Årsredovisning. för. räkenskapsåret 1 januari december för. Vilhelmina Övre Allmänningsskog INNEHÅLLSFÖRTECKNING

Transkript

1 Årsredovisning för räkenskapsåret 1 januari december 2015 för Vilhelmina Övre Allmänningsskog INNEHÅLLSFÖRTECKNING Sid. Fastighetskarta 2 Styrelseberättelse 3 Styrelse och övriga befattningshavare 3 Förvaltningsberättelse 4 Resultat och ställning 5 Skoglig verksamhet 6 Resultaträkning 7 Balansräkning 8-9 Noter med redovisningsprinciper Underskrifter 14 Revisionsberättelse 15 Dagordning 16

2 Fastigheterna: Allmänningsskogen 1:1, Småholmarna 1:2 och Söråsele 2:168 Adress Momsreg./VAT-nr Telefon Vilhelmina Övre Allmänningsskog SE Stalon S Malgomaj Hemsida: 2

3 Styrelseberättelse 2015 Under året har vi behandlat 69 ärenden, fördelade på 10 sammanträden. Kojsjökojan var i stort behov av renovering. Det är den äldsta byggnaden som finns på Allmänningens mark, och därför ansåg vi det värdefullt att den restaureras. Resultatet blev mycket bra. Bron över Dimforsen har också renoverats så att den blir användbar. Virkesförsäljningen landade på ca m 3, i första läget, pga lågt pris. Efter diskussioner kom vi fram till att sälja ytterligare ca m 3, trots lågt pris. Vi anser att vi inte kan spara gammal skog hur länge som helst. Under hösten genomförde vi en försäljning av en del inventarier som inte längre finns användning för. Restaureringen av Marsån startade, och blev ett lyckat arbete. Det kommer troligen att fortsätta till sommaren. Markägarförklaring, som vi har gått med på, förorsakade en del juridiska oklarheter. Juristerna är nu tydligen överens, i alla fall hos Swedbank. Arrendefrågan ligger fortfarande hos arrendenämnden. Hans Hansson Ordförande Styrelsen och övriga befattningshavare, har under år 2015 haft följande sammansättning: Ordinarie styrelseledamöter: Personliga suppleanter Mandattid Hans Hansson, Matsdal, ordf. Lars Peterson, Kittelfjäll Göte Andersson, Sjöland. Signar Johansson, Björkängen Tim Hermansson, Stornäs vice orf. Börje Jonsson, Vilhelmina Hans Einarsson, Storvall. Joel Hermansson, V.Stornäs Hans Holmberg, Vilhelmina Barbro Lindblad, Vilhelmina Revisorer: Revisorssuppleanter Ivan Larsson, Stornäs Elisabet Jonsson, Grytsjö 2015 Stig Ahlenius, Dikanäs. Gunnar Edman, Dikanäs 2015 Godkänd revisor: Göran Larsson, BGL Revision AB, Storuman. Valberedning: Mårten Larsson, Vilhelmina Patrik Näslund, Vilhelmina Klas Persson, Skansnäs Valberedningssuppleant: Jack Alenius, Sunnansjö Fast anställd personal Fredrik Jonsson, skogvaktare Ingela Brorsson, administration Sammanträden: Under året har det hållits två ordinarie Allmänningsstämmor och 10 protokollförda styrelsesammanträden. 3

4 Förvaltningsberättelse Allmänt om verksamheten Vilhelmina Övre Allmänningsskog, som tillkommit vid avvittring i övre delen av Vilhelmina kommun och är en samfälld egendom, som ägarna av delägarfastigheter, (jordbruksfastigheter), om sammanlagt 20 3/8 mantal (1 304 skäl), för vilkas räkning allmänningsskogen har blivit avsatt och de förvärvade fastigheter som inte har införlivats i allmänningsskogen, har del i förhållande till sitt mantal i respektive delägarefastighet. För vård och förvaltning av allmänningsskogen och dess tillgångar finnas en av delägarna vald allmänningsstyrelse bestående av fem ledamöter, (tre för Fatmomakke- och två för Dikanäsblocket), med likaledes fem personliga suppleanter. Allmänningsstyrelsens förvaltning och räkenskaper granskas av tre revisorer; två av dessa, med suppleanter, utsedda av delägarna, och en godkänd revisor. Räkenskapsåret omfattar perioden Förslag till disposition beträffande bolagets vinst Med hänvisning till resultat efter finansnetto och vad som kommit styrelsen till kännedom är det styrelsens bedömning att utdelning till delägarna är rimlig med tanke på den förändring som skett och mot den budget som allmänningsstämman har beslutat om. Utdelningen är även rimlig vad avser företagets likviditet och ställning i övrigt. Förslag till resultatdisposition Till stämmans förfogande stående vinstmedel: Resultat efter finansnetto och före bokslutsdispositioner. Korrigering utdelning (Not 8) Skattekostnad Summa Disponeras enligt följande: Utdelning till delägare (Not 8) Balanseras i ny räkning Summa Vad beträffar företagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer. 4

5 Resultat och ställning Belopp i kr om inget annat anges Budget Rörelseintäkter Rörelseresultat Resultat efter avskrivningar Resultat efter finansnetto Utdelning till delägare Årets resultat efter skatt Nyckeltal Soliditet 91,8 % 96,5 % 94,0 % 95,5 % 94,7 % Likviditet 115,0 % 335,3 % 286,6 % 398,3 % 379,0 % Rörelsemarginal 47,8 % 19,4 % 40,6 % 34,3 % 35,0 % Vinstmarginal 50,8 % 21,4 % 43,2 % 37,0 % 36,1 % Avkastning på bokfört eget kapital och skulder 6,5 % 4,3 % 8,2 % 5,5 % 6,0 % Nyckeltalsdefinitioner Rörelseintäkter: Intäkter från försäljning av varor och tjänster inom den normala verksamheten. Soliditet: Visar hur stor del av företagets tillgångar som finansieras av eget kapital, vilket är ett mått på företagets finansiella styrka. Jämförelse mellan eget kapital och summa eget kapital och kortfristiga skulder. Soliditetstalet bör inte ligga under 50 %. Likviditet: Är ett mått på företagets betalningsförmåga på kort sikt. Jämförelse mellan omsättningstillgångar minus lager och summa kortfristiga skulder. Likviditetstalet bör inte ligga under 100 %. Rörelsemarginal: Hur stor andel av varje omsatt krona som är kvar för att täcka räntekostnader, skatt och till vinst. Jämförelse mellan resultat efter avskrivningar och rörelseintäkter. Vinstmarginal: Hur mycket som är kvar av varje krona efter rörelsekostnader och finansiella kostnader. Jämförelse mellan resultat efter finansnetto och rörelseintäkter. Avkastning på bokfört eget kapital och skulder: Visar avkastning på eget kapital som finns i företaget. Jämförelse mellan resultat efter finansnetto och summa eget kapital och skulder. 5

6 Skoglig verksamhet 2015 Virkesförsäljning Under 2015 bjöd allmänningen ut 5 slutavverkningstrakter på anbud. Totalt ca m 3 fub. Det inkom anbud från 3-4 aktörer per trakt, SCA, Holmen skog, Norra skogsägarna och Norrskog. SCA hade högsta buden på 4 trakter. Och Norrskog var högst på en trakt, 4000 m 3 fub. Styrelsen valde att anta högsta anbuden. I resultatrapporten redovisas virkesförsäljningarna för 2015 som en intäkt först 2016 och framåt Skogsvård Markberedning och de flesta planteringar utfördes enligt de skogsvårdsavtal som tecknades vid tidigare års virkesförsäljning. Totalt markbereddes det 140 ha till ett pris av kr. En plantering vid Grytsjövägen undantogs dock till fördel för en lokal entreprenör som anställde ungdomar från trakten till att plantera. Det planterades totalt ca plantor till ett pris av kr. Röjningarna utfördes av entreprenörer till en kostnad av kr/ha. Totalt röjde det 390 ha ungskog till ett pris kr. Underröjningen utfördes av entreprenör på kommande sålda slutavverkning, ca 55 ha till ett pris av kr Vägar Under 2015 byggdes 5 vägar på totalt ca 7 km. Nybyggnaden av vägar kostade ca kr. Vägsystemet kring Dikanäs och Almsele blev slyröjda totalt 95 km till en kostnad av kr. Två vägar på totalt ca 3 km grusades vid Almsele till en kostnad av kr. Totalt kostade underhåll av vägar och vägbyggnad kr 6

7 Resultaträkning Resultaträkning Budget Belopp i kr Not Rörelsens intäkter Nettoomsättning Förändring av varulager Övriga externa intäkter Summa rörelsens intäkter Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter Övriga externa kostnader 4, Personalkostnader 5, Avskrivningar Övriga rörelsekostnader Summa rörelsens kostnader RÖRELSERESULTAT Resultat från finansiella poster Intäkter från värdepapper Ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa resultat finansiella poster RESULTAT EFTER FINANSNETTO Bokslutsdispositioner, netto RESULTAT FÖRE SKATT Skatt på årets resultat ÅRETS RESULTAT

8 Balansräkning Belopp i kr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark, netto Inventarier och verktyg, netto Finansiella anläggningstillgångar Insatser i Norrskog Emiterad insats i Norrskog Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager m.m. Färdiga varor och handelsvaror Fordringar Kundfordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

9 Balansräkning Belopp i kr Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Bundet eget kapital Eget kapital Skogsmedelsfondfond Fritt eget kapital Fritt eget kapital Balanserad vinst/förlust föregående år Årets resultat Summa eget kapital Obeskattade reserver Periodiseringsfonder Avsättningar Avsättningar Långfristiga skulder Övriga skulder Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skatteskulder (netto) Föreslagen vinstutdelning delägare Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Belopp i kr Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga 9

10 Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp i kr om inget annat anges. Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Redovisning av intäkter Inkomster upptas som intäkter när varor eller tjänster har levererats eller arbete i uppdrag har utförts enligt avtal. Konstaterade kundförluster bokförs som en kostnad. Intäktsredovisning sker i enlighet med BFNAR 2003:3 Intäkter. Varulager Varulagret består av bearbetat naturmaterial och handelsvaror som har värderats post för post enligt lägsta värdets princip till anskaffningsvärde eller verkligt värde. Värdering till verkligt värde sker genom fastställande av nettovärdet (Priset reducerat för inkurans och kostnader). Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Kortfristiga placeringar För att säkerhetsställa en avsättning i skogsmedelsfond med kr som föreskrivits i reglemente, har en placering i en räntefond gjorts hos Länsförsäkringar Västerbotten. Den årliga avkastningen återinvesteras i räntefonden. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden och beräknad nyttjandeperiod. Nedskrivning sker vid bestående värdenedgång. Följande avskrivningstider tillämpas: Materiella anläggningstillgångar Byggnader 4 % Markanläggningar 10 År Installationer 10 År Inventarier 30 % Datorer 30 % Inkomstskatt Aktuell skatt för räkenskapsåret såsom den redovisas i resultaträkningen innehåller årets skattekostnad. Medelantalet anställda Beräkning av medelantalet anställda har gjorts genom att totalt arbetat tid i timmar för räkenskapsåret har dividerats med en genomsnittlig arbetstid på 1800 timmar för en anställd under räkenskapsåret, som avrundats till heltal. 10

11 Not 1 Rörelsens intäkter Budget Skog Småviltsjakt- och fiskekort Naturmaterial Övrigt Not 2 Övriga rörelseintäkter Budget Hyresintäkter Arrenden, mark och tomter Jakträtts- och fiskeupplåtelser Övrigt Not 3 Rörelsens kostnader Budget Skogsvård Jakt, fiske och fritidsomr Not 4 Övriga externa kostnader Budget Byggnader Vägar Fastighetsskatt och försäkring Förbrukningsmaterial m.m Egna fordon Annons, provisioner, repres, kontor m.m Stämmo och övr. förvaltningskostnad Externa tjänster Övrigt (medfinansiering Marsån)

12 Not 5 Anställda och personalkostnader Budget Medelantalet anställda 2 2 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Anställd personal Kostnadsersättningar Övriga personalkostnader Sociala kostnader, löneskatt, arbetsmarknadsförsäkringar Not 6 Arvode och kostnadsersättning till styrelse och revisorer Budget Styrelse Valda revisorer Kostnadsersättningar Sociala kostnader BGL Revision AB Not 7 Avskrivningar av materiella och imateriella anläggningstillgångar Budget Byggnader Markanläggningar Inventarier Installationer Skogsavdrag

13 Not 8 Bokslutsdispositioner Återföring utd/skogsv. Avsatt föregående år Årets utdelning till delägare Föreslagen utdelning delägare Not 9 Årets skattekostnad Skatt på årets resultat Skatt från föregående år Resultat före skatt Not 10 Inventarier Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Omklassificeringar 0 0 Investeringar 0 0 Försäljning/utrangeringar Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Försäljning/utrangeringar Årets avskrivning enligt plan Redovisat värde vid årets slut Not 11 Övriga skulder Emitterad insats Norrskog Outtagen utdelning delägare Övrigt Not 12 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna semesterlöner Upplupna arbetsgivaravgifter Förutbetalda tomtarrenden Förutbetalda arrenden vindkraftsavtal Övriga upplupna kostnader

14 Vilhelmina Övre Allmänningsskog Orgnr Stalon den 15/ Hans Hansson Ordförande Tim Hermansson Vice ordförande Hans Einarsson Hans Holmberg Göte Andersson Vår revisionsberättelse har lämnats den 10/ Ivan Larsson Revisor Stig Alenius Revisor Göran Larsson Godkänd revisor 14

15 REVISIONSBERÄTTELSE Till allmänningsstämman i Vilhelmina Övre Allmänningsskog Orgnr Vi har granskat årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens förvaltning i Vilhelmina Övre Allmänningsskog för Det är styrelsen som har ansvaret för räkenskapshandlingarna och förvaltningen. Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och förvaltningen på grundval av vår revision. Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige. Det innebär att vi planerat och genomfört revisionen för att i rimlig grad försäkra oss om att årsrapportshandlingarna inte innehåller väsentliga fel. En revision innefattar att granska ett urval av underlagen för belopp och annan information i räkenskapshandlingarna. I en revision ingår också att pröva redovisningsprinciperna och styrelsens tillämpning av dem samt bedöma den samlade informationen i årsredovisningen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i allmänningen för att kunna bedöma om någon styrelseledamot handlat i strid med allmänningsskogens reglemente. Vi anser att vår revision ger oss rimlig grund för våra uttalanden nedan. Årsrapportshandlingarna har upprättats i enlighet med god redovisningssed i Sverige. Styrelsens medlemmar har enligt vår bedömning inte handlat i strid med allmänningsskogens reglemente varför vi tillstyrker att allmänningsstämman beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet. Stalon Ivan Larsson Revisor Stig Ahlenius Revisor Göran Larsson Godkänd Revisor 15

16 DAGORDNING Vid ordinarie Allmänningsstämma i Saxnäs, lördagen den 11 juni Stämmans öppnande. 1. Val av ordförande vid stämman, vilket skall förättas efter huvudtalet. 2. Godkännande av dagordning. 3. Val av två justerare. 4. Val av två rösträknare. 5. Fråga om stämmans behöriga utlysande. 6. Godkännande av register över delägarfastigheter och dess ägare. 7. Fråga om protokollets förvaring under besvärstiden. 8. Framläggande av styrelsens förvaltningsberättelse för det förflutna räkenskapsåret jämte därvid fogad redovisning samt revisorernas berättelse för samma år. 9. Beslut om användning av överskott från redovisat räkenskapsår. 10. Frågan om ansvarsfrihet för styrelsen för den tid förvaltningsberättelsen omfattar. 11. Arvoden och ersättningar till allmänningsstyrelsens ordförande, övriga styrelseledamöter, valberedning samt av delägarna valda revisorer. 12. Val av valberedning och suppleanter för 4 år (i förekommande fall) 13. Från föregående stämma vilande förslag. 14. Frågor som i laga ordning hänskjutits till stämman: a/motion ang. visionsarbete b/ Älgjakt på inköpta marker ej införlivade i Allmänningsskogen 15. Övriga frågor. 16. Avslut. 16