YRKESHÖGSKOLAN ARCADA AB BALANSBOK

Transkript

1 YRKESHÖGSKOLAN ARCADA AB BALANSBOK

2 YRKESHÖGSKOLAN ARCADA BALANSBOK 2015 ARCADA EN MÖTESPLATS FÖR NYTÄNKANDE OCH HÅLLBAR UTVECKLING Arcada strävar som mångbranschhögskola att vara i framkanten av utvecklingen och jobbar målmedvetet inom utbildning, forskning och innovation. Genom att utbilda morgondagens experter, skapa kunskap och innovationer som svarar till omvärldens behov och genom öppen samverkan med samhällets alla aktörer bidrar vi till en hållbar samhällsutveckling.

3 YRKESHÖGSKOLAN ARCADA BALANSBOK 2015 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Rektors översikt... 4 Styrelsens verksamhetsberättelse Yrkeshögskolan Arcada Ab Högskolesektorn i förändring Verksamheten Organisation Utbildning och forskning Finansiell ställning Intäkter Lönsamhet Kassaflöde och balansräkning Förmögenhetsförvaltning Forskning Intern kontroll Risker och osäkerhetsfaktorer Personal Förvaltning och ledning Bolagsstämman Styrelsen Revisorer Rektor Ledningsgruppen Aktier, aktiekapital och inlösen av aktier Väsentliga händelser efter räkenskapsperiodens utgång Framtidsutsikter Styrelsens förslag till disposition av vinstmedel Bolagsstämma... 9 Resultaträkning Balansräkning Finansieringsanalys Noter till bokslutet Styrelsens och verkställande direktörens underskrifter Revisionsberättelse... 23

4 4 YRKESHÖGSKOLAN ARCADA BALANSBOK 2015 REKTORS ÖVERSIKT FÖR EN HÅLLBAR FRAMTID Inbesparingarna i den offentliga finansieringen till högre utbildning och forskning har varit huvudtemat i den högskolpolitiska samhällsdebatten i Finland under framför allt den senare hälften av De omfattande, redan delvis genomförda, personalminskningarna inom universiteten har varit uppseendeväckande och tidvis väckt kraftiga reaktioner. Det förnuftiga i att skära i högre utbildning och forskning har ifrågasatts av politiker och intresseorganisationer. Å andra sidan finns det fog för att fråga sig om det skulle vara moraliskt riktigt att lämna högskolesektorn oberörd när de offentliga utgifterna substantiellt skärs ned. Men omfattningen av nedskärningarna kan nog kritiseras. I synnerhet yrkeshögskolorna har redan i flera års tid varit föremål för exempellösa minskningar av statsbidraget. Med de sparåtgärder som regeringen tillsvidare har fastslagit kommer statsbidraget till yrkeshögskolorna att fram till 2019 sjunka med närmare 30 % jämfört med Minskningarna berör också Arcada. Det lagstadgade statsbidraget, utan strategifinansiering, har för vår del sjunkit nominellt med 17 % sedan 2012, reellt har vi förlorat en femtedel i offentlig finansiering. Trots att vi hör till de som vinner på den prestationsbaserade finansieringsmodellen, räcker inte bättre resultat till för att helt kompensera för bortfallet i statsbudgeten. Högskoleväsendet står inför det största förändringstrycket sedan yrkeshögskolorna etablerades i början av 1990-talet. Vi måste anpassa oss till en långsiktigt lägre nivå på den offentliga finansieringen. Det blir nödvändigt att se över högskolestrukturerna och effektivera användningen av de tillbudsstående resurserna. Högskolorna utmanas också av det växande digitala kursutbudet. Det är lätt att avlägga kurser och t.o.m. hela examina vid prominenta universitet utan att besöka dem en enda gång. Det är för tidigt att säga vad den här utvecklingen kan leda till, men det är uppenbart att de stora vinnarna kommer att vara de finansiellt starka och högt rankade anglosaxiska toppuniversiteten. Digitaliseringen är emellertid också en möjlighet för oss. Genom att utnyttja befintligt högklassigt nätbaserat undervisningsmaterial kan vi höja kvaliteten och mångfalden i vår egen utbildning. Det här är något vi ska ta på allvar.

5 YRKESHÖGSKOLAN ARCADA BALANSBOK I den här omgivningen har Arcada valt att positionera sig som en aktiv part i och tillsammans med den tvåspråkiga högskolemiljön i huvudstadsregionen. Högskolan definierar sitt uppdrag som en svensk högskola för ett tvåspråkigt samhälle. Vår målsättning, vision, definieras som nytänkande för en hållbar samhällsutveckling. Varje ord i formuleringen väger tungt. Vi bidrar till förändringen för en hållbar utveckling i ett aktivt samarbete med samhälleliga aktörer. För det interna arbetet kräver det här modernitet, tillväxt och förmåga att prioritera. Moderniteten betyder att ligga i framkanten också vad gäller utbildning, att ta sig an de möjligheter digitaliseringen medför utan att kompromissa med högskolans viktigaste resurs, kontakten mellan lärare och student. Tillväxten gäller såväl omsättning som antal studenter. Vi utgår från att vi kommer att kunna anta studenter i bättre proportion till efterfrågan än hittills. Prioriteringen innebär bland annat en bättre arbetsfördelning internt och externt i fråga om utbildning och forskning, men också ett ökat externt samarbete när det gäller stöd- och administrativa funktioner. Vårt samarbete med Hanken ger till denna del stora möjligheter. Diakonihögskolans etablering i anslutning till Arcadas campus i Arabiastranden i Helsingfors har för sin del öppnat för ett nytt och unikt samarbete över språkgränsen inom vård och välfärdsområdet. Trots de omfattande inbesparingsåtgärderna och förändringstrycket ser högskolan med tillförsikt på de kommande åren. Högskolan har positionerat sig som en av de mest framgångsrika när det gäller finansieringsmodellen. Underskottet i rörelseresultatet minskar planenligt och personalkostnaderna har sjunkit med en miljon euro sedan 2014, också det i enlighet med vår avsikt. Högskolans soliditet är stark och ägaren Stiftelsen Arcada ger ytterligare stabilitet åt verksamheten. Arcada har under åren kunnat uppvisa god förmåga till förändring och anpassning till nya ramar, utan nämnvärd hjälp utifrån. Det inger säkerhet och trovärdighet. Ett stort tack till alla som bidrar till Arcadas framgång. Jag ser fram emot ett händelserikt år! Helsingfors, mars 2016 Henrik Wolff rektor ANTAL UTEXAMINERADE/BRANSCH Bransch Idrott, social- och hälsovård Teknik Kultur och media Ekonomi och turism Totalt sökande i gemensamma ansökan ÅR avlagda studiepoäng via öppna yrkeshögskolan 92 studenter åkte på utbyte (över tre månader) 71 utländska studenter avlade utbytessudier på Arcada

6 6 YRKESHÖGSKOLAN ARCADA BALANSBOK 2015 STYRELSENS VERKSAMHETSBERÄTTELSE YRKESHÖGSKOLAN ARCADA AB Yrkeshögskolan Arcada Ab:s verksamhetsområde är att upprätthålla och bedriva högskoleverksamhet och forsknings- och utvecklingsarbete. Utöver det kan bolaget för sitt ändamål bedriva sådan affärsverksamhet som stöder fullgörandet av dess ändamål, äga och hyra fastigheter och lägenheter samt äga värdepapper. Bolaget kan ta emot bidrag och donationer. Bolagets ändamål är inte att bedriva verksamhet i vinstsyfte och bolaget får inte dela ut eller ge annan ekonomisk fördel till en aktieägare eller någon annan som deltar i verksamheten. Utdelning av bolagets medel bör göras i enlighet med yrkeshögskolelagen. Vid delning av bolagets tillgångar har staten rätt till en andel som motsvarar dess kapitaliseringsandel i bolaget. Yrkeshögskolan Arcada Ab ägs av Stiftelsen Arcada sr, vars ändamål är att främja högskoleutbildning på svenska. 2. HÖGSKOLESEKTORN I FÖRÄNDRING Yrkeshögskolorna i Finland har under de senaste åren varit föremål för en omfattande reformprocess. Enligt den nya yrkeshögskolelagen, som trädde i kraft , är yrkeshögskolorna organiserade i bolagsform, vilket har förändrat och förenhetligat styrningen av högskolorna. Grunderna för den offentliga finansieringen till högskolorna är sedan 2014 i sin helhet prestationsbaserad. Finansieringsindikatorerna bygger till 85 % på prestationer relaterade till utbildning och till 15 % på prestationer relaterade till forskning. Med regeringens planerade sparåtgärder kommer statsbidraget till yrkeshögskolorna att fram till år 2019 sjunka med närmare 30% jämfört med Högskoleväsendet måste anpassas till en lägre nivå på den offentliga finansieringen. Det har lett till att dualsystemets framtid har ifrågasatts och strukturförändringar och samordningar mellan yrkeshögskolor och universitet har ökat. I Finland finns i dag 38 högskolor - 14 universitet och 24 yrkeshögskolor. 3. VERKSAMHETEN 3.1 Organisation Undervisnings- och forskningsverksamheten vid Arcada är organiserad i följande enheter: Institutionen för ekonomi och affärsanalys Institutionen för energi- och materialteknologi Institutionen för hälsa och välfärd Institutionen för kultur och kommunikation Fortbildningsenheten Utöver dessa finns inom högskolan stödfunktioner och administrativa enheter. 3.2 Utbildning och forskning I Arcada studerade under fjolåret (2 403) examensstudenter. Av examensstudenterna var 360 (353) utländska studenter. Under 2015 utexaminerades ett rekordantal studenter från Arcada. Sammanlagt fick 459 studenter examensbetyg i fjol, jämfört med 395 studenter året innan. Bland de utexaminerade avlade 429 (372) studenter bachelorexamen, medan 30 (23) studenter avlade masterexamen. Tabell 1. Utexaminerade Bransch Idrott, social- och hälsovård Teknik Kultur och media Ekonomi och turism Totalt Arcadas utbildningar på svenska och engelska lockade i den gemensamma ansökan sökande, varav sökte till Arcada som första preferens. Ansökan var i fjol för första gången gemensam för yrkeshögskolor och universitet, vilket gör att antalet sökande inte direkt kan jämföras med tidigare år. Efterfrågan på Arcadas masterutbildningar har ökat stadigt under de senaste åren såsom också intresset för öppen yrkeshögskoleutbildning. Vid den öppna yrkeshögskolan (ÖYH) vid Arcada studerade i fjol sammanlagt 599 studenter, som avlade totalt (5 838) studiepoäng. Intresset för utbytesstudier från och till Arcada ökade Sammanlagt 92 studenter åkte på utbyte (över tre månader) utomlands och 71 utländska studenter avlade sina utbytesstudier på Arcada. Under 2015 utgavs inom ramarna för Arcadas forsknings- och utvecklingsverksamhet sammanlagt 116 (139) publikationer och 56 (67) produktioner.

7 YRKESHÖGSKOLAN ARCADA BALANSBOK Inom FoU-projekt avlades (16 431) studiepoäng. Arcada uppvisar en ökning när det gäller extern forskningsfinansiering till k (1 666 k ). Detta motsvarar 11 % (9 %) av högskolans totalfinansiering. Tabell 2. Indikatorutfallen Indikator Utexaminerade varav Bachelor varav Master Av utl. avlagda examina Öppna YH studiepoäng Andel som avlagt minst 55 studiepoäng Studentmobilitet Personalmobilitet Extern FoU-finansiering k Antal publikationer Antal FoU-studiepoäng FINANSIELL STÄLLNING 4.1 Intäkter Omsättningen uppgick till k ( k ) varav k eller 86 % ( k eller 87 %) utgjordes av statsunderstöd och k eller 11 % (1 644 k eller 9 %) av projektfinansiering. Försäljningsintäkterna var 588 k (560 k ), intäkterna från koncernbolag 1 k (203 k ), övriga intäkter 88 k (64 k ) samt rörelsens övriga intäkter utanför omsättningen 49 k (87 k ). 4.2 Lönsamhet Verksamhetsåret uppvisade ett överskott om 151 k (-465 k ) trots att omsättningen, på grund av minskat statsunderstöd, minskade med k. Inbesparingsprogrammet, som inleddes 2014, resulterade i en minskning av personalkostnaden på 966 k och den goda utvecklingen på placeringsmarknaden under första halvåret gav ett positivt finansnetto om 471 k (-6 k ). Tabell 3. Centrala nyckeltal Nyckeltal 2013 Omsättning (k ) Rörelseresultat (k ) Rörelseresultat (% av omsättningen) -1,9% -2,5% - Vinst/förlust (k ) Vinst/förlust (% av omsättningen) 0,9% -2,5% - Avkastning på eget kapital 3,9% -13,3% - Avkastning på investerat kapital 2,0% -3,3% - Soliditet 57,2% 45,3% 61,4% Quick Ratio 0,5 0,7 2,2 4.3 Kassaflöde och balansräkning Likviditeten har varit tillfredställande under året. Rörelseverksamhetens kassaflöde var -201 k (1 191 k ). Härtill erhölls ett kapitaltillskott från staten om k (0 k ). Investeringarna i immateriella och materiella tillgångar uppgick till 217 k (79 k ) medan nettoinsatsen i placeringsverksamheten uppgick till k (4 000 k ). I det främmande kapitalet ingår inga räntebärande skulder. 4.4 Förmögenhetsförvaltning Koncernen gick från och med våren 2015 in för en ny placeringsstrategi, enligt vilken placeringarna koncentreras huvudsakligen till placeringsfonder. Yrkeshögskolan Arcada Ab:s portfölj hade marknadsvärdet k. 4.5 Forskning Under 2015 uppgick kostnaderna för forskning och utveckling (FoU) till k, inklusive kostnaden för högre yrkeshögskoleutbildning samt andelen av gemensamma kostnader. Personalkostnadernas andel av FoU-verksamhetens helhetskostnader var k. Den externt finansierade FoU-verksamheten, som uppgick till (1 666 k ), har finansierats med medel beviljade av Stiftelsen Arcadas fonder - Fonden för teknisk undervisning och forskning, A.F. Lindstedts och Svenska Handelsinstitutets fond för handelsutbildning och studentstipendiefonderna totalt 949 k (943 k ), statsmedel 317 k (316 k ) och övriga externa medel 567 k (407 k ). 5. INTERN KONTROLL Avsikten med den interna kontrollen är att säkerställa att verksamheten är ändamålsenlig och effektiv i syfte att nå uppställda mål, att bolaget följer lagar, förordningar och interna regelverk och att informationen som Arcada publicerar är tillförlitlig och korrekt. Till den interna kontrollen hör också riskbedömning och -hantering. Styrelsen för Yrkeshögskolan Arcada Ab ansvarar tillsammans med rektor för den interna kontrollen. 6. RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER Yrkeshögskolan Arcada Ab:s styrelse och den verkställande ledningen har det övergripande ansvaret för riskhanteringen. Risken i Högskolans verksamhet är fortsättningsvis långsiktigheten i den offentliga finansieringen. Statsfinansieringen till yrkeshögskolorna fortsätter att sjunka under de närmaste åren. Från 2012 till 2016 har statsfinansieringen till Arcada minskat med 17%. Den prestationsbaserade finansieringsmodellen gör att det är svårt att förutse hur finansieringen utvecklas för en enskild högskolas del. Arcada räknar dock med att effekten på längre sikt ska vara positiv. Osäkerheten i den offentliga ekonomin utgör ett substantiellt osäkerhetsmoment. En förutsättning för en hållbar utveckling för högskolans del är en ökad omsättning genom tillväxt i studentvolym och extern forskningsfinansiering

8 8 YRKESHÖGSKOLAN ARCADA BALANSBOK PERSONAL En betydande förändring under året har varit att det lagstadgade kravet på lärarutbildning för behörighet att fungera som lärare inom yrkeshögskolor har lyfts bort. I och med detta har Arcada tillsammans med andra högskolor börjat bygga upp ett program för karriärlång pedagogisk utbildning av lärarna. Som en följd av de anpassningsåtgärder som genomfördes 2014 har lönekostnaderna sjunkit med 695 k från året innan. Det har inneburit en betoning av nya och effektiva undervisningsmetoder. Ett projekt för arbetshälsa planerades tillsammans med högskolans pensionsförsäkringsbolag Veritas och företagshälsovårdsleverantören Diacor. Projektet genomförs under år Högskolans rektor föredrar för styrelsen de ärenden som styrelsen handlägger. Styrelsen hade under år 2015 följande sammansättning: Överlärare h.c. Arne Wessberg (ordförande) Professor Kristina Lindström (vice ordförande) Professor Stefan Bengtsson PM Anna Bertills Studerande Elin Blomqvist Professor Per-Edvin Persson Överlärare Carl-Johan Rosenbröijer Styrelsen sammanträdde till 7 möten år Chefsjurist Anna Härmä fungerade som styrelsens sekreterare. Tabell 4. Uppgifter om personalen Antal anställda i medeltal Löner och arvoden (keuro) FÖRVALTNING OCH LEDNING I förvaltningen av Högskolan iakttas gällande lagstiftning för yrkeshögskolor och aktiebolag, högskolans verksamhetstillstånd (koncession), bolagsordningen och till tillämpliga delen den finska koden för god förvaltning i aktiebolag som administreras av Värdepappersmarknadsföreningen rf. Styrelsen och rektor ansvarar för högskolans förvaltning. 8.1 Bolagsstämman Styrelsen, främre raden från vänster: Per-Edvin Persson, Carl-Johan Rosenbröijer, Elin Blomqvist och Anna Härmä (sekreterare). Bakre raden från vänster: Stefan Bengtsson, Arne Wessberg, Henrik Wolff och Anna Bertills. På bilden saknas: Kristina Lindström. Den ordinarie bolagsstämman 2015 hölls den 1 april Bolagsstämman fastställer bokslutet samt besluter om: användningen av den vinst som balansräkningen utvisar; ansvarsfrihet för styrelseledamöter och verkställande direktören; val och fastställelse av styrelseledamöter, styrelseordförande och revisor samt; fastställande av de arvoden som skall utbetalas till medlemmarna i styrelsen och till revisorerna. 8.2 Styrelsen Styrelsen svarar för bolagets förvaltning och för att bolagets verksamhet är ändamålsenligt organiserad samt svarar för att tillsynen över bolagets bokföring och medelsförvaltningen är ordnad på behörigt sätt. Styrelsen bär ansvar för att högskolan verkar i enlighet med sitt uppdrag och att dess intressen tillvaratas på bästa sätt. Till uppgifterna hör även att styra och övervaka högskolans operativa ledning, godkänna och övervaka genomförandet av högskolans strategi, godkänna principerna för riskhantering och säkerställa ledningssystemet.

9 YRKESHÖGSKOLAN ARCADA BALANSBOK Revisorer Bolagsstämman väljer årligen revisorer som ska granska bolagets bokföring, bokslut och förvaltning. Därtill fastställer bolagsstämman revisorernas arvode. Bolagsstämman valde CGR Bengt Nyholm till revisor och revisionssamfundet Ernst & Young Oy till revisorssuppleant. 8.4 Rektor Arcadas rektor leder högskolans verksamhet samt behandlar och avgör ärenden som gäller högskolans interna förvaltning. Rektor utnämns av styrelsen. Arcadas rektor är FL Henrik Wolff. Rektor fungerar som aktiebolagets verkställande direktör. 8.5 Ledningsgruppen Arcadas ledningsgrupp stöder rektor i ledningen och planeringen av verksamheten och utvecklandet av kvaliteten på Arcada. Ledningsgruppen följer kontinuerligt med att verksamheten når de uppställda målen och vidtar vid behov korrigeringsåtgärder. Högskolans ledningsgrupp har under 2015 haft följande sammansättning: Rektor Henrik Wolff (ordförande); prefekt, prorektor Camilla Wikström-Grotell; prefekt Kaj-Mikael Björk; prefekt Mikael Paronen; prefekt Nathalie Hyde-Clarke; utvecklingsdirektör Jan-Erik Krusberg: studie- och personalchef Annika Stadius (fr.o.m ); ekonomidirektör Harry Swanljung (t.o.m ); ekonomidirektör Klas Nyström (fr.o.m ); samt fortbildningschef Lars Wessman. Därtill har chefsjurist Anna Härmä och kommunikationschef Gunilla Sjöberg deltagit i ledningsgruppens sammanträden. Rektorsassistent Susanne Sahlgren har fungerat som ledningsgruppens sekreterare. 10. VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER RÄKENSKAPSPERIODENS UTGÅNG Arcada och Hanken undertecknade den 17 februari 2016 ett avtal om samordning och samarbete. Högskolorna strävar tillsammans efter att samordna stöd- och administrativa funktioner, att utveckla arbetsfördelning samt att underlätta smidiga studiestigar. Den 19 februari 2016 inlämnade högskolan sitt förslag till avtal med undervisnings- och kulturministeriet. Avtalsprocessen fortgår under merparten av året. 11. FRAMTIDSUTSIKTER Trycket på högskolstrukturerna i Finland är större än någonsin sedan etableringen av yrkeshögskolesektorn. De extensiva nedskärningarna inom den offentliga finansieringen till högre utbildning och forskning innebär att Status Quo inte längre är ett alternativ. Processer för nya former av samordning inom högskolväsendet pågår på flera håll. Den sk T3-processen, samordningen av yrkeshögskolan och de två universiteten i Tammerfors, stöds av myndigheterna och har fått efterföljare. Några nya initiativ att fusionera yrkeshögskolor sinsemellan har inte tagits. För Arcadas del avslutades diskussionerna om en samordning med Novia under hösten. Den relativt starka efterfrågan på utbildning och de goda resultatutfallen på finansieringsindikatorerna gör att högskolan har goda förutsättningar att möta framtidens utmaningar. Högskolans största problem är litenheten. Arcada strävar efter att stärka sin position inom den tvåspråkiga högskolmiljön i huvudstadsregionen. Strategin för en hållbar framtid utgår från tillväxt, samordning och arbetsfördelning. 9. AKTIER, AKTIEKAPITAL OCH INLÖSEN AV AKTIER 12. STYRELSENS FÖRSLAG TILL DISPOSITION AV VINSTMEDEL Antalet aktier i Yrkeshögskolan Arcada Ab är fem och en aktie medför en röst i alla ärenden som behandlas på bolagsstämman. Aktiekapitalet uppgår till Aktieägare har rätt att lösa in en aktie som från någon annan ägare än bolaget övergår till en annan. Meddelande därom ska utan dröjsmål delges aktieägare på samma sätt som kallelse till bolagsstämma, varefter aktieägare inom trettio dagar från delgivningen skriftligen ska meddela bolaget om ett eventuellt inlösningsanspråk. I övrigt tillämpas på inlösen bestämmelserna i aktiebolagslagen. I fall flera aktieägare vill utöva sin inlösningsrätt, ska aktierna genom styrelsens försorg fördelas mellan de aktieägare som önskar inlösen i proportion till det av dem tidigare ägda antalet aktier. Ifall aktieägarna på detta sätt inte kan fördelas jämnt, fördelas återstoden genom lottning mellan dem som önskar inlösen. Räkenskapsperiodens vinst uppgår till ,06. Styrelsen föreslår att ingen dividend utdelas och att resultatet överförs till kontot för vinstmedel. 13. BOLAGSSTÄMMA Yrkeshögskolan Arcada Ab:s ordinarie bolagsstämma hålls den 30 mars 2016 kl i Arcada, Jan-Magnus Janssons plats 1, Helsingfors. Stiftelsen Arcada innehade 2015 samtliga aktier i bolaget.

10 10 YRKESHÖGSKOLAN ARCADA BALANSBOK 2015 RESULTATRÄKNING Not OMSÄTTNING , ,10 Övriga intäkter , ,85 Material och tjänster , ,42 Material, förnödenheter och varor , ,84 Köpta tjänster , ,58 Personalkostnader , ,84 Löner och arvoden , ,83 Lönebikostnader Pensionskostnader , ,80 Övriga lönebikostnader , ,21 Avskrivningar enligt plan , ,19 Övriga rörelsekostnader , ,12 Rörelseförlust , ,62 Finansiella intäkter och kostnader , ,81 Intäkter från placeringar ,23 Ränteintäkter och finansiella intäker ,29 Nedskrivningar av placeringar ,42 Räntekostnader och övriga finansiella kostnader , ,81 RÄKENSKAPSPERIODENS RESULTAT , ,43

11 YRKESHÖGSKOLAN ARCADA BALANSBOK BALANSRÄKNING AKTIVA Not BESTÅENDE AKTIVA Materiella tillgångar Maskiner och inventarier , ,48 Övriga materiella tillgångar 0, , , ,72 Aktier och andelar , ,58 RÖRLIGA AKTIVA Fordringar Långfristiga fordringar 0, ,93 Kortfristiga fordringar , , , ,77 Kassa- och banktillgodohavanden , ,97 AKTIVA totalt , ,04 PASSIVA Eget kapital Aktiekapital , ,00 Fonden för fritt eget kapital , ,09 Resultat från tidigare år ,43-3,00 Årets resultat , , , ,66 Främmande kapital Kortfristigt främmande kapital , , , ,38 PASSIVA totalt , ,04

12 12 YRKESHÖGSKOLAN ARCADA BALANSBOK 2015 FINANSIERINGSANALYS Vinst (förlust) före extraordinära poster , ,43 Avskrivningar enligt plan , ,19 Finansiella intäkter och kostnader , ,81 Kassaflöde före förändring av rörelsekapital , ,57 Förändring av rörelsekapital Ökning (-)/minskning (+) av kortfristiga räntefria rörelsefordringar , ,92 Ökning (+)/minskning (-) av kortfristiga räntefria skulder , ,27 Rörelseverksamhetens kassaflöde före finansiella poster och skatter , ,92 Betalda räntor och övriga betalda finansiella kostnader , ,81 Rörelseverksamhetens kassaflöde (A) , ,11 Investeringarnas kassaflöde Investeringar i materiella och immateriella tillgångar , ,59 Investeringar i övriga placeringar , ,00 Överlåtelseinkomster från övriga placeringar ,81 0,00 Återbetalning av lånefordringar ,29 0,00 Erhållna dividender från investeringar 4 725,00 0,00 Investeringarnas kassaflöde (B) , ,59 Finansieringens kassaflöde Ökning av fonden för inbetalt fritt eget kapital ,00 0,00 Finansieringens kassaflöde (C) ,00 0,00 Förändring av likvida medel (A+B), ökning (+) / minskning (-) , ,48 Likvida medel vid räkenskapsperiodens början , ,45 Likvida medel vid räkenskapsperiodens slut , , , ,48

13 YRKESHÖGSKOLAN ARCADA BALANSBOK NOTER TILL BOKSLUTET ÄGARFÖRHÅLLANDET Yrkeshögskolan Arcada Ab ägs till 100 % av Stiftelsen Arcada sr med hemort i Helsingfors. Koncernbokslut uppgörs av moderstiftelsen och kan erhållas hos Stiftelsen Arcada sr, Jan-Magnus Janssons plats 1, HELSINGFORS. VÄRDERINGSPRINCIPER Värdering av anläggningstillgångar Anläggningstillgångar har upptagits i balansräkningen enligt direkta anskaffningskostnader med avdrag för planenliga avskrivningar. De planenliga avskrivningarna har beräknats lineärt och de är baserade på anläggninstillgångarnas ekonomiska livstid. Avskrivningstider Maskiner och inventarier IT-utrustning Övriga materiella tillgångar 10 år 3 år 3 15 år Periodisering av pensionskostnader Pensionsskyddet sköts av ett utomstående pensionsbolag. Pensionskostnader bokförs som kostnad under det år de uppstår. Understöd och stipendier Projekt- och övriga understöd har intäktsförts till den del kostnader har uppstått i motsvarande sammanhang. Erhållna bidrag som inte använts har upptagits bland kortfristiga skulder. ÖVRIGA NOTER De i Undervisnings- och kulturministeriets nya kodverk stipulerade tilläggsuppgifterna gällande affärsverksamhet och specifikation av intäkter och kostnader har upptagits som noterna 4.1 respektive 4.2. I den funktionsindelade specifikationen indelas yrkeshögskolans verksamhet i följande tre områden: 1. Utbildning Examensutbildning samt öppen yrkeshögskoleundervisning Uppdragsutbildning och fortbildning 2. Forsknings- och utvecklingsverksamhet (FoU) Högre yrkeshögskoleutbildning FoU-verksamhet 3. Övrig samhällelig verksamhet Alumnverksamhet Uthyrning Försäljning tjänster och varor Härtill görs ytterligare en uppdelning i basuppgift och affärsverksamhet.

14 14 YRKESHÖGSKOLAN ARCADA BALANSBOK OMSÄTTNING Statsunderstöd ordinarie verksamhet , ,00 Specialstatsunderstöd , ,89 Projektfinansiering Extra statsunderstöd för projekt , ,76 Övrig offentlig finansiering ,00 0,00 Tekes , ,01 Finlands Akademi , ,77 Inhemska fonder, stiftelser , ,00 Socialfonder 1 059,41 0,00 Kommuner 0, ,00 EU-finansiering , ,00 Utländska fonder och stiftelser 0, ,00 Övriga utländska organisationer 0, ,00 Övrig utländsk finansiering , ,00 Projektfinansiering FoU , ,54 Projektfinansiering övriga projekt , ,65 Avgifter och ersättningar , ,72 Försäljningsintäkter , ,90 Intäkter från koncernbolag 900, ,40 Omsättning totalt , , ÖVRIGA INTÄKTER Hyresintäkter 3 315, ,85 Övriga rörelseintäkter ,58 0,00 Hyresintäkt koncernbolag ,28 0, , ,85

15 YRKESHÖGSKOLAN ARCADA BALANSBOK MATERIAL OCH TJÄNSTER Material, förnödenheter och varor Biblioteket , ,31 Övriga , , , ,84 Köpta tjänster Praktik för studenter , ,07 Köpta tjänster undervisning & FoU , , , , PERSONALKOSTNADER OCH ANTAL ANSTÄLLDA Löner , ,83 Pensionskostnader , ,80 Övriga lönebikostnader , , , ,84 Styrelsens och verkställande direktörens löner och arvoden , ,40 Antal anställda i genomsnitt ÖVRIGA RÖRELSEKOSTNADER Administrativa kostnader , ,54 Köpta tjänster , ,87 Revisionsarvoden , ,32 Resor och konferenser , ,25 Resestipendier till studenter , ,76 Övriga personalkostnader , ,26 IT-kostnader , ,23 Övriga driftskostnader , ,78 Marknadsföring och information , ,09 Maskiner, apparater, tillbehör , ,84 Fastighetskostnader , ,18 Övriga rörelsekostnader totalt , ,12 Arvoden till revisorer Revision , ,32 Övriga tjänster 3 850,00 0, , ,32

16 16 YRKESHÖGSKOLAN ARCADA BALANSBOK FINANSIELLA INTÄKTER OCH KOSTNADER Intäkter från placeringar bland bestående aktiva Av företag utanför koncernen Dividender 4 725,00 0,00 Försäljningsintäkter ,23 0, ,23 0,00 Ränteintäkter och finansiella intäkter Av företag utanför koncernen Ränteintäkter och finansiella intäker ,29 0, ,29 0,00 Nedskrivning av placeringar bland bestående aktiva Nedskrivningar av placeringar ,42 0, ,42 0,00 Räntekostnader och övriga finansiella kostnader Till företag utanför koncernen Räntor , ,88 Övrigt , , , ,81

17 YRKESHÖGSKOLAN ARCADA BALANSBOK MATERIELLA TILLGÅNGAR Maskiner och inventarier Anskaffningsutgift , ,31 Ökningar/minskningar , ,59 Anskaffningsutgift , ,90 Ackumulerade avskrivningar ,42 0,00 Avskrivningar under perioden , ,42 Ackumulerade avskrivningar , ,42 Bokföringsvärde , ,31 Bokföringsvärde , ,48 Övriga materiella tillgångar Anskaffningsutgift , ,01 Ökningar/minskningar ,24 0,00 Anskaffningsutgift , ,01 Ackumulerade avskrivningar ,77 0,00 Avskrivningar under perioden 0, ,77 Ackumulerade avskrivningar , ,77 Bokföringsvärde , ,01 Bokföringsvärde , ,24 Pågående nyanskaffningar Anskaffningsutgift ,00 0,00 Ökningar/minskningar , ,00 Anskaffningsutgift , ,00 TOTALT Anskaffningsutgift , ,32 Ökningar/minskningar , ,59 Anskaffningsutgift , ,91 Ackumulerade avskrivningar ,19 0,00 Avskrivningar under perioden , ,19 Ackumulerade avskrivningar , ,19 Bokföringsvärde , ,32 Bokföringsvärde , , AKTIER OCH ANDELAR Antal Anskaffningsutgift Bokföringsvärde Marknadsvärde Culminatum Oy , , ,00 Ab Det finlandssvenska kompetenscentret , , ,00 Placeringsfonder , , , , , ,34

18 18 YRKESHÖGSKOLAN ARCADA BALANSBOK FORDRINGAR Långfristiga fordringar Momsfordran UKM investeringar 0, ,93 Kortfristiga fordringar Fordringar hos företag inom samma koncern Kundfordringar , ,14 Aktiva resultatregleringar 0, ,91 Övriga fordringar , , , ,05 Fordringar hos övriga företag Kundfordringar , ,23 Fordran projekt , ,35 Momsfordran UKM hyror 0, ,00 Övriga aktiva resultatregleringar , , , ,79 Kortfristiga fordringar totalt , , EGET KAPITAL Aktiekapital , ,00 Aktiekapital , ,00 Bundet eget kapital totalt , ,00 Fond för inbetalt fritt eget kapital , ,09 Kapitaltillskott ,00 0,00 Fond för inbetalt fritt eget kapital , ,09 Resultat från tidigare år ,43-3,00 Räkenskapsperiodens resultat , ,43 Fritt eget kapital totalt , ,66 Eget kapital totalt , ,66

19 YRKESHÖGSKOLAN ARCADA BALANSBOK FRÄMMANDE KAPITAL Kortfristigt främmande kapital Skulder till företag inom samma koncern Leverantörskulder ,52 949,94 Övriga kortfristiga skulder 0, , , ,31 Skulder till övriga företag Övriga leverantörsskulder , ,18 Övriga kortfristiga skulder , ,23 Periodiserade projektunderstöd , ,69 Upplupna semesterlöner , ,00 Övriga passiva resultatregleringar , , , ,07 Kortfristigt främmande kapital totalt , ,38 LEASINGANSVAR Förfaller inkommande år , ,71 Förfaller senare , , , ,71 HYRESANSVAR Förfaller inkommande år , ,00 Förfaller senare , , , ,00

20 20 YRKESHÖGSKOLAN ARCADA BALANSBOK SPECIFIKATION AV INTÄKTER OCH KOSTNADER ENLIGT VERKSAMHETSOMRÅDE 2015 (Specifikation euro) Basuppgift Affärsverksamhet Totalt Utbildningsverksamhet Intäkter Basfinansiering Stöd och understöd Avgifter och ersättningar Övrig omsättning Övriga intäkter av verksamheten Kostnader Material och tjänster Personalkostnader Avskrivningar Övriga verksamhetskostnader Andel av gemensamma kostnader Utbildningsverksamheten sammanlagt Fou-verksamhet Intäkter Stöd och understöd Övrig omsättning Övriga intäkter av verksamheten Kostnader Material och tjänster Personalkostnader Avskrivningar Övriga verksamhetskostnader Andel av gemensamma kostnader FoU-verksamheten sammanlagt Övrig samhällelig verksamhet Intäkter Stöd och understöd Övrig omsättning Övriga intäkter av verksamheten Kostnader Material och tjänster Personlakostnader Övriga verksamhetskostnader Andel av gemensamma kostnader Övrig samhällelig verksamhet sammanlagt Resultaträkningens rörelsevinst-/förlust Poster efter rörelsevinsten/-förlusten Räkenskapsperiodens vinst/förlust

21 YRKESHÖGSKOLAN ARCADA BALANSBOK SPECIFIKATION (FORTS.) Kostnader för gemensamma verksamheter Kostnader Material och tjänster -110 Personlakostnader Avskrivningar 0 Övriga verksamhetskostnader Överförs till verksamhetsområdena AFFÄRSVERKSAMHETENS RESULTATRÄKNING 2015 OMSÄTTNING , Övriga intäkter 3 115,00 Material och tjänster ,12 Material, förnödenheter och varor ,66 Köpta tjänster ,46 Personalkostnader ,72 Löner och arvoden ,34 Lönebikostnader Pensionskostnader ,65 Övriga lönebikostnader ,73 Avskrivningar enligt plan 0,00 Övriga rörelsekostnader ,18 Rörelseförlust ,96 Finansiella intäkter och kostnader -36,65 Räntekostnader och övriga finansiella kostnader -36,65 RÄKENSKAPSPERIODENS RESULTAT ,61

22 22 YRKESHÖGSKOLAN ARCADA BALANSBOK 2015 STYRELSENS OCH VERKSTÄLLANDE DIREKTÖRENS UNDERSKRIFTER Helsingfors, den 16 mars 2016 Arne Wessberg Kristina Lindström Stefan Bengtsson Ordförande Vice ordförande Anna Bertills Elin Blomqvist Per-Edvin Persson Carl-Johan Rosenbröijer Henrik Wolff Verkställande direktör REVISIONSANTECKNING Över utförd revision har idag avgivits berättelse. Helsingfors, den 18 mars 2016 Bengt Nyholm CGR FÖRTECKNING ÖVER ANVÄNDA BOKFÖRINGSBÖCKER Bokföringsböcker Dag- och huvudbok Reskontraspecifikationer Verifikatslag Inköpsfakturor Försäljningsfakturor Kassaverifikat Löneverifikat Memorialverifikat Arkiveringssätt Elektroniskt Elektroniskt Elektroniskt Elektroniskt Papper Papper Papper

23 YRKESHÖGSKOLAN ARCADA BALANSBOK REVISIONSBERÄTTELSE Till Yrkeshögskolan Arcada Ab:s bolagsstämma Jag har reviderat Yrkeshögskolan Arcada Ab:s bokföring, bokslut, verksamhetsberättelse och förvaltning för räkenskapsperioden Bokslutet omfattar balansräkning, resultaträkning, finansieringsanalys och noter till bokslutet. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Styrelsen och verkställande direktören ansvarar för upprättandet av bokslutet och verksamhetsberättelsen och för att de ger riktiga och tillräckliga uppgifter i enlighet med i Finland gällande bestämmelser om upprättande av bokslut och verksamhetsberättelse. Styrelsen svarar för att tillsynen över bokföringen och medelsförvaltningen är ordnad på behörigt sätt och verkställande direktören för att bokföringen är lagenlig och medelsförvaltningen ordnad på ett betryggande sätt. Revisorns skyldigheter Min skyldighet är att uttala mig om bokslutet och verksamhets berättelsen på grundval av min revision. Revisionslagen förutsätter att jag iakttar yrkesetiska principer. Jag har utfört revisionen i enlighet med god revisionssed i Finland. God revisionssed förutsätter att jag planerar och genomför revisionen för att få en rimlig säkerhet om huruvida bokslutet och verksamhetsberättelsen innehåller väsentliga felaktigheter och om huruvida styrelsens medlemmar eller verkställande direktören har gjort sig skyldiga till en handling eller försummelse som kan medföra skadeståndsskyldighet gentemot bolaget, eller brutit mot aktiebolagslagen eller bolagsordningen. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information som ingår i bokslutet och verksamhetsberättelsen. Valet av granskningsåtgärder baserar sig på revisorns omdöme och innefattar en bedömning av risken för en väsentlig felaktighet på grund av oegentligheter eller fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn den interna kontrollen som har en betydande inverkan för upprättandet av ett bokslut och verksamhetsberättelse som ger riktiga och tillräckliga uppgifter. Revisorn bedömer den interna kontrollen för att kunna planera relevanta granskningsåtgärder, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i företagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i företagsledningens bokföringsmässiga uppskattningar, liksom en bedömning av den övergripande presentationen av bokslutet och verksamhetsberättelsen Enligt min mening har jag inhämtat tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis som grund för mitt uttalande. Uttalande Enligt min mening ger bokslutet och verksamhetsberättelsen riktiga och tillräckliga uppgifter om bolagets ekonomiska ställning samt om resultatet av dess verksamhet i enlighet med i Finland gällande bestämmelser om upprättande av bokslut och verksamhetsberättelse. Uppgifterna i verksamhetsberättelsen och bokslutet är konfliktfria. Helsingfors, den 18 mars 2016 Bengt Nyholm CGR Ernst & Young Ab

24 KONTAKTUPPGIFTER Arcada Jan-Magnus Janssons plats Helsingfors Tfn Fax FO-nummer: