Ansvarssystemet i kommunalförbund Fullmäktige Fullmäktige uppdragsgivare till nämnder, styrelse och revisorer i form av högsta beslutande organ i förbundet. Fullmäktige prövar också årligen ansvaret av ledamöterna i nämnder och styrelse. Underlaget till detta är revisorernas granskning. 1
Fullmäktige Fullmäktiges presidium är från och med 2014-02-01 kommunalrättsligt organ: Presidiets arbetsuppgifter är att: Regelbundet träffa fullmäktiges gruppledare, regionsstyrelsens presidium, ledningen för bolagen samt Region Värmlands revisorer. Vid behov följa upp enskilda fullmäktigebeslut. Inhämta information om processen i pågående särskilt viktiga strategiska ärenden. Planera för teman och informationspunkter i anslutning till fullmäktiges sammanträden. 2
Ansvarssystemet i kommunalförbund Nämnder/Styrelse Nämnder/styrelsen uppdragstagare till fullmäktige. Har ansvar för att inom respektive ansvarsområde verkställa och genomföra verksamheten enligt fullmäktiges beslut, lagar och föreskrifter. Nämnderna har också ansvar för att bereda frågor och ärenden till fullmäktige. 3
Ansvarssystemet i kommunalförbund Revisorerna Utsedda av fullmäktige men är var och en självständiga. Uppdrag att granska ALL verksamhet och pröva ansvarstagandet av nämnder och ledamöter Löpande granskningar under året utifrån riskanalys. Sammanfattas i revisionsberättelse för Region Värmland och i granskningsrapport för regionens bolag. 4
Nämndens/Styrelsens ansvar Med uppdraget från fullmäktige till nämnderna/styrelsen följer ett ansvar. Nämnden/styrelsen är ansvarig för alla beslut och agerande som tas inom sitt verksamhetsområde, även i fall när de väljer att INTE besluta eller agera. Ansvaret innebär att genomföra en ändamålsenlig verksamhet utifrån fullmäktiges mål, beslut och riktlinjer samt de lagar och föreskrifter som finns för verksamheten. Verksamheten ska drivas på ett ekonomiskt tillfredställande sätt och med beaktande av god intern kontroll. Nämnden/styrelsen är också ansvarig för att upprätta rättvisande räkenskaper. 5
Ansvaret i nämnder och styrelser Ansvaret är kollektivt men kan prövas mot enskild ledamot. Även ersättarna ingår Ansvarsprövningen sker årligen i fullmäktige. I ansvarsprövningen ger fullmäktige uttryck för om nämndernas verksamhet överensstämmer med fullmäktiges uppdrag, mål, lag och riktlinjer. 6
Revisorerna Granskar enligt God revisionssed i kommunal verksamhet Verksamheten är ändamålsenlig Ekonomiskt tillfredsställande Rättvisande räkenskaper Tillräcklig intern kontroll I revisionsberättelsen ger revisorerna uttryck för om eventuell kritik ska riktas mot styrelse, nämnd eller enskild ledamot. Anmärkning Nekad ansvarsfrihet Revisorerna föreslår. Fullmäktige bestämmer men måste motivera beslutet. 7
Revisorerna Anmärkning eller nekad ansvarsfrihet grundas på något av följande: Bristande måluppfyllelse, ohörsamhet till mål och riktlinjer fastlagda av fullmäktige eller i föreskrifter. Bristande styrning, ledning, uppföljning och kontroll Förtroendeskada eller annan immateriell skada Ekonomisk skada Obehörigt beslutsfattande Icke lagenlig verksamhet, brottslig gärning Otillräcklig beredning av ärenden Ej rättvisande redovisning 8
9
Revisorerna Region Värmland Jonny Mattsson, ordförande Östen Högman, vice ordförande Barbro Thunér Benny Ahremark Persson Inger Larén 10
Region Värmlands revisions arbete 2015 Granskning av Region Värmlands målstyrning Förstudie av stiftelserna (ca 20 st) Ansvarsprövning Regionsstyrelsen Ansvarsprövning Regionala Kollektivtrafiknämnden Granskning av delårs- och årsredovisningen Uppföljning av tidigare granskningar. 11
Region Värmlands revisions arbete 2015 Samordnad revision: Värmlandstrafik AB Gångjärnet i Karlstad AB Uttern AB ALMI företagspartner AB Värmlandsoperan Gammelkroppa Skogshögskola Dalslands Kanal Erlandergården, Värmlands Museum Region Värmlands övriga stiftelser?? december 2014 12