet 96,5 % 94,0 % 95,5 % 94,7 % 90,4 % Likviditet 335,3 % 286,6 % 398,3 % 379,0 % 279,0 % Rörelsemarginal 19,4 % 40,6 % 34,3 % 35,0 % 56,0 % Vinstmarginal 21,4 % 43,2 % 37,0 % 36,1 % 56,7 % Avkastning på bokfört eget kapital och skulder 4,3 % 8,2 % 5,5 % 6,0 % 11,4 % Nyckeltalsdefinitioner Rörelseintäkter: Intäkter från försäljning av varor och tjänster inom den normala verksamheten. Soliditet: Visar hur stor del av företagets tillgångar som finansieras av eget kapital, vilket är ett mått på företagets finansiella styrka. Jämförelse mellan eget kapital och summa eget kapital och kortfristiga skulder. Soliditetstalet bör inte ligga under 50 %. Likviditet: Är ett mått på företagets betalningsförmåga på kort sikt. Jämförelse mellan omsättningstillgångar minus lager och summa kortfristiga skulder. Likviditetstalet bör inte ligga under 100 %. Rörelsemarginal: Hur stor andel av varje omsatt krona som är kvar för att täcka räntekostnader, skatt och till vinst. Jämförelse mellan resultat efter avskrivningar och rörelseintäkter. Vinstmarginal: Hur mycket som är kvar av varje krona efter rörelsekostnader och finansiella kostnader. Jämförelse mellan resultat efter finansnetto och rörelseintäkter. Avkastning på bokfört eget kapital och skulder: Visar avkastning på eget kapital som finns i företaget. Jämförelse mellan resultat efter finansnetto och summa eget kapital och skulder. 5

6 Skoglig verksamhet 2016 Virkesförsäljning Under 2016 bjöd Allmänningen ut 7 avverkningstrakter på anbud. Totalt ca m 3 fub. Det inkom anbud från SCA, Nätra älven, Norra skogsägarna och Norrskog. Norrskog hade högsta buden. En trakt blev ej såld pga för låga bud. På de övriga blev högsta anbuden antagna. Totalt ca m 3 fub slutavverkning blev sålt under 2016 och ca 500 m 3 fub gallring. Skogsvård Markberedning och de flesta planteringar utfördes enligt de skogsvårdsavtal som tecknades vid tidigare års virkesförsäljning. Totalt markbereddes det ca 210 ha till ett pris av kr. En plantering vid Gäddbäcksberget undantogs till fördel för en lokal entreprenör som anställde ungdomar från trakten till att plantera. Det planterades totalt ca plantor till ett pris av ca kr, vara plantor var hjälpplantering. Röjningarna utfördes av entreprenörer till en kostnad av kr/ha. Totalt röjde det 325 ha ungskog till ett pris av kr. Underröjningen utfördes av entreprenör på kommande slutavverkning, ca 12 ha till ett pris av kr. Vägar Under 2016 byggdes 4 vägar på totalt ca 5 km. Färdigställande av vägar ca 7 km kostade ca kr varav kr var sprängning. Vägtrummor kostade ca kr varav halvtrummor stod för kr Nybyggnaden av vägar kostade ca kr. En väg på totalt ca 1 km grusades vid Almsele till en kostnad av kr. Ca 10 km underhållshyvlades. Totalt kostade underhåll av vägar kr. 6

7 Resultaträkning Budget Belopp i kr Not Rörelsens intäkter Nettoomsättning Förändring av varulager Övriga externa intäkter Summa rörelsens intäkter Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter Övriga externa kostnader Personalkostnader Arvoden, kostn.ers. styrelse, revisorer Avskrivningar Övriga rörelsekostnader Summa rörelsens kostnader RÖRELSERESULTAT Resultat från finansiella poster Intäkter från värdepapper Ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa resultat finansiella poster RESULTAT EFTER FINANSNETTO Bokslutsdispositioner, netto RESULTAT FÖRE SKATT Skatt på årets resultat ÅRETS RESULTAT

8 Balansräkning Belopp i kr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark, netto Inventarier och verktyg, netto Finansiella anläggningstillgångar Insatser i Norrskog Emiterad insats i Norrskog Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager m.m. Färdiga varor och handelsvaror Fordringar Kundfordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

9 Balansräkning Belopp i kr Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Bundet eget kapital Eget kapital Skogsmedelsfondfond Fritt eget kapital Fritt eget kapital Balanserad vinst/förlust föregående år Årets resultat Summa fritt eget kapital (investeringskapital) Summa eget kapital Obeskattade reserver Periodiseringsfonder Avsättningar Avsättningar Långfristiga skulder Övriga skulder Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skatteskulder (netto) Föreslagen vinstutdelning delägare Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Belopp i kr Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga 9

10 Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp i kr om inget annat anges. Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Redovisning av intäkter Inkomster upptas som intäkter när varor eller tjänster har levererats eller arbete i uppdrag har utförts enligt avtal. Konstaterade kundförluster bokförs som en kostnad. Intäktsredovisning sker i enlighet med BFNAR 2003:3 Intäkter. Varulager Varulagret består av bearbetat naturmaterial och handelsvaror som har värderats post för post enligt lägsta värdets princip till anskaffningsvärde eller verkligt värde. Värdering till verkligt värde sker genom fastställande av nettovärdet (Priset reducerat för inkurans och kostnader). Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Kortfristiga placeringar För att säkerhetsställa en avsättning i skogsmedelsfond med kr som föreskrivits i reglemente, har en placering i en räntefond gjorts hos Länsförsäkringar Västerbotten. Den årliga avkastningen återinvesteras i räntefonden. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden och beräknad nyttjandeperiod. Nedskrivning sker vid bestående värdenedgång. Följande avskrivningstider tillämpas: Materiella anläggningstillgångar Byggnader 4 % Markanläggningar 10 År Installationer 10 År Inventarier 30 % Inkomstskatt Aktuell skatt för räkenskapsåret såsom den redovisas i resultaträkningen innehåller årets skattekostnad. Medelantalet anställda Beräkning av medelantalet anställda har gjorts genom att totalt arbetat tid i timmar för räkenskapsåret har dividerats med en genomsnittlig arbetstid på 1800 timmar för en anställd under räkenskapsåret, som avrundats till heltal. 10

11 Not 1 Rörelsens intäkter Budget Skog Småviltsjakt- och fiskekort Naturmaterial Övrigt Not 2 Övriga rörelseintäkter Budget Arrenden, mark och tomter Jakträtts- och fiskeupplåtelser Övrigt Not 3 Rörelsens kostnader Budget Skogsvård Jakt, fiske och fritidsomr Not 4 Övriga externa kostnader Budget Byggnader:VA,el,sop.,snöröj,rep/underh.kojor Vägar (avverkn.vägar,rep.underh.vägar) Fastighetsskatt och försäkring (förs.periodiser Förbrukningsmatr, -inventarier, rep./underhåll Egna fordon (skoter) Provisioner,IT,post,tele,repr.,kontorsmatr Stämmo och övr. förvaltningskostnad Externa tjänster:jurist,bankavg,plan-/projekte Övrigt:Facklitt.,föreningsavg

12 Not 5 Anställda och personalkostnader Budget Medelantalet anställda 2 2 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Anställd personal Kostnadsersättningar Övriga personalkostnader Sociala kostnader, löneskatt, arbetsmarknadsförsäkringar Not 6 Arvode och kostnadsersättning till styrelse och revisorer Budget Styrelse Valda revisorer Kostnadsersättningar Sociala kostnader BGL Revision AB Not 7 Avskrivningar av materiella och imateriella anläggningstillgångar Budget Byggnader Markanläggningar Inventarier Installationer Skogsavdrag

13 Not 8 Bokslutsdispositioner Återföring utd/skogsv. Avsatt föregående år Årets utdelning Föreslagen utdelning Not 9 Årets skattekostnad Skatt på årets resultat Resultat före skatt Not 10 Inventarier Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Omklassificeringar 0 0 Investeringar 0 0 Försäljning/utrangeringar Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Försäljning/utrangeringar Årets avskrivning enligt plan Redovisat värde vid årets slut Not 11 Övriga skulder Emitterad insats Norrskog Outtagen utdelning delägare Övrigt(Beräknade upplupn.soc.avg.) Not 12 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna semesterlöner Upplupna arbetsgivaravgifter Förutbetalda tomtarrenden Övriga upplupna kostnader

14 Vilhelmina Övre Allmänningsskog Orgnr Stalon den 4/ Hans Hansson Ordförande Tim Hermansson Hans Einarsson Hans Holmberg Göte Andersson Vår revisionsberättelse har lämnats den 27/ Ivan Larsson Revisor Stig Alenius Revisor Göran Larsson Godkänd revisor 14

15 REVISIONSBERÄTTELSE Till allmänningsstämman i Vilhelmina Övre Allmänningsskog Orgnr Vi har granskat årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens förvaltning i Vilhelmina Övre Allmänningsskog för Det är styrelsen som har ansvaret för räkenskapshandlingarna och förvaltningen. Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och förvaltningen på grundval av vår revision. Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige. Det innebär att vi planerat och genomfört revisionen för att i rimlig grad försäkra oss om att årsrapportshandlingarna inte innehåller väsentliga fel. En revision innefattar att granska ett urval av underlagen för belopp och annan information i räkenskapshandlingarna. I en revision ingår också att pröva redovisningsprinciperna och styrelsens tillämpning av dem samt bedöma den samlade informationen i årsredovisningen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i allmänningen för att kunna bedöma om någon styrelseledamot handlat i strid med allmänningsskogens reglemente. Vi anser att vår revision ger oss rimlig grund för våra uttalanden nedan. Årsrapportshandlingarna har upprättats i enlighet med god redovisningssed i Sverige. Styrelsens medlemmar har enligt vår bedömning inte handlat i strid med allmänningsskogens reglemente varför vi tillstyrker att allmänningsstämman beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet. Stalon Ivan Larsson Revisor Stig Ahlenius Revisor Göran Larsson Godkänd Revisor 15

16 DAGORDNING Vid ordinarie Allmänningsstämma i Saxnäs, lördagen den 3:e juni Stämmans öppnande. 1. Val av ordförande vid stämman, vilket skall förrättas efter huvudtalet. 2. Godkännande av dagordning. 3. Val av två justerare. 4. Val av två rösträknare. 5. Fråga om stämmans behöriga utlysande. 6. Godkännande av register över delägarfastigheter och dess ägare. 7. Fråga om protokollets förvaring under besvärstiden. 8. Framläggande av styrelsens förvaltningsberättelse för det förflutna räkenskapsåret jämte därvid fogad redovisning samt revisorernas berättelse för samma år. 9. Beslut om användning av överskott från redovisat räkenskapsår. 10. Frågan om ansvarsfrihet för styrelsen för den tid förvaltningsberättelsen omfattar. 11. Arvoden och ersättningar till allmänningsstyrelsens ordförande, övriga styrelseledamöter, valberedning samt av delägarna valda revisorer. 12. Val av valberedning och suppleanter för 4 år (Dikanässidan) 13. Från föregående stämma vilande förslag. 14. Frågor som i laga ordning hänskjutits till stämman. a/markbyte med SCA b/upplösning av skogsmedelsfonden c/slutredovisning samt upplösning av Visionsgruppen d/jubileumsstämma 15. Övriga frågor. 16. Avslut. 16