Verksamhetsberättelse 2011
Innehållsförteckning Koncernchefen har ordet 4 Årets aktiviteter 6 Förvaltningsberättelse 8 s resultaträkning 10 s balansräkning 11 s kassaflödesanalys 12 s resultaträkning 13 s balansräkning 14 s kassaflödesanalys 15 Kommentarer och noter till redovisningen 16 Revisionsberättelse 25 Nyckeltal 27 Styrelse, revisorer och valberedning 28 Dagordning vid distriktsstämmorna och föreningsstämman 29 Fullmäktige till föreningsstämman 30 3
Verksamhetsberättelse 2011 Koncernchefen har ordet Samarbetsårets styrkebesked Under Samarbetsåret 2011 stärkte Fonus sin ställning som koncern inom begravning och juridik, såväl strukturellt som finansiellt. Fonus juridiska verksamhet har klarat sina mål för året och fått en bra start i det nya dotterbolaget Familjens jurist i Sverige AB. Till dotterbolaget Momento fusioneras flera mindre dotterbolag i Sverige och verksamheten i dotterbolaget Fondkistan har under året varit stabil. Från vår norska dotterbolagskoncern har ackumulerade vinstmedel överförts som aktieutdelning till Fonus, ekonomisk förening. Affärsorganisationens samlade positiva utfall gör att vi för koncernen 2011 kan redovisa ett resultat som uppgår till 44 Mkr, vilket med god marginal överträffar budget. Soliditeten ökar därmed till 65 % för koncernen som helhet. Organisationen blev under 2011 komplett genom att jag i augusti lämnade över den operativa ledningen av de båda divisionerna till de nya chefer som under våren rekryterats. Till divisionschef begravning har Eva Olsson, tidigare regionchef i Syd, utnämnts. Till vd i vårt nybildade juridikbolag rekryterades externt Carl Georgsson, advokat i grunden och senast vd för Svenska Shell. s ledningsgrupp består nu av oss tre samt de fyra stabscheferna och vd i Norge. Finansiell omvärldspåverkan utmanade 2011 vår kapitalförvaltning. Genom att strikt följa vår balanserade placeringspolicy kunde årets kapitalförlust begränsas till knappt 3 % av placerade medel. s av KP/Folksam i stiftelseform förvaltade pensionsmedel balanserades genom tidigare uppbyggda reserver. Ett hållbart kooperativt företagande förutsätter en stark balansräkning för att långsiktigt trygga och utveckla verksamheten. En kvarts miljard i eget kapital får därmed ses som ett styrkebesked för framtiden. Norge i korthet Fonus dotterbolag i Norge nådde 2011 sina ekonomiska mål och genomförde för första gången en medarbetarundersökning baserad på koncernens modell. Men på ett mänskligt och samhälleligt plan blev 2011 ett tungt år för Norge som nation. Terrorattentaten mot Oslo centrum och Utöya den 22 juli, med dess många dödsoffer, fick omedelbar påverkan på vår bransch. Fönstren till vår byrå på Akersgaten i centrala Oslo krossades av bomben, men orsakade lyckligtvis inte några personskador. Omedelbart efter de första nyhetsrapporterna om terrordåd satte vår norska dotterbolagschef Marita Eikenes sin organisation i högsta beredskap och underrättade koncernledningen. Redan dagen därpå kunde vi säkerställa att extra resurser i form av begravningsbilar från Sverige skulle tillgängliggöras vid behov. Styrkan av att vara en koncern blev den dagen särskilt tydlig. Den förfärliga tragedi som drabbade Norge sommaren 2011 ska inte här närmare beskrivas, men precis som vid Tsunamin 2004 visade den vilken viktig resurs begravningsbranschen är vid nationella katastrofer. Strategiska avslut s danska bolag, som i flera år legat vilande, har nu frivilligt upplösts och underskottet i den tidigare danska verksamheten påverkar därmed årsbokslutet för Fonus, ekonomisk förening. Fonus enda kvarvarande blomsterhandel stängdes av strategiska skäl under 2011. Vi har nu samma affärsupplägg i hela landet avseende blomsterleveranser och kan fokusera på vår kärnverksamhet. Fonus ett välkänt varumärke I september 2011 lanserades Varumärkeshandboken, en guide om hur vi vill uppfattas av vår omvärld. Den gäller specifikt för Fonus varumärke i Sverige. Syftet med Varumärkeshandboken är dels att fastställa hur Fonus uppfattas som varumärke idag, dels att sätta mål för hur vi vill att marknadens uppfattning ska förflytta sig över tid och hur vi alla kan bidra. Under 2011 modifierade vi också vårt varumärkeslöfte från om till när för att understryka vår tillgänglighet och närhet: FONUS. Vi finns när du behöver oss. 4
Koncernchefen har ordet Verksamhetsberättelse 2011 Strategier för framtiden Fonus styrelse har fastställt inriktningen för Affärsplan 2012-2015 och ägardirektiv för dess större dotterbolag. Fonus samhällsansvar som prisåterhållande begravningsföretag är fortsatt bärande och i god kooperativ anda ska återinvesteringar i verksamheten prioriteras. Under Kooperationens år 2012 vidgar Fonus sitt samhällsengagemang genom att donera ett träd för varje begravning som arrangeras under året till Vi-skogen som verkar inom Kooperation Utan Gränser. Under innevarande år kommer vi att bidra med ca 24 000 träd i livgivande stöd till den hårt utsatta befolkningen i Kenya. arbetar engagerat i landets 41 distrikt för att nå ut till ägarorganisationernas medlemmar, våra kunder, på varje lokal marknad. Kontinuerliga kundundersökningar möjliggör förbättringsarbete på kontorsnivå. FN har globalt utnämnt 2012 till Kooperationens år och det blir också vår interna devis för året. Vi arbetar vidare för ännu bättre samverkan kooperation inom och mellan koncernens alla delar. Mats Liste Koncernchef och vd i Fonus, ekonomisk förening Stockholm i februari 2012 Positiva satsningar 2012 Vi går in i 2012 med klar strategi och vision för framtiden, stark ekonomisk ställning och tydlig affärsorganisation. Vi har motiverade, kompetenta medarbetare som också i senaste årets medarbetarundersökning överlag uttrycker hög tillfredsställelse och stark framtidstro, samtidigt som nya förbättringsområden identifieras. Vi implementerar ett nytt modernt koncept för att rekrytera, introducera, utveckla och behålla framtidens medarbetare. Vi förstärker våra investeringar i kontorsmiljö, modernare begravningsbilar och offensiv IT-utveckling. Vår marknadsföring byter inriktning och visar Fonus ur ett nytt perspektiv medarbetarens. Förtroendevalda
Verksamhetsberättelse 2011 Årets aktiviteter Tröstens ABC Om konsten att leva vidare Tröstens ABC är en bok producerad i samarbete med författaren/prästen Catharina Segerbank. Med lättlästa och korta kapitel, ett för varje bokstav, kan den läsas i vilken ordning som helst. Boken togs emot på ett överväldigande sätt av såväl Fonuskontoren som av de anhöriga och har redan tryckts i 45.000 exemplar. Ett urval av årets aktiviteter För såväl professionen inom olika områden som för anhöriga och personer som vill planera framåt arbetar Fonus och Familjens jurist för att göra vardagen lite enklare. Tydliga värden om tillgänglighet och omsorg i arbetet har kommunicerats under året, där varje aktivitet handlat om att göra livet lite tryggare, och döden lite mer personlig. Vita Arkivet i ny skepnad Det första Vita Arkivet producerades av Fonus år 1974. Den senaste versionen utmärker sig genom att vara friare i sin utformning och gör det lättare att skriva ner personliga önskemål till hjälp för de efterlevande. Goda råd om vad som är bra att tänka på kommer på köpet, liksom ett plastkort att lägga i plånboken. Nya vepor Vita Arkivet online Parallellt med nya Vita Arkivet har även online-versionen blivit mer pedagogisk. Här kan dokument till anhöriga laddas ner, t.ex. bilder på önskad gravsten eller kistdekoration, brev med en hälsning eller kopia på ett gåvobrev eller annan värdehandling. Nya Vita Arkivet online lanserades i början av år 2012 och pappersarkiv scannas nu in för onlineförvaring. Borgerlig begravning Ny, uppdaterad version av broschyren Borgerlig begravning, hand i hand med den trend som visar en tydlig ökning av antalet borgerliga begravningar; 10,3 % av det totala antalet vid 2011 års slut. Facebook Genom utvecklingen av de sociala medierna diskuteras varumärken, produkter och kundupplevelser i stor omfattning på nätet, t.ex. på Facebook. Under året öppnades den nya kommunikationskanalen facebook.com/fonus för en lättsam dialog kring frågor som berör företaget och branschen. Från om till när Varumärk eshandbok Med ett tydligt löfte om närhet, tillgänglighet och inlevelse byter Fonus om till när i varumärkeslöftet Vi finns när du behöver oss. Löftet visar vår strävan efter att upplevas som nära och tillgängliga av de människor vi möter varje dag, i varje stund. För att förtydliga vikten av ett konsekvent samspel finns nu detta löfte, vår vision och vår ledstjärna nedskrivna i Fonus varumärkeshandbok; ett grundläggande internt dokument om hanteringen av vårt varumärke. 6
Årets aktiviteter Verksamhetsberättelse 2011 Platsannonser För att stärka vår ställning som arbetsgivare och tydliggöra vårt erbjudande har en ny utformning av platsannonser tagits fram. I annonserna lyfter vi fram våra medarbetare och att vår verksamhet skapar trygghet för våra klienter i livets alla faser. Invigning av Drottninggatan I oktober invigdes vårt nya centrala kontor på Drottninggatan i Stockholm vid en välbesökt mottagning. Det nya kontoret är lätt att ta sig till, både för klienter och för våra viktiga medarbetare, som trivs i de moderna lokalerna. Ny VD Bolagisering av Familjens jurist och rekryteringen av Carl Georgsson som bolagets VD fick gott och positivt genomslag i medier. Ny hemsida Under året såg Familjens jurists nya lättnavigerade hemsida dagens ljus. Många av våra kunder söker upp oss på webben och vi ser markant positiva effekter på antalet besökare; ännu fler bokade möten. 7
Verksamhetsberättelse 2011 Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Fonus, ekonomisk förening, avger härmed årsredovisning för verksamhetsåret 2011 för moderföreningen och koncernen. Beloppen inom parentes avser år 2010. Övergripande mål Fonus är en svensk folkrörelseägd kooperativ koncern med dotterbolag i Sverige och Norge. Företaget bedriver förutom begravningsrörelse egen tillverkningsindustri samt verksamhet inom den ekonomiska familjerätten. Fonuskoncernen har mer än 700 medarbetare och omsätter drygt 800 Mkr fördelat på över 250 kontor och ombud. Företagets affärsidé: Fonus skall som koncern på ett förtroendefullt sätt erbjuda kvalitativa och prisvärda tjänster inom Begravning och Juridik. Organisation och verksamhet är organiserad i en svensk moderförening: Fonus, ekonomisk förening, med helägda dotterbolaget Familjens jurist i Sverige AB, helägda dotterbolagskoncernen Begravningsbyrå Momento AB, helägda dotterbolaget Fondkistan AB och helägda dotterbolagskoncernen i Norge, Fonus AS. Den svenska affärsverksamheten är organiserad i en linje-stabsorganisation med två verksamhetsgrenar; Begravning och Juridik. Begravningsverksamheten bedrivs i moderföreningen såsom en division med operativt ansvar för samtliga enheter, även de som juridiskt tillhör Momento och Fondkistan. Juridiken bedrivs i sin helhet genom dotterbolaget Familjens jurist i Sverige AB. Båda verksamhetsgrenarna är geografiskt inde- lade i vardera fem regioner. Regionchefer inom Begravning rapporterar till divisionschef och inom Juridik till vd Familjens jurist i Sverige AB. För koncerngemensam samordning och service finns fyra centrala staber och ett medlemssekretariat. Fonus Industri tillverkar kistor och urnor. Nära 2 500 ägare Antalet medlemmar vid räkenskapsårets utgång uppgår till 2 459 (2 476), varvid stor del av minskningen är att hänföra till organisatoriska förändringar bland medlemsorganisationerna. Antal vid räkenskapsårets början 2 476 -antal tillkomna 55 -antal avgångna -72 Antal vid årets utgång 2 459 Väsentliga händelser Fonus, ekonomisk förening redovisar för verksamhetsåret 2011 ett resultat som väsentligt överträffar budget och som kraftigt förstärker företagets finansiella ställning. s egna kapital ökar under året med 75 328 Kkr. Skattesituationen för räkenskapsåret 2011 medger nyttjande av koncernavdrag för förluster i tidigare danska verksamheten under Fals Industri Aps som numera är upplöst genom frivillig likvidation. Under verksamhetsåret har Fonus juridiska verksamhet överlåtits till dotterbolaget Familjens jurist i Sverige AB. Försäljningen har medfört en intäkt om 20 000 Kkr för. I det nya bolaget tydliggörs klientmedelsuppdragen genom stora poster i balansräkningen. Förvaltade klientmedel bokförs dels som tillgång och dels som korresponderande skuldpost till bolagets klienter. 8
Förvaltningsberättelse Verksamhetsberättelse 2011 Under året har Fonus dotterbolag, Begravningsbyrå Momento AB, gjort ett för koncernens räkning väsentligt förvärv av en begravningskoncern i Stockholm. På balansdagen pågående fusioner av flera av Fonus övriga dotterbolag kommer att vara verkställda under januari 2012. Dessa har därmed fusionerats upp i dotterbolaget Momento AB. Befintliga verksamheter i dessa bolag kommer att bedrivas under samma varumärke som tidigare men under Begravningsbyrå Momento AB som juridisk person. Fonus årliga medarbetarundersökning visar på nöjda, motiverade och kompetenta medarbetare vilket utgör en viktig förutsättning för en framgångsrik affärsverksamhet med nöjda kunder. Detta bekräftas av genomförd kundundersökning som ligger till grund för fortsatt förbättringsarbete. Uppdragsvolymer Antalet begravningar inom koncernen uppgick till 26 310 (26 963). I den svenska verksamheten har antalet gravstensorder ökat till 7 393 (6 981) och antalet juridiska ärenden ökat till 25 105 (24 929) jämfört med tidigare år. Nettoomsättning och resultat s nettoomsättning ökade med 14 101 Kkr till 802 355 Kkr (788 254), vilket motsvarar en ökning med 1,8 %. Försäljningen utanför Sverige uppgick till 61 191 Kkr (63 768). s nettoomsättning minskade med -17 810 Kkr till 669 960 Kkr (687 770). s rörelseresultat uppgick till 44 229 Kkr (53 078). Resultatet från finansiella poster uppgick till -2 283 Kkr (4 662). s resultat före skatt uppgick till 41 946 Kkr (57 740). Årets resultat efter skatt blev 44 276 Kkr (41 761). s resultat efter finansiella poster uppgick till 59 023 Kkr (52 739). Kassaflöde och finansiering s kassaflöde från rörelsen före förändringen i rörelsekapitalet uppgick till 31 772 Kkr (54 993). Kassaflödet från rörelsen förändrades med -28 799 Kkr till 17 168 Kkr (45 967). Likvida medel exklusive kortfristiga placeringar har för moderföreningen under året ökat med 2 776 Kkr till 25 371 Kkr. Eget kapital uppgick vid årets utgång till 254 402 Kkr (179 074) och soliditeten var 73,4 % (63,1 %). Fritt eget kapital ökade med 73 820 Kkr till en balanserad vinst om 136 905 Kkr. Kvalitets- och miljöledning Verksamheten inom Fonus är kvalitetscertifierad enligt den internationella standarden SS-EN ISO 9001:2008 inom områdena: Försäkring, Begravning och Sten. Därutöver är begravningsverksamheten certifierad enligt SS-EN 15017:2006, som är en europeisk standard för begravningstjänster. Certifikaten har utfärdats av ett särskilt certifieringsorgan Lloyd s Register Quality Assurance (LRQA, Sverige AB) som är ackrediterat av Swedac, styrelsen för ackreditering och teknisk kontroll. Miljöpåverkan Den verksamhet som bedrivs vid Fonus Industri i Falköping är anmälningspliktig i enlighet med miljöbalken. Fonus har valt ett certifierat miljöledningssystem enligt ISO 14001 som redovisningsmetod. Certifikatet gäller tillverkning av kistor, urnor samt övriga produkter för begravningsverksamhet. Utsikter inför 2012 Fonus målmedvetna förbättringsarbete tydliggörs för 2012 genom strategiska styrmedel i alla koncernens affärsorganisatoriska delar, med utgångspunkt i affärsplaner, varumärkeshandbok och övriga ägardirektiv. En ökad satsning på kompetensutveckling och rättvisare lönestruktur görs under 2012. Investeringstakten förstärks genom modernisering och förbättring av nuvarande lokaler, nya begravningsbilar samt förbättrad informationsteknologi. En fortsatt strukturell översyn över våra etableringar görs för att optimera yta, läge och kostnad. Förslag till vinstdisposition s fria kapital uppgår till 122 935 Kkr. Styrelsen och verkställande direktören föreslår ordinarie föreningsstämma att till förfogande stående vinstmedel: Balanserad vinst 64 073 554,09 Årets resultat 72 831 761,04 136 905 315,13 disponeras enligt följande: - utdelning 5 % på medlemsinsatser 181 096,15 - till bundna reserver 3 641 588,05 - i ny räkning balanseras 69 009 076,84 72 831 761,04 s och moderbolagets resultat och ställning framgår av efterföljande redovisningshandlingar. 9
Verksamhetsberättelse 2011 s resultaträkning s resultaträkning Belopp i Kkr Not. 2011 2010 Nettoomsättning 1 802 355 788 254 Övriga rörelseintäkter 2 7 245 4 796 Summa intäkter 809 600 793 050 Rörelsens kostnader: Råvaror och förnödenheter -24 752-25 456 Handelsvaror -48 409-45 179 Övriga externa kostnader -362 941-356 715 Personalkostnader 3-323 345-303 422 Avskrivningar materiella och imm. anläggningstillgångar 4-5 924-9 200 Summa rörelsekostnader 5-765 371-739 972 Rörelseresultat 44 229 53 078 Resultat från finansiella investeringar: Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 7 1 740 6 470 Nedskrivning finansiella anläggningstillgångar -25 Räntekostnader och liknande resultatposter 8-3 998-1 808 Summa resultat från finansiella poster -2 283 4 662 Resultat efter finansiella poster 41 946 57 740 Skatt på årets resultat 9 2 330-15 979 Årets resultat 44 276 41 761 10
s balansräkning Verksamhetsberättelse 2011 Belopp i Kkr Not. 2011-12-31 2010-12-31 TILLGÅNGAR Hyresrätter 18 Goodwill 911 1 084 Immateriella anläggningstillgångar 10 911 1 102 Byggnader, mark och markanläggningar 11 3 043 3 418 Maskiner, tekniska anläggningar och inventarier 12 8 391 7 508 Övriga inventarier 241 241 Förbättringsutgifter på annans fastighet 13 689 1 621 Materiella anläggningstillgångar 12 364 12 788 Långfristiga värdepappersinnehav 15 2 125 3 368 Andra långfristiga fordringar 16 2 238 2 292 Finansiella anläggningstillgångar 4 363 5 660 Summa anläggningstillgångar 17 638 19 550 Innestående klientmedel 300 949 Varulager 21 707 22 978 Kundfordringar 87 521 77 754 Övriga fordringar 18 44 947 33 207 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 19 16 338 13 555 Kortfristiga fordringar 148 806 124 516 Kortfristiga placeringar 20 122 920 100 860 Kassa och bank 58 340 50 708 Likvida medel 27:2 181 260 151 568 Summa omsättningstillgångar 351 773 299 062 s balansräkning SUMMA TILLGÅNGAR 670 360 318 612 EGET KAPITAL OCH SKULDER Medlemsinsatser 3 622 3 539 Bundna reserver 113 875 122 483 Bundet eget kapital 117 497 126 022 Fria reserver 78 659 28 462 Årets resultat 44 276 41 761 Fritt eget kapital 122 935 70 223 Summa eget kapital 21 240 432 196 245 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 4 160 334 Uppskjuten skatt 120 3 932 Summa avsättningar 4 280 4 266 Långfristiga skulder, räntebärande 23 10 824 10 197 Innestående klientmedel 300 949 Leverantörsskulder 34 144 33 848 Övriga skulder räntebärande 51 Övriga skulder räntefria 24 14 503 12 559 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 25 65 228 61 446 Summa kortfristiga skulder 113 875 107 904 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 670 360 318 612 Ställda panter 26 15 300 Ansvarsförbindelser 11
Verksamhetsberättelse 2011 s kassaflödesanalys s kassaflödesanalys Belopp i Kkr Not 27 2011 2010 Resultat efter finansnetto 41 946 57 740 Justeringar för poster som ej ingår i kassaflödet, not 27:1 5 118 9 200 Betald skatt -13 280-7 766 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar i rörelsekapitalet 33 784 59 174 Förändring rörelsekapital; Varulager 1 271 1 676 Kundfordringar -9 767-13 668 Övriga kortfristiga fordringar -903 5 193 Leverantörsskulder 296 1 693 Övriga räntefria skulder 5 740-1 365 Summa rörelsekapitalförändringar -3 363-6 471 Kassaflöde från den löpande verksamheten 30 421 52 703 Investeringsverksamheten; Förvärv av dotterbolag Förvärv av immateriella anläggningstillgångar -768 Förvärv av materiella anläggningstillgångar -4 557-3 987 Försäljning/avyttring av immateriella/materiella anläggningstillgångar 805 Förvärv/försäljning av övriga finansiella anläggningstillgångar 2 469 27 Summa investeringsverksamheten -1 283-4 728 Kassaflöde efter investeringsverksamheten 29 138 47 975 Finansieringsverksamheten; Förändring medlemsinsatser 83 215 Utdelning -177-163 Förändring räntebärande skulder 627-6 643 Summa finansieringsverksamhet 533-6 591 Årets kassaflöde 29 671 41 384 Specifikation av likvida medel Likvida medel vid årets början 151 568 111 382 Kursdifferens i likvida medel 21-1 198 Årets kassaflöde 29 671 41 384 Likvida medel vid årets utgång, not 27:2 181 260 151 568 12
s resultaträkning Verksamhetsberättelse 2011 Belopp i Kkr Not. 2011 2010 Nettoomsättning 1 669 960 687 770 Övriga rörelseintäkter 2 40 274 17 523 Summa intäkter 710 234 705 293 Rörelsens kostnader; Råvaror och förnödenheter -24 804-25 464 Handelsvaror -18 909-15 100 Övriga externa kostnader -327 521-327 113 Personalkostnader 3-278 880-282 488 Avskrivningar materiella och imm. anläggningstillgångar 4-4 513-6 756 Summa rörelsekostnader 5-654 627-656 921 Rörelseresultat 55 607 48 372 Resultat från finansiella investeringar; Resultat från andelar i koncernbolag 6 5 805 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 7 1 505 6 067 Nedskrivning finansiella anläggningstillgångar -25 Räntekostnader och liknande resultatposter 8-3 869-1 700 Summa resultat från finansiella poster 3 416 4 367 Resultat efter finansiella poster 59 023 52 739 Bokslutsdispositioner; Förändring periodiseringsfond 22 13 580-13 580 s resultaträkning Resultat före skatt 72 603 39 159 Skatt på årets resultat 9 229-10 666 Årets resultat 72 832 28 493 13
Verksamhetsberättelse 2011 s balansräkning s balansräkning Belopp i Kkr Not. 2011-12-31 2010-12-31 TILLGÅNGAR Hyresrätter 18 Goodwill 226 308 Immateriella anläggningstillgångar 10 226 326 Byggnader, mark och markanläggningar 11 3 043 3 418 Maskiner, tekniska anläggningar och inventarier 12 4 611 5 676 Övriga inventarier 228 228 Förbättringsutgifter på annans fastighet 13 455 1 326 Materiella anläggningstillgångar 8 337 10 648 Aktier i koncernbolag 14 25 884 23 348 Andra långfristiga värdepappersinnehav 15 1 975 3 206 Fordran koncernbolag 47 163 2 300 Andra långfristiga fordringar 16 55 55 Finansiella anläggningstillgångar 75 077 28 909 Summa anläggningstillgångar 83 640 39 883 Varulager 20 174 21 597 Kundfordringar 17 69 138 73 893 Övriga fordringar 18 14 097 30 808 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 19 11 380 9 793 Kortfristiga fordringar 94 615 114 494 Kortfristiga placeringar 20 122 920 100 860 Kassa och bank 25 371 22 595 Likvida medel 27:2 148 291 123 455 Summa omsättningstillgångar 263 080 259 546 SUMMA TILLGÅNGAR 346 720 299 429 EGET KAPITAL OCH SKULDER Medlemsinsatser 3 622 3 539 Bundna reserver 113 875 112 450 Bundet eget kapital 117 497 115 989 Balanserad vinst 64 073 34 592 Årets resultat 72 832 28 493 Fritt eget kapital 136 905 63 085 Summa eget kapital 21 254 402 179 074 Summa obeskattade reserver 22 13 580 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 4 030 Uppskjuten skatt 120 349 Summa avsättningar 4 150 349 Långfristiga skulder, räntebärande 23 10 824 10 197 Leverantörsskulder 27 616 29 256 Övriga skulder räntebärande Övriga skulder räntefria 24 8 661 10 015 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 25 41 067 56 958 Summa kortfristiga skulder 77 344 96 229 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 346 720 299 429 Ställda panter 26 15 000 Ansvarsförbindelser 14
s kassaflödesanalys Verksamhetsberättelse 2011 Belopp i Kkr Not 27 2011 2010 Resultat efter finansnetto 59 023 52 739 Justeringar för poster som ej ingår i kassaflödet, not 27:1-16 292 6 888 Betald skatt -10 959-4 634 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar i rörelsekapitalet 31 772 54 993 Förändring rörelsekapital; Varulager 1 423 1 755 Kundfordringar -7 043-16 948 Övriga kortfristiga fordringar -4 667 5 007 Leverantörsskulder -1 640 2 505 Övriga räntefria skulder -2 677-1 345 Summa rörelsekapitalförändringar -14 604-9 026 Kassaflöde från den löpande verksamheten 17 168 45 967 Investeringsverksamheten; Förvärv av immateriella anläggningstillgångar -361 Förvärv av materiella anläggningstillgångar -2 102-3 352 Försäljning/avyttring av immateriella/materiella anläggningstillgångar 805 Förvärv/avyttring av övriga finansiella anläggningstillgångar 8 432 7 042 Summa investeringsverksamheten 7 135 3 329 Kassaflöde efter investeringsverksamheten 24 303 49 296 s kassaflödesanalys Finansieringsverksamheten; Förändring medlemsinsatser 83 215 Utdelning -177-163 Förändring räntebärande skulder 627-6 643 Summa finansieringsverksamhet 533-6 591 Årets kassaflöde 24 836 42 705 Specifikation av likvida medel; Likvida medel vid årets början 123 455 80 750 Årets kassaflöde 24 836 42 705 Likvida medel vid årets utgång, not 27:2 148 291 123 455 15
Verksamhetsberättelse 2011 Kommentarer och noter till redovisningen Kommentarer och noter till redovisningen Redovisnings- och värderingsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Koncernredovisning Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden. Vid omräkning till svenska kronor av utländska dotterbolags resultat- och balansräkning används dagskursmetoden. Koncernredovisningen omfattar Fonus, ekonomisk förening och samtliga bolag i vilka Fonus, ekonomisk förening direkt äger mer än 50 % av röstetalet. Ändrade redovisningsprinciper Koncern och Moderförening redovisar fr.o.m. 2011 enligt kostnadsslagsindelad resultaträkning. 2010 års resultaträkning är omräknad enligt ny redovisningsmetod. I och med bolagisering av den juridiska verksamheten redovisas från 2011 innestående klientmedel i koncernens balansräkning. Detta innebär en kraftigt ökad balansomslutning 2011 jämfört med 2010. Vinstavräkning vinstavräknar utförda tjänsteuppdrag på löpande räkning i den takt arbetet utförs, i enlighet med BFN:s huvudregel i BFNAR 2003:3. Pågående, ej fakturerade tjänsteuppdrag tas i balansräkningen upp till det beräknade faktureringsvärdet av utfört arbete. Värderingsprinciper Anläggningstillgångar Avskrivning enligt plan baseras på antagande om nyttjandeperioden för respektive anläggningstillgång. Följande avskrivningssatser tillämpas; Maskiner och tekniska anläggningar 20 % Inventarier och bilar 20 % Hyresrätter 20 % Goodwill 10-20 % Byggnader och markanläggningar 2-5 % Förbättringar på annans fastighet 20 % Material och varulager Varulagret är värderat till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet. Nettoförsäljningsvärdet har beräknats till försäljningsvärde efter avdrag för beräknad försäljningskostnad. Värdering av egentillverkade varor har beräknats till varornas tillverkningskostnad inklusive skälig andel av indirekta tillverkningskostnader. Fordringar Fordringar har upptagits till det belopp varmed de beräknas inflyta. Övriga tillgångar och skulder Kortfristiga placeringar är upptagna till marknadsvärde. Övriga tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärde 16
Kommentarer och noter till redovisningen Verksamhetsberättelse 2011 NOTER (samtliga belopp i Kkr) Not 1 Nettoomsättning per verksamhetsgren Begravning inkl sten 664 371 660 052 567 641 559 568 Juridik inkl försäkring 137 984 128 202 102 319 128 202 Nettoomsättning 802 355 788 254 669 960 687 770 Av moderföreningens nettoomsättning har 9 413 Kkr (8 550) fakturerats dotterbolag. Not 2 Övriga rörelseintäkter Övriga rörelseintäkter fördelas enligt nedan; Administrativa tjänster 13 264 13 578 Hyresintäkter 2 990 898 2 990 898 Franchise 592 791 592 791 Lönebidrag 2 334 1 771 2 334 1 771 Försäljning inkråm koncern 20 000 Försäljning anläggningstillgångar 805 805 Övrigt 524 1 336 289 485 Summa övriga rörelseintäkter 7 245 4 796 40 274 17 523 Administrativa tjänster i moderföreningen avser i sin helhet fakturering mot dotterbolag. Av hyresintäkter avser 2 142 Kkr (-) internhyra fakturerad dotterbolag. Not 3 Anställda och löner Verksamheten i Sverige Medelantal anställda 682 675 634 670 (varav män) (277) (277) (266) (275) Löner och ersättningar 210 099 196 949 194 304 195 920 (varav till styrelsen och VD) (2 694) (2 529) (2 433) (2 529) Sociala kostnader 81 247 78 629 72 722 78 324 (- varav pensionskostn. övriga anställda) (11 487) (10 452) (9 502) (10 390) (- varav pensionskostn. styrelse och VD) (566) (594) (532) (594) Kommentarer och noter till redovisningen Verksamheten i Norge Medelantal anställda 32 30 (varav män) (20) (21) Löner och ersättningar 15 670 16 320 (varav till styrelsen och VD) (1 360) (1 662) Sociala kostnader 3 483 3 500 (- varav pensionskostn. övriga anställda) (855) (810) (- varav pensionskostn. styrelse och VD) (180) (184) Totalt Medelantal anställda 714 705 634 670 (varav män) (297) (298) (266) (275) Löner och ersättningar 225 769 213 269 194 304 195 920 (varav till styrelsen och VD) (4 054) (4 191) (2 433) (2 529) Sociala kostnader 84 730 82 129 72 722 78 324 (- varav pensionskostn. övriga anställda) (12 342) (11 352) (9 502) (10 390) (- varav pensionskostn. styrelse och VD) (746) (778) (532) (594) 17
Verksamhetsberättelse 2011 Kommentarer och noter till redovisningen Kommentarer och noter till redovisningen Pensioner i moderföreningen Föreningen tryggar sina pensionsutfästelser genom stiftelsen KP Pension & Försäkring. De löpande pensionsinbetalningarna till KP Pension har för 2011 uppgått till 8 702 Kkr. Det årliga pensionsinbetalningsbeloppet påverkas av utvecklingen under året på den finansiella marknaden. Detta beroende på att pensionskapitalet är placerat i en mix av räntebärande och aktierelaterade värdepapper. Den finansiella påverkan som reducerat årets pensionsinbetalningar till KP Pension uppskattas till 9 332 Kkr Anställningsvillkor för VD i moderföreningen VD har vid uppsägning från föreningens sida rätt till avgångsvederlag motsvarande 12 månadslöner. Vid egen uppsägning finns ingen rätt till avgångsvederlag. Uppsägningstiden är då 6 månader. VD tillförsäkras pensionsförmån genom premiebaserad avtalspension. Premien är fastställd till att utgöra 30 procent av den månatliga pensionsgrundande kontanta lönen. Pensionsåldern är 65 år. 2011 2010 Könsfördelning Styrelse och ledning Styrelse: Kvinnor (antal) 5 6 Män (antal) 8 9 Ledning inklusive VD Kvinnor (antal) 2 1 Män (antal) 4 3 Not 4 Avskrivningar Planenliga avskrivningar på anläggningstillgångar har belastat resultatet enligt följande; Hyresrätter 18 18 18 18 Goodwill 172 2 567 82 1 197 Maskiner och tekniska anläggningar 675 654 675 654 Inventarier 3 379 3 861 2 119 2 803 Förbättringar på annans fastighet 932 1 367 871 1 351 Byggnader 746 731 746 731 Markanläggningar 2 2 2 2 Summa avskrivningar 5 924 9 200 4 513 6 756 Not 5 Ersättning till revisorer Revisionsuppdraget 599 634 280 243 Övriga uppdrag 1 063 959 370 281 Summa ersättning till revisorer 1 662 1 593 650 524 Med revisionsuppdrag avses revisors arbete för den lagstadgade revisionen och med revisionsverksamhet olika typer av kvalitetssäkringstjänster. Övriga tjänster är sådant som inte ingår i revisionsuppdrag, revisionsverksamhet eller skatterådgivning. Följande revisionsfirmor har anlitats under räkenskapsåret; Sverige: Grant Thornton, Norge: Grant Thornton Revisjon AS och Finland: Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB. 18
Kommentarer och noter till redovisningen Verksamhetsberättelse 2011 Not 6 Resultat från andelar i koncernbolag 2011 2010 Utdelning dotterbolag 6 118 Nedskrivning fordran dotterbolag -313 Summa resultat andelar i koncernbolag 5 805 Not 7 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Resultat kortfristiga placeringar 5 128 5 128 Kursdifferenser 30 81 6 71 Ränteintäkter från koncernbolag 343 Övriga ränteintäkter 1 710 1 261 1 156 868 Summa ränteintäkter 1 740 6 470 1 505 6 067 Not 8 Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat kortfristiga placeringar -2 938-2 938 Kursdifferenser -117-472 -21-401 Övriga räntekostnader -943-1 336-910 -1 299 Summa räntekostnader -3 998-1 808-3 869-1 700 Not 9 Skatt Aktuell skatt i Sverige -365-11 446-10 959 Aktuell skatt i utland -1 040-1 361 Uppskjuten skatt 3 735-3 172 229 293 Summa skatt 2 330-15 979 229-10 666 Kommentarer och noter till redovisningen Not 10 Immateriella anläggningstillgångar Hyresrätter Goodwill Hyresrätter Goodwill Årets ing. anskaffningsvärde 90 33 760 90 5 985 Årets inköp Försäljning/utrangering -31 672-5 575 Kursdifferenser -2 Utgående ack. anskaffningsvärde 90 2 086 90 410 Årets ing. avskrivningar -72-32 676-72 -5 677 Årets avskrivningar -18-172 -18-82 Försäljning/utrangering 31 673 5 575 Kursdifferenser Utgående ack. avskrivningar -90-1 175-90 -184 Utgående planenligt restvärde 0 911 0 226 19
Verksamhetsberättelse 2011 Kommentarer och noter till redovisningen Kommentarer och noter till redovisningen Not 11 Byggnader, mark och markanläggningar Byggnader Mark och Byggnader Mark och markanl. markanl. Årets ing. anskaffningsvärde 19 952 1 635 19 952 1 635 Årets inköp 373 373 Försäljning/utrangering Utgående ack. anskaffningsvärde 20 325 1 635 20 325 1 635 Årets ing. avskrivningar -17 550-619 -17 550-619 Årets avskrivningar -746-2 -746-2 Försäljning/utrangering Utgående ack. avskrivningar -18 296-621 -18 296-621 Utgående planenligt restvärde 2 029 1 014 2 029 1 014 Det bokförda värdet i koncern och moderföreningen år 2011 är för mark 804 Kkr och för markanläggningar 210 Kkr. Not 12 Maskiner, tekniska anläggningar och inventarier Maskiner och Inventarier Maskiner och Inventarier tekn. anläggn. tekn. anläggn. Årets ing. anskaffningsvärde 3 271 32 140 3 271 14 016 Årets inköp 219 4 214 219 2 560 Försäljning/utrangering -115-4 606-115 -5 983 Kursdifferenser -31 0 Utgående ack. anskaffningsvärde 3 375 31 717 3 375 10 593 Årets ing. avskrivningar -2 579-25 324-2 579-9 032 Årets avskrivningar -675-3 379-675 -2 119 Försäljning/utrangering 115 5 117 115 4 932 Kursdifferenser 24 Utgående ack. avskrivningar -3 139-23 562-3 139-6 219 Utgående planenligt restvärde 236 8 155 236 4 374 Not 13 Förbättringar på annans fastighet förbättringar förbättringar Årets ing. anskaffningsvärde 7 061 6 756 Årets inköp Försäljning/utrangering -2 398-2 398 Kursdifferenser Utgående ack. anskaffningsvärde 4 663 4 358 Årets ing. avskrivningar -5 440-5 430 Årets avskrivningar -932-871 Försäljning/utrangering 2 398 2 398 Kursdifferenser Utgående ack. avskrivningar -3 974-3 903 Utgående planenligt restvärde 689 455 20
Kommentarer och noter till redovisningen Verksamhetsberättelse 2011 Not 14 Aktier och andelar i koncernbolag Antal Andel Valuta Nom.värde Ansk.värde Bokf.värde aktier (kr) (Kkr) (Kkr) Begravningsbyrå Momento AB 1 000 100 % SEK 100 975 975 Boutredarna i Gästrikland AB 100 % Carlssons Begravningsbyra AB 100 % Oscar Fredriks & Wahls begr.byrå AB 100 % Öhmans begravningsbyrå Eftr. AB 100 % Familjens jurist i Sverige AB 10 000 100 % SEK 1 000 10 000 10 000 Fondkistan AB 1 000 100 % SEK 100 9 600 476 T S Fonus Byråene AS, säte i Oslo 6 500 100 % NOK 6 500 14 433 14 433 Asker Begravelsesbyrå H.G. Löken AS 100 % AS Begravelsesbyrået Nidaros 100 % Oslo Begravelsesbyrå AS 100 % T S Jacobsen AS 100 % Fonus Suomi OY, säte i Torneå 100 100 % EUR 8 2 336 Summa aktier och andelar i koncernbolag 25 884 Not 15 Långfristiga värdepappersinnehav Bostadsrätter 1 914 3 020 1 914 3 020 Övriga aktier och andelar 211 348 61 186 Summa långfristiga värdepappersinnehav 2 125 3 368 1 975 3 206 Not 16 Andra långfristiga fordringar Uppskjuten skatt 793 873 Långfristiga placeringar 1 364 Deponeringar 1 445 55 55 55 Summa andra långfristiga fordringar 2 238 2 292 55 55 Kommentarer och noter till redovisningen Not 17 Kundfordringar I moderföreningens kundfordringar ingår fordran på dotterbolag med 5 605 Kkr (4 022 Kkr). Not 18 Övriga kortfristiga fordringar Skattefordran 14 635 3 350 12 943 2 228 Utförda ej fakturerade tjänsteuppdrag 27 156 27 662 27 662 Övriga kortfristiga fordringar 3 156 2 195 1 154 918 Summa övriga korta fordringar 44 947 33 207 14 097 30 808 21
Verksamhetsberättelse 2011 Kommentarer och noter till redovisningen Kommentarer och noter till redovisningen Not 19 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda hyror 8 182 7 798 7 028 6 784 Övriga förutbetalda kostnader 2 451 785 1 620 38 Upplupna intäkter 5 705 4 972 2 732 2 971 Summa förutb. kostnader och upplupna intäkter 16 338 13 555 11 380 9 793 Not 20 Kortfristiga placeringar innehar en kortfristig värdeportfölj vilken förvaltas av Swedbank. Portföljen hade vid bokslutstillfället följande sammansättning; Fond Andel Bokfört värde Aktiefonder 31 % 38 289 Penningmarknadsfond 69 % 84 631 Summa kortfristiga placeringar 100 % 122 920 Kortfristiga placeringar är i sin helhet upptagna till marknadsvärde, vilket understiger anskaffningsvärdet med 5 112 Kkr. Not 21 Eget kapital Bundet Fritt Bundet Fritt kapital kapital kapital kapital Ingående balans 2011-01-01 126 022 70 223 115 989 63 085 Förändring medlemsinsatser 83 83 Koncernbidrag 2 590 Utdelning -177-177 Förskjutning mellan bundet och fritt kapital -8 608 8 608 1 425-1 425 Omräkningsdifferens 5 Årets resultat 44 276 72 832 Utgående balans 2011-12-31 117 497 122 935 117 497 136 905 Not 22 Obeskattade reserver och bokslutsdispositioner Obeskattade reserver Bokslutsdispositioner Periodiseringsfond 13 580 13 580-13 580 Summa obeskattade reserver och bokslutsdisp. 13 580 13 580-13 580 Not 23 Långfristiga skulder räntebärande Medlemsinlåning 10 824 10 197 10 824 10 197 Övriga lån Summa långfr. skulder räntebärande 10 824 10 197 10 824 10 197 22
Kommentarer och noter till redovisningen Verksamhetsberättelse 2011 Not 24 Övriga korta skulder räntefria Skatteskuld 1 062 1 375 Övriga korta skulder 13 441 11 184 8 661 10 015 Summa kortfristiga skulder räntefria 14 503 12 559 8 661 10 015 Not 25 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna löner och semesterlöner 36 162 36 638 24 666 34 855 Upplupna sociala avgifter 13 606 12 484 7 670 10 952 Övriga upplupna kostnader 15 308 12 300 8 651 11 127 Förutbetalda intäkter 152 24 80 24 Summa upplupna kostn. och förutbetalda intäkter 65 228 61 446 41 067 56 958 Not 26 Ställda panter Kortfristiga placeringar 15 000 15 000 Företagsinteckningar 300 Summa ställda panter 15 300 15 000 Not 27 Kassaflödesanalys 1. Justering av poster som ej ingår i kassaflödet; Planenliga avskrivningar 5 924 9 200 4 513 6 757 Försäljning/nedskrivning anläggningstillgångar -805-805 Kursdifferenser och räntor -1 131 Försäljning inkråm koncern -20 000 Summa justeringar 5 118 9 200-16 292 6 888 Kommentarer och noter till redovisningen 2. Likvida medel; Kortfristiga placeringar 122 920 100 860 122 920 100 860 Kassa och bank 58 340 50 708 25 371 22 595 Summa likvida medel 181 260 151 568 148 291 123 455 23
Verksamhetsberättelse 2011 Kommentarer och noter till redovisningen Kommentarer och noter till redovisningen s samt koncernens beviljade kortfristiga krediter uppgick vid årets slut till 18 500 Kkr, vilka i sin helhet är outnyttjade. Betalda och erhållna räntor; Under perioden betald ränta uppgick till 438 Kkr i koncernen och i moderföreningen till 405 Kkr. Erhållna räntor uppgick till 1 710 Kkr i koncernen och i moderföreningen till 1 156 Kkr. Stockholm den 15 mars 2012 Jörgen Andersson Krister Andersson Claes Bloch Styrelsens ordförande Thorbjörn Carlsson Britt-Marie Ekvall Håkan Gustafsson Stefan Holm Per-Ola Mattsson Kerstin Nilsson Karin Näsmark Nina Tangnaes Grönvold Thomas Lindström Katarina Lundström Arbetstagarrepresentant Arbetstagarrepresentant Mats Liste Verkställande direktör Vår revisionsberättelse har avgivits den 16 mars 2012 Erik Spernaes Jan-Olov Sundkvist Av föreningsstämman valda revisorer Lennart Larsson Auktoriserad revisor Grant Thornton 24
Revisionsberättelse Verksamhetsberättelse 2011 Till föreningsstämman i Fonus, ekonomisk förening, org.nr 702000-1298 Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Vi har reviderat årsredovisningen och koncernredovisningen för Fonus, ekonomisk förening för år 2011. Bolagets årsredovisning och koncernredovisning ingår i den tryckta versionen av detta dokument på sidorna 8 24. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisionsberättelse Revisorernas ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och koncernredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur föreningen upprättar årsredovisningen och koncernredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i föreningens interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderföreningens och koncernens finansiella ställning per den 31 december 2011 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderföreningen och för koncernen. 25
Verksamhetsberättelse 2011 Revisionsberättelse Revisionsberättelse Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även reviderat förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Fonus, ekonomisk förening för år 2011. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt lagen om ekonomiska föreningar. Revisorernas ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med lagen om ekonomiska föreningar. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i föreningen för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot föreningen. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med lagen om ekonomiska föreningar, årsredovisningslagen eller föreningens stadgar. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att föreningsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Stockholm den 16 mars 2012 Lennart Larsson Erik Sperneas Jan-Olov Sundkvist, Auktoriserad revisor Revisor Revisor Grant Thornton 26
Nyckeltal Verksamhetsberättelse 2011 Nyckeltal Nyckeltal koncernen 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Omsättning Mkr 571 638 674 712 767 820 837 850 779 793 810 Utveckling eget kapital 185 194 219 247 248 238 193 124 155 196 240 Rörelseresultat -15 20 29 33-16 -12-46 -69 29 53 44 Resultat före skatt -15 13 38 40 0-9 -41-67 32 58 42 Balansomslutning 285 305 339 382 389 374 346 282 282 319 369 Balansomslutning (inkl. klientmedel) 670 Soliditet i % 64,7 63,6 64,6 64,6 63,8 63,8 55,9 44,1 55,0 61,6 65,1 Vinstmarginal % -2,6 2,1 5,7 5,7 0,0-1,0-4,9-7,9 4,1 7,3 5,2 Avkastning på eget kapital % neg 6,9 17,6 16,4 0,1 neg neg neg 20,6 29,4 17,4 Definition för beräkning av nyckeltal Soliditet beräknas som summan av redovisat eget kapital och obeskattade reserver efter avdrag för latent skatt, i procent av balansomslutningen (exkl. klientmedel). Vinstmarginal beräknas som resultat efter finansiella poster i procent av omsättningen. Avkastning på eget kapital beräknas som resultat efter finansiella poster i procent av redovisat eget kapital. 27
Verksamhetsberättelse 2011 Styrelse, revisorer och valberedning Styrelse, revisorer och valberedning STYRELSEN Ordinarie Organisation Vald till Andersson, Jörgen, ordförande Stockholm LO 2012 Andersson, Krister Göteborg LO-distriktet i Västsverige 2013 Bloch, Claes Malmö PRO Samorganisation 2013 Carlsson, Thorbjörn Göteborg Folksam 2013 Ekvall, Britt-Marie Stockholm PRO 2012 Gustafsson, Håkan Umeå Coop Nord 2012 Holm, Stefan Stockholm Folksam 2012 Mattsson, Per-Ola Karlshamn S-föreningen 2012 Nilsson, Kerstin Halmstad Kommunal Halland 2012 Näsmark, Karin Strömsund LO-distriktet mellersta norrland 2013 Tangnæs Grönvold, Nina Oslo Norska LO 2013 Personalrepresentanter Lindström, Thomas Stockholm Handels Lundström, Katarina Skellefteå Jusek Suppleanter personalrepresentanter Friberg, Sivert Helsingborg Ledarna Johansson, Katrin Karlshamn Handels REVISORER Ordinarie Spernæs, Erik Stockholm LO 2013 Sundkvist, Jan-Olov Stockholm Seko 2012 Auktoriserad revisor Lindebergs Grant Thornton Larsson, Lennart, ordinarie Mattiasson, Mats, suppleant Revisorssuppleanter Weglin, Christer Stockholm HSB 2012 Håkansson, Pia Stockholm Fastigh anst förb 2013 VALBEREDNING Ordinarie Arnoldsson, Ingvor Falköping Seko Bjuhr, Kjell Gävle Konsum Gävleborg Enman, Claes-Göran Stockholm LO Kvist, Kaj Malmö HSB Sabel, Bernt Göteborg LO-distriktet i Västsverige Suppleanter Edlundh, Kjell Umeå Coop Nord Olsson, Anders Stockholm Folksam 28
Dagordning vid distriktsstämmorna och föreningsstämman Verksamhetsberättelse 2011 Dagordning vid distriktsstämmorna och föreningsstämman DAGORDNING VID DISTRIKTSSTÄMMORNA 2012 DAGORDNING VID FÖRENINGSSTÄMMAN 2012 1. Stämmans öppnande. 2. Den föreliggande dagordningens fastställande. 3. Val av a) Ordförande b) Sekreterare c) Protokolljusterare (2 st) d) Rösträknare (2 st) 4. Fråga om kallelse skett i behörig ordning och fastställande av röstlängd. 5. Orientering om resultatet och framtidsplaner i distriktet och föreningen samt distriktsrådets rapport. Distriktsstämmans yttrande. 6. Genomgång av årsredovisning och revisionsberättelse. Distriktsstämmans yttrande. 7. Genomgång av styrelsens förslag till föreningsstämman angående disposition av föreningens vinst eller förlust samt av revisorernas uttalande om förslaget. Distriktsstämmans yttrande. 8. Genomgång av förslag till föreningsstämman om ändringar i Fonus stadgar. Distriktsstämmans yttrande. 9. Motionsbehandling. Distriktsstämmans yttrande. 10. Fastställande av antal ledamöter och suppleanter i distriktsrådet enligt 17. 11. Val av ledamöter och suppleanter i distriktsrådet, som ska väljas av distriktsstämman, enligt 17. 12. Val av ordförande i distriktsrådet, som skall väljas av distriktsstämman enligt 17. 13. Val av distriktets fullmäktige jämte suppleanter till föreningsstämman enligt 23. 14. Val av ledamöter jämte suppleanter till distriktsstämmans valberedning enligt 28. 15. Avslutning. Föreningsstämman hålls onsdagen den 23 maj 2012, kl 11.30. Plats: Lustikulla Konferens, Liljeholmsvägen 18, Stockholm. (Liljeholmen) 1. Stämmans öppnande. 2. Val av a) Ordförande b) Sekreterare c) Protokolljusterare (2 st) d) Rösträknare (2 st) 3. Fastställande av röstlängd. 4. Fråga om kallelse till stämman skett i behörig ordning. 5. Nomineringstidens utgång. 6. Information om verksamhet, ekonomi och framtidsplaner i föreningen. 7. Framläggande av årsredovisningen för föreningen samt, om föreningen är moderförening i en koncern, av koncernredovisningen. 8. Framläggande av revisionsberättelsen samt, i moderförening, koncernrevisionsberättelse. 9. Fastställande av resultat- och balansräkningarna samt, i moderförening, koncernresultat, och koncernbalansräkningarna. 10. Fråga om ansvarsfrihet för styrelsens ledamöter. 11. Fråga om ansvarsfrihet för VD. 12. Disposition av föreningens vinst eller förlust enligt den fastställda balansräkningen. 13. Av styrelsen till föreningsstämman hänskjutna ärenden. 14. I stadgeenlig ordning väckta motioner. 15. Principer för ersättning och andra anställningsvillkor för föreningens verksamhetsledning. 16. Bestämmande av arvoden och andra ersättningar till de förtroendevalda i föreningen. 17. Fastställande av antalet ledamöter i styrelsen enligt 29. 18. Val av övriga ledamöter i styrelsen enligt 29. 19. Val av ordförande i styrelsen enligt 29. 20. Val av revisorer och suppleanter enligt 34. 21. Val av valberedning enligt 28. 22. Avslutning. 29
Verksamhetsberättelse 2011 Fullmäktige till föreningsstämman Fullmäktige till föreningsstämman Distrikt Antal fullmäktige till föreningsstämman Antal medlemmar/ föreningar Antal förtroendevalda ledamöter i distriktsrådet Antal protokollförda möten inklusive höstmöte och distriktsstämma Avesta-Hedemora 1 21 14 5 Blekinge 1 54 14 7 Fyrstad 1 57 18 9 Gotland 1 29 12 6 Gästrikland 1 57 16 6 Göteborg-Södra Älvsborg 3 161 15 6 Halland 1 58 13 7 Hudiksvall 1 38 16 5 Hälsingland 1 42 10 5 Kalmar-Nybro-Öland 1 48 11 8 Kolbäcksdalen 1 18 13 5 Köping-Arboga-Fagersta 1 43 13 5 Ludvika 1 16 13 8 Luleå 1 69 13 6 Lund-Österlen 1 81 12 7 Malmfälten 1 26 13 6 Medelpad 1 66 13 4 Mellersta Kalmar län 1 52 10 5 Nordvästra Skåne 1 49 11 6 Norra Dalarna 1 37 13 5 Norra Skåne 1 54 15 5 Norra Sörmland 1 37 11 6 Norrtälje 1 28 10 5 Nynäshamn 1 35 9 5 Oslo 1 4 0 0 Skaraborg 1 86 18 7 Skellefteå 1 55 15 5 Stockholm 2 151 16 5 Stora Småland 3 168 18 6 Strängnäs 1 21 9 5 Södertälje 1 31 12 7 Södra Närke 1 43 13 6 Södra Skåne 3 176 15 5 Södra Sörmland 1 79 13 5 Umeå-Lycksele 1 51 14 6 Uppsala 1 41 12 7 Värmland-Dalsland 2 144 17 8 Z-Jämtland 1 39 12 7 Ådalen 1 66 15 8 Örebro-Bergslagen 1 50 17 7 Örnsköldsvik 1 35 13 7 Östra Västmanland 1 43 9 6 Totalt 50 2 459 546 249 Samtliga distrikt höll distriktsstämma och alla distrikt utom ett höll höstmöte under 2011. Antalet möten baseras på de originalprotokoll som inkommit till Fonus, samt uppföljning till förtroendevalda i distriktsråden för komplettering. 30
Besök oss gärna Verksamhetsberättelse 2011 Besök oss gärna! www.fonus.se På vår innehållsrika hemsida www.fonus.se hittar du information om det mesta som rör dödsfall och begravning, till exempel dödsannonser och gravstenar. Du kan till och med beställa en komplett begravning och få prisuppgifter. Hittar du inte det du söker får du snabbt och enkelt svar på dina frågor via e-post eller chatt. Välkommen till www.fonus.se! www.familjensjurist.se På Familjens jurist, Sveriges största familjejuridiska byrå, skapar vi trygghet i livets alla faser. Det gör vi genom att vara kompetenta, lättillgängliga och kundnära. Familjens jurist är ett helägt dotterbolag till Fonus och oavsett var du befinner dig i livet, finns vi alltid nära dig. Med fler än 160 specialister och kontor på över 30 orter runt om i landet erbjuder vi tjänster inom alla familjejuridiska områden. Välkommen för en tryggare vardag! 31
Artikelnr: 1004 npp-reklam.se 201203 2012 Kooperationens år 2012 är av FN (Förenta Nationerna) utsett till Kooperationens år. Svenska kooperativa företag genomför under året både enskilda och gemensamma aktiviteter med målsättningen att öka kunskapen om kooperation som företagsform. MILJÖMÄRKT lic nr 341 308 Tillsammans genomförs en högskole- och föreläsningsturné, frukost- och lunchseminarier och PR-aktiviteter under Almedalsveckan på Gotland. Dessutom skrivs debattartiklar, en blogg, en folder och en antologi om kooperationen. En tävling, Jakten På Ostartade Företag, kommer också att utlysas. Läs mer på www.kooperationensar2012.se. Hjälp som växer Fonus skänker träd till Vi-skogen Som enskild aktivitet har Fonus valt att stödja Vi-skogens arbete i Afrika en insats för miljön och människorna runt Victoriasjön. Det gör vi genom att skänka ett träd till minne av varje enskild person som begravs av Fonus. Fonus stödjer dessutom Vi-skogen genom att på olika sätt uppmärksamma deras arbete för kunder och allmänhet.