SÖDRA AVDELNINGEN AV 2014-73 Årsredovisning för Understödsfonden 846002-5 12$ Räkenskapsåret 2013 01 01-2013 1231 Årsredovisningen är sammanställd av: Tommy Nilsson, företagsekonomema Auktoriserad redovisningskonsult www.fe.se
1 SÖDRA AVDELNINGEN AV Sida 2 av 9 Org.nr. 846002-5128 Årsredovisning 2013 0101-2013 1231 FÖRVÄLTNING$BERÄTTELSE Om Understödsfonden Understödsfonden är en stiftelse med anknuten förvaltning. Dess ändamål är i första hand att vid behov bereda understöd åt samfundsiedamot som tillhör avdelningen eller avliden ledamots anhörig och i andra hand att bereda avdelningens medlemmar möjlighet till forskning, skrifiställarskap och bokutgivning ävensom fortbildning med anknytning till advokatverksamhet. Södra Avdelningen är förvaltare av under stödsfonden. förvaltaruppgiften fullgörs av avdelningsstyrelsen. Handelsbanken har även under år 2013 omhänderhaft fondens tillgångar. Utdelningar När det gäller fondens avkastning har styrelsen i uppgift att tydligt skilja mellan å ena sidan direktavkast ning, som till 90 % får användas för omkostnader och utdelning, och å andra sidan realisationsresultat, som fr disponeras endast under förutsättning att realvärdet av det egna kapitalet inte sjunkit. Understödsfonden har utgivit bidrag till advokaters deltagande i kurser anordnade av Stiftelsen Lunds Domarakademi. Understödsfonden har under 2013 betalat ut 178 $00 kronor för fortbildning med an knytning till advokatverksamhet. Det fanns inga medel fonderade sedan tidigare år och hela beloppet av såg 2013 års resultat, Bidrag har under året lämnats för deltagande i följande kurser: Migrationsrätt, Pro cessrätt, Arbetsrätt samt Offentlig upphandling. Understödsfonden har inte lämnat något understöd till någon enskild person. Det är angeläget att ledamö ter som erfar att någon advokat eller anhörig till advokat är i behov av ekonomiskt stöd ger avdelnings styrelsen detta tillkänna. Eget kapital Det egna kapitalet uppgick vid årets utgång till 13 535 631 kronor. Detta understiger ett i fast realvärde bundet kapital, uppgående till 15 943 610 kronor, med 2 407 979 kronor. Det finns således inga sparade medel från realisationsvinster att ta i anspråk för utdelningar. Istället behövs en återhämtning av det fak tiska egna kapitalet, innan realisationsresultat kan tas i anspråk för utdelningar. Den största anledningen till att kapitalet inte uppgår till det realvärdeberäknade är tidigare värdeminsk ningar i aktieportföljen. Under det senaste året har värdet på aktieportföljen haft en mycket positiv ut veckling. 1 Understödsfondens värdepapper finns det vid utgången av detta år 1 558 218 kr i orealiserade värdeökningar. Det egna kapitalet kan därför antas återhämta sig i snabb takt under 2014.
I SÖDRA AVDELNINGEN AV Sida 3 av 9 Org.nr. $46002-5 128 Årsredovisning 20130101-2013 1231 Tillgångar Tillgångarna är fördelade mellan aktier, obligationer och fonder. Utvecklingen på aktiemarknaden har varit positiv och värdet av understödsfondens aktier har ökat under året. Årets värdeökning har varit 26,7 % medan utvecklingen av index varit 27,9 %. Vid årsskiftet översteg, som ovan nämnts, marknadsvärdet på värdepappersportföljen anskaffningsvärdet med 1 55$ 218 kronor. 1 balansräkningen redovisas värde pappema till det lägsta av dessa värden, det vill säga till anskaffningsvärdet. Årets resultat Årets redovisade resultat är positivt och uppgår till 389 19$ kr. Direktavkastningen uppgick till 359 $73 kr. Därav avsattes stadgeenligt till bundet kapital 10 % samt ytterligare 5 % enligt styrelsebeslut, sam manlagt 53 981 kr. Omkostnaderna uppgick till 255 512 kr. Bokföringen och redovisningen har som tidigare år handhafts av företagsekonomema AB, Malmö.
SÖDRA AVDELNINGEN AV Sida 4 av 9 Org.nr. 846002-5128 Årsredovisning 20130101-2013 1231 RE SULTÄTRÄKNING Intäkter Aktieutdelningar Ränteintäkter och reavinst på räntebärande papper Summa intäkter Kostnader Räntekostnader och reaförlust på räntebärande papper Bank- och depåkostnader Extema kostnader Summa kostnader Resttltatföre realisationsresultat r Tilläggs- 2013 01 01 upplysning 2013 12 31 243 215 127746 370 961-8548 2540-255512 -266600 104361 2012 01 01 2012 12 31 224 059 119092 343 151-113 -1 290-285 739-287 142 56 009 Realisationsvinster Realisationsförluster Återföring av nedskrivning av finansiella anläggningstillgångar Depåavgifter knutna till värdetillväxten Summa realisationsvinster och -förluster Resultat före bokslutsdispositioner och skatt 491 203-181 366 0-25000 284837 389 198 225 495-406 227 $32 521-25 000 686 789 742 79$ Bokslutsdispositioner Skatt 2 3 0 0 372 000 4 266 Årets resultat 389 19$ 1 119 064
SÖDRA AVDELNINGEN AV Sida 5 av9 Org.nr. 846002-5128 Årsredovisning 20130101-20131231 BÄLÄNSRÄKNING TILLGÅNGAR An1äggningsti1lgingar finansiella anläggningstillgångar Aktier Obligationer Fondandelar Nedskrivning av värdepapper Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Övriga fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar Tilläggs upplysning 7 4 4 4 4 2013 12 31 20121231 7835524 5147226 300 000 0 13 282 750 5$ 574366, 574 424 7410 153 5 491 34$ 300 000 0 13 201 501 3 117 243 052 246 169 13857174 13447670 EGET OCH FRÄMMANDE KAPITAL 7 Eget kapital Eget kapital vid årets ingång Under året utdelade medel Årets resultat Summa eget kapital 5 5 5 13 325 233-17$ $00 389 198 13 535 631 12 386 169-180 000 1119064 13325233 Skulder Leverantörsskulder Övriga skulder Skatteskuld Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa skulder 6 31 250 253 293 0 37000 321 543 0 26 52$ 6$ 909 27 000 122 437 Summa eget och främmande kapital 13857174 13447670 STÄLLDA SÄKERHETER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Ställda säkerlieter Inga Inga
SÖDRA AVDELNINGEN AV Sida 6 av 9 I Org.nr. 846002-5128 Årsredovisning 2013 01 01-2013 1231 TILLÄGGSUPPLYSNINGÄR A. ALLMÄNNA UPPLYSNINGAR De redovisningsprinciper som tillämpas överensstämmer med årsredovisningslagen samt bokföringsnämndens allmänna råd och värderingar. Vid behov framgår vid respektive tilläggsupplysning vilka vägledningar samt rekommendationer från normgivande organ som tillämpats för den aktuella posten. Principerna är oförändrade jämfört med föregående år. B. UPPLYSNINGAR TILL RESULTATRÄKNINGEN 20120101.%i323Ij 20121231 Forandring periodiseringsfond 372 000 Totalt 372 000 3 Skatt som belastat arets resultat 2013 01 01 2012 01 01 20131231 20121231 Statlig inkomstskatt 26,3 % på årets resultat 0 0 Skatt hänförlig till tidigare taxering 0 4 266 0 4266 t,s:)
iii I SÖDRA AVDELNINGEN AV Sida 7 av 9 Org.nr. 846002-5 12$ Årsredovisning 2013 01 01-2013 1231 C. UPPLYSNINGAR TILL BALANSRÄKNINGEN 4 finansiella Aktier Antal Benämning Anskaffn.värde Marknadsvärde Vinst/förlust 2 $00 ABB Ltd 354 44$ 476 000 121 552 900 AstraZenecaPLC 300486 344700 44214 1500 AtlasCopcoA 216063 267450 51327 350 Autolivlnc 170089 207200 37111 18100 BlackearthFarming 127080 118555 -$525 3 433 Danske Bank 52$ $25 511 $80-16 945 9220 EricssonB $36512 723 770-112742 16000 GlobalHealthPartners 164813 82400-82413 2 400 Hennes & Mauritz, B 505 467 710 $80 205 413 $00 MTG, B 217 374 266 560 49 186 3500 Nobia 93537 190750 97213 10400 Nordea Bank AB 771 926 901 160 129 174 8 $00 Raysearch AB 295 134 241 120-54 014 6 350 Sandvik 583 425 575 945-7 420 3 000 SEB 143 192 254 400 111 20$ 1700 ScaniaB 239854 214030-25824 2300 SkanskaB 265461 302220 36759 1400 SKF B 240337 236 180-4157 4200 SSABA 194748 207060 12312 6 600 Storebrand 21 1 845 264 648 52 203 1900 SwedbankA 168317 343900 175583 6 400 TeliaSonera 290 172 342 720 52 548 3 500 Vitrolife 60 133 329 875 269 742 8 950 Volvo B 760 263 755 $27-4 436 9 100 Xvivo Perfusion 95 963 304 $50 20$ 887 7 835 524 9 174 080 1 33$ 556 Obligationer 5 147 226 5 355 850 20$ 624 Fondandelar 2919,72 SHB Långräntefond 300 000 311 038 11 038 Summa värdepapper 13 282 750 14 $40 96$ 1 55$ 218 För samtliga finansiella anläggningstillgångar är bokf ört värde lika med anskaffningsvärde. Om verkligt värde understiger bokfört värde med väsentligt belopp skrivs det bokförda värdet ned till det verkliga.
I SÖDRA AVDELNINGEN AV Sida 8 av 9 Org.nr. 846002-5128 Årsredovisning 2013 01 01-2013 12 31 5 Eget kapital 2012 12 31 Totalt eget kapital 13 325 233 Utdelningsbara medel 0 Bundet kapital 13 325 233 200 1-06-08 beslutade kammarkollegiet om permutation av Understödsfondens föreskrifter. En konkret effekt av detta beslut är att stiftelsen, förutom 9/10 av direktavkastningen, får använda realisationsvinster till utdelning och omkostnader. Dock måste stiftelsen först försäkra sig om att realisationsvinstema inte behövs för att trygga realvärdet av dess tillgångar. Som jämförelsetal vid kontroll av realvärdet används Konsumentprisindex (KPI) med 1980 som bas: Bundet eget kapital vid permutation 13 578 1 $2 KPI 200 1-06-08 = 268,3 KP12013-12-31= 315,04 Förändring KPI = 46,74 Procentuell KPI-förändring = 17,42% Realvärdeskyddat eget kapital per 131231 15 943 610 Det bokförda egna kapitalet, 13 535 631 kr, understiger ovan angivet realvärdeskyddat eget kapital med 2 407 979 kronor. Det finns således inga sparade medel från realisationsvinster att ta i anspråk för utdelningar. Istället behövs en återhämtning av det egna kapitalet, innan realisationsresultat kan tas i anspråk för utdelningar. 6Sku1derjJ Samtliga skulder förfaller till betalning inom ett år från balansdagen. För denna årsredovisning har bokslutsrapport upprättats av Tommy Nilsson, FöretagsEkonomema AB, som är Auktoriserad redovisningskonsult genom SRF
SÖDRA AVDELNINGEN AV Sida 9 av 9 Org.nr. 846002-5128 Årsredovisning 2013 01 01-2013 12 31 STYRELSENS UNDERSKRIFTER Malmö 2014 1 2 4 ndsten, ordförande Karin Amé o, vice ordförande nehu1t Sofia Olsson \1kLirL1s g M c.- elsson Revisorspåteckning Vår revisionsberättelse beträffande denna årsredovisning har avgivits IL) / 2014 (Auktoriserad revisor) nz
Södra Avdelningen av Sveriges Advokatsamfund, 2013 Sammanfattning revisionen 20]3. Tillgängligt redovisningsmaterial har varit verifikationspärm, årshuvudbok, årsredovisning, bilagor och andra underlag till löpande poster och bokslutsposter samt protokoll under året. Redovisningsmaterialet är i god ordning. Protokoll finns över hållna möten. Kommentarer: följande tabell visar utvecklingen av eget kapital sedan år 2005 (tkr): Text 2005 2006 2007 2008 Egetkapinkl72 14.100 14.500 15.200 11.600 ¾ obesk Orealiserat värde, (800) (1.000) (200)* (0) 72 % Justerat eget kapital 14.900 15.500 15.000 11.600 Okning/Minskning +1.000 + 600-500 - 3.400 av eget kap Ack minskning -1.800-1.200-1.700-5.100 Text 2009 2010 2011 2012 2013 Eget kap inki 73,7 % obesk Orealiserat värde, 73,7 %/0% 13.100 13.700 (400)* (800)** 12.700 (800)* * 13.300 13.500 (200)*** 1.600*** Justerat eget kapital 13.100 14.500 12.700 13.500 15.100 Ökning/Minskning +1.500 + 1.400-1.800 +800 +1.600 av eget kap Ack minskning -3.600-2.200-4.000-3.200-1.600.4) 4
2017. 1999 fanns det ett justerat eget kapital på 16.700 tkr. * hänsyn ej tagen till skatteintäkt av underskott ** vid reavinster 2012 kommer dessa att möta underskott i fållan för det fall att Understödsfonden fortfarande är skattepliktig. Ingen skatteberäkning. Tidigare års underskott i Fållan bortfaller. följande tabell visar fl5rdelning mellan de olika värdepapperslagen sedan år 2005 (tkr): 2005 2006 2007 2008 finansiella 14.200 15.200 15.900 13.700 tillgångar, ansk. värde Varav aktier: 5.800/41 % 7.000/46 % 7.800/49 % 7.200/53 % Obligationer 8.100 7.900 7.800 6.200 Fonder 300 300 300 300 2009 2010 2011 2012 2013 Finansiella 13.900 13.600 13.500 13.200 13.300 tillgångar, ansk. värde Varav aktier: 7.400/53 % 7.700/56 % 7.500/56% 7.400/56% 7.800/59% Obligationer 6.200 5.600 5.700 5.500 5.200 fonder 300 300 300 300 300 Relationen aktier i firhållande till räntebärande papper har haft en svag ökning sedan 2001 och uppgår fl5r 2013 till 59 % av de finansiella tillgångarna (jämförelse mot anskaffningsvärden). Vid en jämförelse mot marknadsvärdet uppgår aktiers andel av de finansiella tillgångarna ca 62 %. Eget kapital Tidigare benämningar som Bundet eget kapital och Fritt kapital (uppdelat på Fritt kapital och Disponibelt kapital) har omrubricerats till enbart Eget kapital. Till detta finns i noten en beskrivning över Bevarat bundet realkapital, Direktavkastning som kan delas ut samt Realisationsresultat som i vissa fall kan delas ut. De senare kan beskrivas som reserverade medel för specifika ändamål. Bokföringsnämnden har gett ut en anvisning, BFN U 95:3, som ger en beskrivning över hur noten till eget kapital skall upprättas. 1 stadgarna hänvisas till Direktavkastning, men stadgarna ger ingen egen definition över hur denna skall beräknas. Årets beräkning är gjord exkl schablonskatt då man numera uppnått skattebefrielse. Det framräknade värdet räcker inte till för att täcka in årets utdelade medel, utan understiger årets utdelade medel med ca 50 tkr. Styrelsen har fört diskussioner kring en ekonomisk plan och tagit fram en sådan för tiden 2013 Detta som ett led att på sikt hinna ifatt skillnaden mellan Värdebevarat och Faktiskt eget kapital. De beräkningar och prognoser som upptas i planen uppdateras årligen, varvid man tillför ett nytt prognosår i samband med att innevarande avslutas.
Utfallet för 2013 översteg motsvarande prognos med ca 450 tkr hänsyn taget till den orealiserade värdeökningen i aktier. Avräkning mellan Södra Avdelningen och Understödsfonden Understödsfonden har en avräkningsskuld till Södra Avdelningen på ca 253 tkr. Vid årets början uppgick den till 27 tkr. Det utgår ingen ränta på denna avräkning. Fortsatt anpassning till löpande reglering bör ske under 2014. Sammanfattning Vi har granskat årsredovisningen samt styrelsens förvaltning för räkenskapsåret 2013. Vi har inga avvikelser att rapportera och har för avsikt att lämna en revisionsberättelse enligt standard. Jan Lindblad Magnus Lundh Malmö 10 februari 2014.
Revisionsberättelse Till styrelsen i Södra avdelningen av Sveriges Advokatsamfund Understödsfonden, org.nr 846002-5128 Rapport om årsredovisningen Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Södra avdelningen av Sveriges Advokatsamfund Understödsfonden för år 2013 (räkenskapsåret 2013.01.01-2013.12.31). Styrelsens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Granskningen har utförts enligt god revisionssed. För den auktoriserade [godkända] revisorn innebär detta att han eller hon utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att den auktoriserade [godkända] revisorn följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredo visningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur stiftelsen upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma gransknings åtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omstän digheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i stiftelsens interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredo visningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande. Uttalande Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av stiftelsens finansiella ställning per den 31 december 2013 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens förvaltning av Södra avdelningen av Sveriges Advokatsamfund Understödsfonden för år 2013 (räkenskapsåret 2013.01.01-2013.12.31). Styrelsens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förvaltningen enligt stiftelselagen och stiftelseförordnandet. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om huruvida vi vid vår granskning funnit att någon ledamot 1 styrelsen handlat i strid med stiftelselagen eller stiftelse törordnandet. Vi har utfört revisionen enligt god revisions sed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om förvaltningen har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i stiftelsen för att kunna bedöma om någon styrelseledamot är ersättningsskyldig mot stiftelsen eller om det finns skäl för entledigande. Vi har även granskat om någon styrelseledamot på annat sätt har handlat i strid med stiftelselagen eller stiftelsef örordnandet. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vått uttalande. Uttalande Styrelseledamöterna har inte handlat i strid med stiftelse lagen eller stiftelseförordnandet. Malmö den Hans-Åke Angtoft Auktoriserad revisor Lundh Förtroendevald revisor 20 t t