VD HAR ORDET HBV ÅRSREDOVISNING 2016 VD HAR ORDET

Transkript

1 ÅRSREDOVISNING 2016

2 INNEHÅLL 3 NYCKELTAL 4 VD HAR ORDET 5 VERKSAMHETSBERÄTTELSE 9 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 10 STYRELSEN 11 FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION 12 RESULTAT OCH STÄLLNING 14 BALANSRÄKNING 15 RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL 16 KASSAFLÖDESANALYS 17 NOTER 21 REVISIONSBERÄTTELSE 2

3 HBV ÅRSREDOVISNING 2016 NYCKELTAL 2,1 MILJARDER kronor i omsättning visningar på LinkedIn (20 % fler än 2015) 331 medlemsbolag HBV SKAPAR GODA AFFÄRER SOM HJÄLPER MEDLEMSBOLAGEN ATT FÖRVALTA OCH UTVECKLA BOENDET FÖR SINA HYRESGÄSTER År 2016 var det 64:e verksamhetsåret avtalsområden besökare till hemsidan (varav 30 % nya) INKÖPSTOPPEN ÖrebroBostäder AB störst omsättning 73 Mkr Kalmarhem AB störst omsättnings ökning (i kronor) 11 Mkr AB Ängelholmshem störst omsättningsökning (i procent) 349 % 3

4 HBV ÅRSREDOVISNING 2016 VD HAR ORDET VD HAR ORDET ATT KOMMA IN som t f VD när året redan har gått och när en ny VD är på ingång, är en utmaning i sig i en årsredovisning. Samtidigt ger det en möjlighet att reflektera över bolagets roll och vår relation till våra medlemmar. Under 2016 har HBV format sin nya organisation för att på ett djupare sätt kunna ta sig an upphandlingsfrågorna. Vi har skapat nya rutiner för hur inköpsprocessen ska fungera gemensamt i hela organisationen, detta skapar avtal som tål att överprövas. Vår affärsavdelning och upphandlingsavdelning har börjat hitta sina rutiner för att ta fram bra beslutsunderlag för hur vi ska utveckla och förbättra våra ramavtal. Jag vill slå ett särskilt slag för trepartsavtalen. Med de gigantiska upprustningsbehov som finns inom hela allmännyttan, kan möjligheterna att nyttja våra ramavtal i entreprenaderna bidra till att fastigheter kan rustas till en kostnad som gör att människor har råd att bo kvar. Under 2017 kommer vårt nya affärssystem på plats som underlättar för både beställare och leverantörer att se hur avtalen utnyttjas, vilka kostnader som gått genom avtalen och så småningom, hur mycket det enskilda medlemsbolaget har tjänat på att köpa via avtalen. VÅRT FRÄMSTA MÅL är att hjälpa våra medlemsbolag att göra så bra affärer som möjligt. Hela vår existens vilar på att den målsättningen delas av andra och att man ser värdet i att utnyttja de avtal som vi skapar och de tjänster som vi erbjuder. Vår filosofi är att stora volymer ger bättre villkor, att gemensamma upphandlingar avlastar våra medlemsbolags organisationer och hjälper dem att fokusera på att genomföra sina affärer. Vi kan se i flera av våra ramavtal att det faktiskt är så, att man över hela landet utnyttjar våra avtal och att avtalen faktiskt bidrar till att göra bra affärer. Samtidigt kan jag se att en ganska stor del av våra avtal utnyttjas av en ganska liten del av våra medlemsbolag, trots att man i förväg anmälde sig som intressent att utnyttja ramavtalen. Jag kan konstatera att inom flera avtalsområden ligger andelen medlemsbolag som avropar från avtalen under 20 procent. Endast i ett fåtal avtalsområden ligger vi över 50 procent. Det här väcker många frågor hos mig. Är avtalen för krångliga eller har medlemsbolagen mer förmånliga inköpskanaler på annat håll? Eller är det helt enkelt så att våra avtal inte är tillräckligt kända bland medlemsbolagen? Det här är frågor som HBV kommer att arbeta vidare med och som jag vet att den tillträdande VDn i HBV kommer att ha ett stort fokus på. KOMMUNIKATION HAR EN NYCKELROLL nu när vi skapar det nya HBV. I dag har vi ett ganska svagt och otydligt varumärke som måste förstärkas. Vi måste helt enkelt bli mer kända för vilka tjänster vi kan erbjuda och hur vi kan bidra till att göra bra affärer för våra medlemmar. Det finns otroligt spännande utmaningar för HBV. Med en beställningspotential som är upp emot tio gånger högre än nuvarande utfall på drygt två miljarder kronor, finns det många trådar att rycka i. Jag önskar HBV lycka till på den resan. Jag är över tygad om att HBV, tillsammans med sina medlemmar, kommer att lyckas. Ulf Nyqvist t f VD, HBV Kontakta mig gärna: ulf.nyqvist@hbv.se 4

5 HBV ÅRSREDOVISNING 2016 VERKSAMHETSBERÄTTELSE VERKSAMHETSBERÄTTELSE HBV-AVTAL Den största volymökningen i kronor stod avtalen för Låsoch passersystem för (+24 Mkr). Andra avtal som ökade under året var Rörmaterial och fastighetsförnödenheter (+14 Mkr) och Avfallshanteringsprodukter (+9 Mkr). Avtalen som fick störst procentuell omsättningsökning jämfört med tidigare år var Förrådsväggar (140 procent), Avfallshanteringsprodukter (84 procent), Elfordon (54 procent) och Lås- och passersystem (35 procent). Nya avtal som började gälla var Badrumsmöbler, Elkraft, Fönster, Gasspisar, Luftfilter, Park- och Lekplatsutrustning, Skyltar, Storköksutrustning, Städprodukter och mjukpapper, Trädgårdsprodukter, Tvättstugeutrustning Del B och Tvättmedelsdosering. Vi upphörde tillfälligt med avtalen för Drivmedel och Vattensparutrustning. Påbörjade upphandlingar var Avfallshanteringsprodukter, Balkonginglasning, Balkongrenovering, Byggmaterial, Garageportar, IMD, Köksförnyelse och inredningssnickerier, Järnhandelsvaror, Måleriprodukter, Pellets, Studentmöbler, Tvättstugeutrustning Del A, Styr- och reglerutrustning. ÖVERPRÖVNING VITVARUAVTALET En av de längsta rättsprocesserna i ett upphandlingsärende tog slut den 19 december, i och med att Kammarrätten dömde till HBVs fördel. Överprövningsärendet kring vårt avtal Vitvaror Del A vandrade runt i domstolarna i över två år. TREPARTSAVTAL Medlemsbolagens entreprenörer kan också handla på våra avtal. För att säkerställa att varorna de använder sig av har rätt priser, garantier och villkor tar HBV fram 5

6 HBV ÅRSREDOVISNING 2016 VERKSAMHETSBERÄTTELSE trepartsavtal åt medlemsbolagen. Fördelarna med trepartsavtal är många. Utöver möjlighet att styra materialval, lågt materialpris och rätt materialpris vid ÄTA-arbeten, får mindre entreprenörer samma leveransvillkor som större. Under 2016 skrevs och förnyades 90 avtal. Totalt finns 335 aktiva avtal. Trepartsavtal omsatte 2016 cirka 265 miljoner kronor. Norr Mitt Öst Väst Syd NORRA Piteå FÖRNYAD KONKURRENSUTSÄTTNING I allt högre grad skapar vi sedan några år tillbaka avtal med förnyad konkurrensutsättning. För medlemsbolagen innebär det en chans till ännu mer fördelaktiga priser och för leverantörerna en möjlighet att konkurrera inom ramavtalet och bättre utsikter till att skapa goda affärer. För att underlätta för medlemsbolagen tillhandahåller vi mallar, instruktioner och rådgivning åt de medlemsbolag som önskar genomföra konkurrensutsättningar på egen hand. Vi hjälper även till med hela arbetet om medlemsbolaget så önskar. Tjänsten är kostnadsfri. Under året slutfördes totalt 32 konkurrensutsättningar åt 23 medlemsbolag, större delen avseende Markvårdsmaskiner, Avfallshanteringsprodukter, Säkerhetsdörrar, Dörrar, Lås- och passer system, Förrådsväggar, Fönster (båda avtalen), Pellets och El material och belysning. Konkurrensutsättningarnas sammanlagda värde beräknas till cirka 40,3 miljoner kronor. Kungsbacka Heby Linköping Stockholm KONSULTUPPDRAG HBV genomför upphandling av så kallade årsentreprenader. Under 2016 genomförde vi 60 uppdrag för 19 medlemsbolag. Arbetet generade en intäkt på cirka 3,4 miljoner kronor för HBV. Löddeköpinge REGIONAL AFFÄRSNYTTA Genom våra regionansvariga erbjuder vi kostnadsfri information och rådgivning till samtliga medlemsbolag. Våra regionansvariga har flerårig och bred erfarenhet från fastighetsbranschen, offentlig verksamhet och upphandling. De är väl förtrogna med alla HBV-avtal och hjälper medlemsbolagen med affärsutveckling genom bland annat trepartsavtal och förnyad konkurrensutsättning. HBV har fem regioner med en regionansvarig i varje. De regionansvariga är placerade nära medlemsbolagen i Löddeköpinge i syd, Kungsbacka i väst, Linköping i mitt, Stockholm i öst och Piteå i norr. Tack vare den geografiska närheten till medlemsbolagen har vi möjlighet att förstå våra medlemsbolags behov i vardagen. Under året genomfördes 409 medlemsbesök (348 år 2015). ELEKTRONISK FAKTURERING HBV fortsätter arbetet med att gå över till efakturor både från leverantörer och till medlemmar. Andelen efakturor från leverantörer är 87 procent (86 procent) och andelen efakturor till medlemsbolagen är 92 procent (74 procent). ÖKAD KOMMUNIKATION Arbetet fortsätter mot målet att förbättra kommunikationen med vår omvärld. Hemsidan är nu etablerad som en databas med information om avtal, leverantörer, verksamhet och nyheter. På hemsidan har vi under året haft drygt besök, 30 procent av besökarna är nya, 10 procent var inne mer en gång per dag. På de 81 nyheter som publicerats på LinkedIn har vi haft cirka besökare och 20 procent fler visningar och följare jämfört med På 17 publiceringar av placerade artiklar/nyheter under året har det varit exponeringar (källa: Meltwater). HBV-MAGASINET Utgivningen av medlemstidningen HBV-magasinet utökades under 2016 till fyra nummer. Utökningen är en del i förändringsarbetet för att spegla medlemsnyttan på ett bättre sätt. Nya grepp har också tagits på att ta fram 6

7 HBV ÅRSREDOVISNING 2016 VERKSAMHETSBERÄTTELSE ny form och nytt innehåll med ökad omvärldsbevakning, djupdykningar i aktuella frågor och färre annonser. ÅRETS AKTIVITETER Under året arrangerade eller deltog vi vid åtta aktiviteter över landet, utöver föreningsstämman. Aktiviteterna syftade till att sprida information om HBV men lika mycket till att fånga upp synpunkter från medlemsbolag och övrig omvärld. I februari arrangerade HBV en juridikträff tillsammans med Advokatfirman Lindahl. Lindahl informerade om aktuella rättsfall och regelverk. Träffen hölls på Idéum, Gårdstensbostäder AB i Angered, Göteborg. Innehållet fokuserade på nya LOU och innebörden av lagens försening. HBV deltog på SABOs Fastighetsdagar 1 2 juni i Stockholm. Där presenterades HBVs arbete med att upphandla ramavtal för de kommunala bostadsbolagen i egenskap av deras inköpscentral. I augusti ordnade HBV ett informationsmöte för Elkraft Föreläsare och diskussionsledare var Magnus Kjellin, en av Sveriges främsta experter inom elkraftinköp. HBVs kommande upphandling presenterades, med information om de olika avtalsmodellerna och deras för- respektive nackdelar, anpassade upphandlingar utifrån olika behov avseende fakturering, rapporter och lokala aktörer samt hur man kan utvärdera kvalitet på en homogenprodukt som elkraft. Frågor och diskussioner kopplade till deltagarnas praktiska erfarenheter togs upp. I september arrangerade HBV tillsammans med vår avtalsleverantör Rexel Sverige AB en HBV-träff i Göteborg. Träffen handlade framförallt om HBVs ramavtal gällande Elmaterial och belysning och främst om produktområdet laddstolpar. Representant från Rexel berättade om den förväntade elbilsutvecklingen i Sverige och om den svenska visionen om att vara fossiloberoende år Årets Upphandlingsdag hölls den 19 oktober på World Trade Center i Stockholm och lockade 78 personer. Temat var hur man utvecklar den goda offentliga affären. Dagen innehöll flera tillfällen att nätverka med kollegorna i branschen. Det var en inspirerande och lärorik dag för medlemmar som arbetar med inköps- och upphandlingsfrågor. Flera av HBVs ramavtalsleverantörer deltog i publiken. Utöver externa föreläsare, presenterade HBV senaste nytt om avtal och kommande upphandlingar. I oktober ordnade HBV en träff i Sundsvall och en i Luleå. Temat för träffarna var energibesparing och energieffektivisering. Tillsammans med vår avtalsleverantör Rexel Sverige AB fick deltagarna tips och råd om hur man smartast investerar i energieffektiviseringsområden som solel, belysning och laddningsstationer för elbilar. I november arrangerades en träff i Karlstad inom fyra viktiga ramavtalsområden Tvättstugeutrustning, Vitvaror, Elmaterial och belysning och Tvättmedelsdosering. Nya produkter och produktserier har tillkommit det senaste året, vilket resulterat i ett uppdämt behov för medlemsbolagen att träffa HBV-leverantörerna och lära sig mer inom dessa produktområden. HBV gick igenom trepartsförfarandet och fanns på plats för att svara på frågor även inom andra avtalsområden under träffen. I november anordnades en träff i Växjö/Gnosjö. Temat var att informera inom avtalsområdena Elmaterial och belysning samt Storköksutrustning. Träffen inleddes med fabriksbesök hos Garo i Gnosjö, en underleverantör till Rexel Sverige AB som bland annat tillverkar laddcentraler. Deltagarna fick en genomgång om hur man kan gå tillväga när man bestämt sig för att ge sina hyresgäster möjlighet att ladda sina elbilar. Därefter presenterade HBVs avtalsleverantör Electrolux Professional AB produkterna i sitt storkök. Efterföljande dag fick deltagarna ytterligare produktinformation om storköksprodukter samt smarta och energisnåla belysningslösningar och avtalsinformation från HBV. FÖRENINGSSTÄMMA 27 APRIL 2016 Stämman hölls på Clarion Hotel Sign i centrala Stockholm. 68 deltagare från 44 medlemsbolag fick ta del av flera intressanta föredrag. Stämman inleddes med ett anförande av civilminister Ardalan Shekarabi, ansvarig för statlig förvaltning och offentlig upphandling. Att Ardalan Shekarabi inte bara är kunnig utan även engagerad i upphandlingsfrågor märktes tydligt i hans anförande En förbättrad offentlig upphandling. Han presenterade visionen där Sverige är världsbäst på offentlig upphandling och strategierna för att komma dit. Han menade att det handlar om att styra om synsättet från rädslan att göra fel till önskan att göra rätt; att skapa goda affärer. Han beskrev även Upphandlingsmyndig 7

8 HBV ÅRSREDOVISNING 2016 VERKSAMHETSBERÄTTELSE hetens roll och det kvarstående arbetet med den nya upphandlingslagstiftningen. VD Åsa Sundqvist Olsson presenterade verksamheten med en särskild fördjupning i den ovanligt långa överprövningsprocessen av vårt Vitvaruavtal som då ännu inte var avgjord. Stämman valde om ordförande Ulf Rohlén från Örebro Bostäder AB och ledamöterna Helena Fremle från AB Landskronahem, Simon Helmér från Studentbostäder i Linköping AB samt Petter Jurdell från SABO. Samtliga valdes på två år. Maria Säterdal från Växjöbostäder AB, Pernilla Wigren från Kopparstaden AB och Jerker Eriksson från AB Bostaden i Umeå är valda till föreningsstämma Styrelsen är därmed oförändrad jämfört med föregående år. Anders Asplund, chefsjurist på Upphandlingsmyndigheten, föreläste och gav en sakkunnig och omsorgsfull insikt i Upphandlingsmyndighetens arbete med att verka för en effektiv och hållbar offentlig upphandling samt de nya upphandlingslagarna. Stämmans andra dag inleddes med en föreläsning av Bo Hallqvist från Stockholms stad. Han presenterade det spännande arbetet med Norra Djurgårdsstaden, ett av Europas mest omfattande stadsutvecklingsområden. Dagen avslutades med en rundvandring i området som ligger granne med Kungliga nationalstadsparken. MILJÖ Inom miljö ligger vårt fokus i huvudsak på att se över hur våra upphandlingar kan bidra till att medlemsbolagens miljö- och energimål uppnås. HBV fortsätter också sitt kontinuerliga arbete med att minimera vår interna miljöpåverkan. Vi utvärderar ständigt vilka miljökrav vi ställer i våra upphandlingar och hur vi och våra leverantörer ska återkoppla bra miljöval och statistik till våra medlemmar. I de upphandlingar där det är möjligt utvärderar vi livscykelkostnader. Livscykelkostnaden kan vara ett verktyg för att undvika att falla i fällan att alltid köpa billigaste produkterna utan hänsyn till långsiktiga hållbara effekter. PERSONAL Under året rekryterade vi fem nya medarbetare, varav tre påbörjade sin anställning under Tre har gått i pension och fem har sagt upp sig och gått vidare mot nya utmaningar. Som tjänstelevererande företag är det vår ständiga strävan att kompetensutveckla personalen och 34 personer gick under året någon form av utbildning. Vi kan glädjande konstatera att 21 personer nyttjade rätten till friskvårdspeng som vi erbjuder. 8

9 HBV ÅRSREDOVISNING 2016 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen och verkställande direktören för Husbyggnadsvaror HBV Förening upa avger följande årsredovisning för verksamhetsåret , föreningens sextiofjärde verksamhetsår. 5-ÅRS ÖVERSIKT Belopp i mkr Antal medlemmar Nettoomsättning Resultat efter finansiella poster 33,4 35,1 50,5 46,6 40,8 Återbäring i % 1,55 1,5 2,2 2,2 2,2 Balansomslutning Soliditet i % 14,4 13,7 11,1 11,6 11,7 Medelantal anställda Soliditet definieras som eget kapital/balansomslutning VÅR VERKSAMHET HBV är de allmännyttiga bostadsföretagens inköpscentral. HBV har till ändamål att främja sina medlemmars ekonomiska intressen genom att upphandla varor och tjänster kopplade till uppförande, renovering och förvaltning av fastigheter och bedriva konsultverksamhet i upphandlingsfrågor samt därmed förenlig verksamhet. Idag har HBV cirka 180 avtal inom olika områden. Vi för ständig dialog med våra medlemmar, leverantörer och intressenter för att förstå kommande behov så att vi kan leverera allt för fastigheten både i dag och i framtiden. MEDLEMSBOLAG Sju nya medlemsbolag har tillkommit under verksamhetsåret. Antal medlemsbolag i föreningen utgjorde vid verksamhetsårets utgång 331 (324). 9

10 HBV ÅRSREDOVISNING 2016 STYRELSEN STYRELSEN STYRELSEN Jerker Eriksson AB Bostaden i Umeå Helena Fremle AB Landskronahem Simon Helmér Studentbostäder i Linköping AB Petter Jurdell SABO Ulf Rohlén ÖrebroBostäder AB Maria Säterdal Växjöbostäder AB Pernilla Wigren Kopparstaden AB Hanna Sternhall HBV, personalrepresentant Olle Wiman HBV, personalrepresentant ORDINARIE REVISORER Per Gustafsson KPMG Anders Dahl AB Ängelholmshem SUPPLEANTER Åsa Malmborg KPMG Per-Arne Gunnarsson AB Hallstahem VERKSTÄLLANDE DIREKTÖR Ulf Nyqvist Styrelsen har under verksamhetsåret haft sju sammanträden. ORGANISATIONSANSLUTNING Föreningen är medlem i Fastigo, arbetsgivarorganisationen för fastighetsföretag, SABO, Sveriges Allmännyttiga Bostadsbolag, bransch- och intresseorganisation för allmännyttiga bostadsbolag samt AFF Forum för förvaltning och Service. PERSONAL Antal anställda och löner kommenteras i not till resultaträkningen. Bakre raden: Olle Wiman, Pernilla Wigren, Hanna Sternhall, Maria Säterdal och Simon Helmér. Främre raden: Ulf Rohlén, Ulf Nyqvist och Jerker Eriksson. På bilden saknas: Helena Fremle och Petter Jurdell. 10

11 HBV ÅRSREDOVISNING 2016 VINSTDISPOSITION FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION Till föreningsstämmans förfogande står enligt bolagets balansräkning Balanserat överskott Årets överskott Styrelsen föreslår att de disponibla medlen (sek) fördelas så att till andelsägare utdelas 5 % på inbetalda insatser att i ny räkning överföres Styrelsen föreslår vidare att föreningsstämman enligt stadgarna 11 mom 2 beslutar att återbäringen innestående i föreningen under 2017 förräntas med 2/3 av referensräntan. 11

12 HBV ÅRSREDOVISNING 2016 RESULTAT OCH STÄLLNING RESULTAT OCH STÄLLNING Resultat av föreningens verksamhet samt dess ställning vid årets slut framgår av följande resultat- och balansräkning med tillhörande noter. Belopp i kkr Not Nettoomsättning Rörelsens kostnader Handelsvaror Resultat efter handelsvaror Övriga externa kostnader Personalkostnader 3, Av- och nedskrivningar av immateriella och materiella tillgångar 5, Rörelseresultat Finansiella intäkter och kostnader 6 Ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster Återbäring Resultat före skatt Skatt på årets resultat ÅRETS RESULTAT

13 HBV ÅRSREDOVISNING 2016 OMSÄTTNINGSFÖRDELNING OMSÄTTNINGSFÖRDELNING Procent Bygg och fastigheter (44%) Vitvaror och tvätt (32%) Drift, installation och system (17 %) Utomhus (2%) Fordon och maskiner (2 %) Energi och drivmedel (2%) Övrigt (1 %) ÅTERBÄRING Procent OMSÄTTNING Mkr 2,5 2,0 1,5 1,0 0, ,

14 HBV ÅRSREDOVISNING 2016 BALANSRÄKNING BALANSRÄKNING Belopp i kkr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Inventarier Finansiella anläggningstillgångar Andelar i dotterföretag Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar Skattefordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kortfristiga placeringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

15 HBV ÅRSREDOVISNING 2016 BALANSRÄKNING Belopp i kkr Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 14 Bundet eget kapital Insatskapital Reservfond Fritt eget kapital Balanserad vinst Årets resultat Summa eget kapital Långfristiga skulder 15 Skulder till dotterföretag Bundna återbäringsmedel Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Fria återbäringsmedel Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL Kkr Insatskapital Reservfond Fritt eget kapital Totalt Belopp vid årets ingång Inbetalt/utbetalt insatskapital Avsättning till reservfond Utdelning Årets resultat Belopp vid årets utgång

16 HBV ÅRSREDOVISNING 2016 KASSAFLÖDESANALYS KASSAFLÖDESANALYS Belopp i kkr DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, mm Betald skatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/Minskning(+) av rörelsefordringar Ökning(+)/Minskning(-) av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar - - Kassaflöde från investeringsverksamhet Finansieringsverksamheten Förändring insatskapital Amortering av skuld/återbäring Utbetald utdelning Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde exklusive värdeförändringar kortfristiga placeringar (12 379) ( ) Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut Likvida medel Banktillgodohavande Kortfristiga placeringar, jämställda med likvida medel Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Av- och nedskrivningar

17 HBV ÅRSREDOVISNING 2016 NOTER NOTER TILL RESULTAT- OCH BALANSRÄKNING NOT 1 REDOVISNINGSPRINCIPER Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och enligt Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncern redovisning (K3). Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår förutom inköpspriset även utgifter som är direkt hänförliga till förvärvet. Avskrivningar Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod eftersom det återspeglar den förväntade förbrukningen av tillgångens framtida ekono miska fördelar. Inventarier Nyttjandeperiod 5 år Finansiella tillgångar Finansiella tillgångar och skulder redovisas i enlighet med kapitel 11 (Finansiella instrument värderade utifrå n anskaffningsvärdet) i BFNAR 201:1. Redovisning i och borttagande från balansräkningen En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen när företaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när den avtalsenliga rätten till kassaflödet från tillgången har upphört eller reglerats. Detsamma gäller när de risker och fördelar som förknippade med innehavet i allt väsentligt överförts till annan part och företaget inte längre har kontroll över den finansiella tillgången. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när den avtalade förpliktelsen fullgjorts eller upphört. Värdering av finansiella tillgångar Finansiella tillgångar värderas vid första redovisningstillfället till anskaffningsvärde, inklusive eventuella transaktionsutgifter som är direkt hänförliga till förvärvet av tillgången. Finansiella omsättningstillgångar värderas efter första redovisningstillfället till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet på balansdagen. Kundfordringar och övriga fordringar som utgör omsättningstillgångar värderas individuellt till det belopp som beräknas inflyta. Räntebärande finansiella tillgångar värderas till upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av effektivräntemetoden. Andelar i dotterföretag, intresseföretag och gemensamt styrda företag redovisas till anskaffningsvärdet minskat med ackumulerade nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår förutom inköpspriset även utgifter som är direkt hänförliga till förvärvet. Vid värdering till lägsta värdets princip respektive vid bedömning av nedskrivningsbehov anses företagets finansiella instrument som innehas för riskspridning ingå i en värdepappersportfölj och värderas därför som en post. Intäkter Det inflöde av ekonomiska fördelar som företaget erhållit eller kommer att erhålla för egen räkning redovisas som intäkt. Intäkter värderas till verkliga värdet av det som erhållits eller kommer att erhållas med avdrag för rabatter. 17

18 HBV ÅRSREDOVISNING 2016 NOTER NOT 2 NETTOOMSÄTTNINGENS FÖRDELNING Mkr Nettoomsättning per avtalsområden Bygg och fastighet Vitvaror och tvätt Drift, installation och system Utomhus Fordon och maskiner Energi och drivmedel Övrigt Summa NOT 3 PERSONAL Antal anställda Varav män i procent Fördelning i antal, styrelsen Män 4 4 Kvinnor 3 3 Summa 7 7 VD och företagsledning Män 2 1 Kvinnor 3 3 Summa 5 4 Mkr Nettoomsättning fördelat på region Syd Väst Öst Norr Mitt Summa NOT 4 LÖNER, ANDRA ERSÄTTNINGAR OCH SOCIALA AVGIFTER Kkr Löner och andra ersättningar Sociala avgifter, varav pensionskostnader Löner och andra ersättningar fördelade mellan VD och styrelseledamöter och övriga anställda Kkr Styrelse och VD Övriga anställda VD har sex månaders uppsägningstid och tolv månaders avgångsvederlag. Avgångsvederlag reduceras med den ersättning som VD uppbär på grund av anställning, uppdrag och härmed jäm förlig inkomst. För styrelse och övriga ledande befattningshavare finns inga avtal om avgångsvederlag. 18

19 HBV ÅRSREDOVISNING 2016 NOTER NOT 5 AVSKRIVNINGAR Inventarier skrivs av enligt plan över 5 år. NOT 6 RESULTAT FRÅN FINANSIELLA INVESTERINGAR Kkr Ränteintäkter och liknande resultatposter Räntor kortfristiga placeringar Övriga ränteintäkter Summa Räntekostnader och liknande resultatposter Nedskrivning kortfristiga placeringar Övriga räntekostnader Summa NOT 7 ÅTERBÄRING Återbäring uppgår till 1,55 procent (1,50 procent) av fakturerad försäljning, exklusive elkraft, gas, drivmedel, eldningsolja och pellets till föreningens medlemmar. NOT 8 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Kkr Inventarier Ingående anskaffningsvärde Årets inköp Årets försäljning/utrangering 0 0 Utgående ackumulerat anskaffningsvärde Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Årets försäljning/utrangering 0 0 Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående planenligt restvärde NOT 9 ANDELAR I DOTTERFÖRETAG HBV Försäljnings AB Kapitalandel i procent 100 Rösträttsandel i procent 100 Antal andelar Bokfört värde 100 Koncernredovisning har ej upprättats då dotterbolaget varit vilande under räkenskapsåret och en koncernredovisning inte skulle tillföra någon väsentlig in formation. NOT 10 SKATTEFORDRINGAR Kkr Beräknad inkomstskatt Betald preliminärskatt Summa

20 HBV ÅRSREDOVISNING 2016 NOTER NOT 11 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER Kkr Förutbetald hyra Upplupen leverantörsbonus Upplupen ränteintäkt Övriga poster Summa NOT 12 KORTFRISTIGA PLACERINGAR Kkr Marknadsvärde Bokfört värde Värdepappersfonder 0 0 Värdepapper Summa De kortfristiga placeringarna är bokförda till det lägsta av anskaffningsvärdet och marknadsvärdet, så kallat lägsta-värdes-principen. NOT 13 STÄLLDA SÄKERHETER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Kkr Ansvarsförbindelser NOT 14 VINSTDISPOSITION Kkr Balanserat överskott Årets överskott Summa Disponeras Till andelsägare utdelas 5 % på inbetalda insatser Till reservfonden avsätts I ny räkning överföres Summa *Styrelsens förslag till utdelning är förenlig med de krav som verksamhetens art, omfattning och risk ställer på storleken av det egna kapitalet och föreningens konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. NOT 15 LÅNGFRISTIGA SKULDER Kkr Specifikation av förfallotider på långfristiga skulder Skulder som förfaller mellan 1 och 5 år Skulder som förfaller senare än 5 år Skuld till dotterbolag Innestående återbäringsmedel Summa Ställda säkerheter NOT 16 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER Kkr Löneskulder inkl sociala avgifter Volymbonus Övriga poster Summa

21 HBV ÅRSREDOVISNING 2016 REVISIONSBERÄTTELSE REVISIONSBERÄTTELSE Till föreningsstämman i Husbyggnadsvaror HBV förening u p a, org. nr RAPPORT OM ÅRSREDOVISNINGEN Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Husbyggnadsvaror HBV förening u p a för år Den formella årsredovisningen presenteras på sidorna 9 20 i den tryckta versionen av årsredovisningen. Någon annan information i den tryckta versionen av årsredovisningen omfattas inte av vår revision. Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av föreningens finansiella ställning per den 31 december 2016 och av föreningens resultat och kassaflöde för räkenskapsåret. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för föreningen. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen i enlighet med god revisionssed i Sverige. Revisorernas ansvar enligt detta beskrivs närmare nedan i avsnittet Revisorernas ansvar. Vi är oberoende i förhållande till föreningen i enlighet med kraven i lagen om ekonomiska föreningar och i övrigt god revisorssed i Sverige. Vi har levt upp till vårt etiska ansvar enligt gällande krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är ändamålsenliga och tillräckliga för att utgöra grund för våra uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentligen missvisande uppgifter vare sig det skulle bero på oegentligheter eller på fel. Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av föreningens förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att kunna tillämpa antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera föreningen, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. Revisorernas ansvar Vi har att utföra revisionen i enlighet med International Standards on Auditing (ISA), lagen om ekonomiska föreningar, revisionslagen och god revisionssed i Sverige. Vårt mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om att årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentligen missvisande uppgifter vare sig det skulle bero på oegentligheter eller på fel. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentligen missvisande uppgift om en sådan uppkommer. Väsentligen missvisande uppgifter kan uppkomma på grund av oegentligheter eller fel och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen. I en revision enligt ISA använder vi vårt omdöme och intar ett skeptiskt förhållningssätt under hela revisionen. Dessutom genomför vi det som redogörs för nedan. Vi identifierar och bedömer riskerna för förekomst av väsentligen missvisande uppgifter i årsredovisningen vare sig sådana skulle bero på oegentligheter eller på fel. Vi utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är ändamålsenliga och tillräckliga för att kunna utgöra grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentligen missvisande uppgift till följd av oegentligheter är högre än om denna uppgift skulle bero på fel på grund av att oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll. Vi skapar oss förståelse av den del av föreningens interna kontroll som har betydelse för vår revision. Syftet är att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna men vårt syfte är inte att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen, Vi utvärderar lämpligheten av de redovisningsprinciper som tillämpas samt rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen med dess tillhörande upplysningar. Vi drar en slutsats om lämpligheten av att styrelsen och verkställande direktören tillämpar ett antagande om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som skulle kunna leda till betydande tvivel om föreningens förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi skulle dra slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen 21

22 HBV ÅRSREDOVISNING 2016 REVISIONSBERÄTTELSE om den därvid relevanta väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera vårt uttalande om årsredovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till dagen för avgivande av revisionsberättelsen. Likväl skulle framtida händelser eller förhållanden kunna medföra att föreningen inte längre skulle kunna fortsätta sin verksamhet. Vi utvärderar den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen med dess tilläggsupplysningar och huruvida årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en i allt väsentligt rättvisande bild. Vi måste informera styrelsen bland annat om revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för dess genomförande. Vi måste också informera om eventuella, betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat. RAPPORT I ÖVRIGT ENLIGT LAG Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen har vi utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning av Husbyggnadsvaror HBV förening u p a under år 2016 samt av förslaget till disposition av föreningens vinst. Vi tillstyrker att föreningsstämman disponerar vinsten enligt styrelsens förslag samt beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare nedan i avsnittet Revisorernas ansvar. Vi är oberoende i förhållande till föreningen i enlighet med kraven i lagen om ekonomiska föreningar och i övrigt god revisorssed i Sverige. Vi har levt upp till vårt etiska ansvar enligt gällande krav. Vi anser att de revisionsbevis vi inhämtat är ändamålsenliga och tillräckliga för att kunna utgöra grund för våra uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till disposition av föreningens vinst. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som föreningens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av eget kapital i föreningen, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Styrelsen ansvarar för föreningens organisation och förvaltningen av föreningens angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma föreningens ekonomiska situation samt att tillse att föreningens organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och föreningens ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Den verkställande direktören har att ombesörja den löpande förvaltningen i enlighet med styrelsens riktlinjer och anvisningar samt att därutöver bland annat vidta de åtgärder som krävs för att föreningens bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag samt för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. Revisorernas ansvar Vårt mål för revisionen av förvaltningen är att inhämta revisionsbevis i syfte att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot föreningen eller på något annat sätt handlat i strid med lagen om ekonomiska föreningar, årsredovisningslagen eller föreningens stadgar. Vårt mål för revisionen av förslaget till disposition av föreningens vinst är att med rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om förslaget är upprättat i enlighet med lagen om ekonomiska föreningar. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet men utgör ingen garanti för att en revision som utförts enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som skulle kunna föranleda ersättningsskyldighet mot föreningen eller att ett förslag till disposition av föreningens vinst inte vore upprättat i enlighet med lagen om ekonomiska föreningar. I en revision i enlighet med god revisionssed i Sverige använder vi vårt omdöme och intar ett skeptiskt förhållningssätt under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till disposition av föreningens vinst grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på en bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle kunna ha särskild betydelse för föreningens situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till disposition av föreningens vinst har vi granskat styrelsens motiverade yttrande samt ett urval av underlagen för detta, i syfte att kunna bedöma om förslaget är förenligt med lagen om ekonomiska föreningar. Stockholm den 24 mars 2017 Per Gustafsson Auktoriserad revisor Anders Dahl 22

23 23

24 Husbyggnadsvaror HBV Förening Postadress: Box 5199, Johanneshov Besöksadress: Arenavägen 63, 8 tr, Johanneshov Tel: Epost : info@hbv.se Hemsida: ISTOCKPHOTO