2015 Årsrapport Fjärrvärme Eskilstuna Energi & Miljö AB 1 / 24
Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse (*=obligatoriska uppgifter) * Allmänt om verksamheten: Affärsområde Värme är en del av Eskilstuna Energi och Miljö AB som är ett helägt dottergolag till Eskilstuna Kommunföretag AB. Den löpande verksamheten bedrivs i ett med SEVAB Strängnäs Energi AB gemensamt driftbolag Eskilstuna Strängnäs Energi och Miljö AB. Sedan 1 januari 2014 finns inte längre någon personal i ägarbolagen eller deras dotterbolag då all personal är anställd i driftbolaget. * Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret: Affärsområdet Värme levererade 627 GWh värme under 2015 vilket var i samma nivå med motsvarande leveranser 2014 men 6,4% lägre än budgeterat. Elpriserna har varit fortsatt låga under 2015. Anledningen till det låga priset är dels det varma vädret, dels den goda tillgången på vatten och goda vindförhållanden. Årsmedelintäkten (exklusive elcertifikat) för helåret blev 320 kr/mwh vilket kan jämföras med föregående års medelpris som blev 342 kr/mwh. Under året rörde sig priset på elcertifikat runt 153 kronor/certifikat med en högsta nivå i januari på 170 kronor/certifikat. Därefter kom en nedgång och i december slutade priset på 165 kronor/certifikat. * Egna aktier: Inget innehav av egna aktier * Flerårsöversikt 2015 2014 2013 2012 Nettomsättning/tkr 464 692 469 157 499 949 542 145 Resultat efter finansiella poster/tkr 95 910 83 874 85 061 95 387 Balansomslutning/tkr 823 844 857 530 861 281 859 905 Soliditet % 43% 35% 32% 31% * Resultatdisposition Balanserat resultat om 103 168 tkr föreslås att balanseras i ny räkning Byte av redovisningsprincip: Redovisningsprinciperna är oförändrade i jämförelse med föregående år. Miljöinformation: Fyra tillståndspliktiga och fyra anmälningspliktiga anläggningar avser värme- samt kraftvärmeverk. Denna verksamhet påverkar miljön främst genom utsläpp till luft. Ett av målen i Eskilstuna Klimatplan, antagen den 13 december 2012, är att fjärrvärmeproduktionen år 2017 ska vara fossilbränslefri. Med fossilbränslefri avses att andelen fossila bränslen (olja, kol och naturgas) ska vara mindre än 1% under ett år utan större anläggningshaverier. Från och med kraftvärmeverkets drifttagande runt millennieskift har användningen av olja i fjärrvärme produktionen i Eskilstuna minskat kraftigt. Det har lett till sänkta utsläpp av koldioxid och svaveldioxid. Överskridelser av riktvärden har gjorts vid några tillfällen under året. Förväntningar avseende den framtida utvecklingen:: I början av juni förlorar Kraftvärmeverket i Eskilstuna sin tilldelning av elcertifikat. 2 / 24
Förvaltningsberättelse Med dagens hårdnande konkurrens från värmepumpsbranschen är intresset för att ansluta till fjärrvärme sjukande för mindre fastigheter. Från större fastigheter finns dock ett intresse för anslutning till fjärrvärme. Övriga upplysningar: 3 / 24
Materiella anläggningstillgångar Tilläggsupplysningar för materiella anläggningstillgångar (tkr) (NO110-NO240 är obligatoriska uppgifter) Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installation Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella AT Summa materiella anläggningstillgångar Ingående anskaffningsvärde NO110 121 000 1 034 125 11 530 775 1 167 430 Inköp NO120 0 19 831 0 11 357 31 188 Försäljningar/utrangeringar NO130 0 0-1 344 0-1 344 Omklassificeringar NO140 1 0 0 0 1 Utgående anskaffningsvärden NO150 121 001 1 053 956 10 186 12 132 1 197 275 Ingående avskrivningar NO210-64 550-586 834-8 796 0-660 180 Återförda avskrivningar på försäljningar/utrangeringar NO220 0 0 618 0 618 Omklassificeringar NO230-2 -1-2 0-5 Årets avskrivningar NO240-5 288-40 672-179 0-46 139 Utgående ackumulerade avskrivningar NO250-69 840-627 507-8 359 0-705 706 Ingående uppskrivningar NO310 0 0 0 0 0 Återförda uppskrivningar på försäljningar/utrangeringar NO320 0 0 0 0 0 Omklassificeringar mm NO330 0 0 0 0 0 Årets uppskrivningar NO340 0 0 0 0 0 Årets avskrivningar på uppskrivet belopp NO360 0 0 0 0 Utgående ackumulerade uppskrivningar/övervärden netto NO370 0 0 0 0 0 Ingående nedskrivningar NO410 0 0 0 0 0 Återförda nedskrivningar på försäljningar/utrangeringar NO420 0 0 0 0 0 Återförd nedskrivning NO430 0 0 0 0 0 Omklassificeringar NO440 0 0 0 0 0 Årets nedskrivningar (anskaffningsvärde) Utgående ackumulerade nedskrivningar (ansk.värde) NO450 0 0 0 0 0 NO460 0 0 0 0 0 Redovisat värde NO500 51 161 426 449 1 827 12 132 491 569 4 / 24
Anläggningstillgångar specifikation Anläggningskategori Materiella anl. tillg. (samtliga uppgifter obligatoriska) Anskaffningsvärde Ack. avskrivningar enligt plan Planenligt restvärde Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installation Pågående nyanläggningar och förskott avs. materiella AT Värmeproduktionsanläggningar NO5000 32 987 259 776 4 093 4 934 301 790-253 585 48 205 Kraftvärmeproduktionsanläggningar Summa NO50100 88 014 391 516 4 093 1 831 485 454-314 834 170 620 Distributionsanläggningar NO5020 0 402 664 2 000 5 367 410 031-137 287 272 744 Övrigt (Ska specificeras) Summa materiella anläggningstillgångar NO5030 0 0 NO5040 0 0 NO5050 0 0 NO50600 121 001 1 053 956 10 186 12 132 1 197 275-705 706 491 569 5 / 24
Byggnadsår distr.anl. Byggnationsår distributionsanläggningar (samtliga uppgifter obligatoriska) Procent av total ledningslängd Procent av total ledningslängd Procent av total ledningslängd Procent av total ledningslängd 2015 2014 2013 2012 1950-talet eller tidigare AL001 0 0 0 0 1960-talet AL002 1 1 1 1 1970-talet AL003 27 27 27 27 1980-talet AL004 36 37 37 37 1990-talet AL005 9 9 9 9 2000-talet AL006 24 24 24 24 2010-talet AL007 3 2 2 2 Summa AL000 100 100 100 100 6 / 24
Not Resultaträkning Specifikation till Resultaträkningen (samtliga uppgifter är obligatoriska) Nettoomsättning (tkr) 2015 2014 Intäkter fjärrvärmeförsäljning för uppvärmning RR7131 366 330 363 817 Intäkter el (som producerats i kraftvärmeverk) RR7132 59 004 62 064 Intäkter anslutningsavgifter RR7133 2 074 5 047 Intäkter elcertifikat RR7134 24 076 28 618 Intäkter utsläppsrätter RR7135 12 607 7 791 Övrigt (ska specificeras) RR7115 1 526 Försäljning bränsle RR7117 590 207 Försäljning skrot RR7119 11 87 Summa övrigt RR7130 601 1 820 Nettoomsättning RR7110 464 692 469 157 7 / 24
Resultaträkning Resultaträkning (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2015 2014 Nettoomsättning RR7110 464 692 469 157 Förändring av lager av produkter i arbete, färdiga varor och pågående arbete för annans räkning RR71120 0 0 Aktiverat arbete för egen räkning RR71140 0 1 001 Övriga rörelseintäkter 1 RR71150 216 0 Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. RR71160 464 908 470 158 Rörelsens kostnader ange med minustecken: Råvaror och förnödenheter RR73120-199 422-207 996 Övriga externa kostnader 3 RR73130-118 281-124 120 Personalkostnader 5 RR73140-90 -832 Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Nedskrivningar av omsättningstillgångar utöver normala nedskrivningar RR73150-46 139-45 959 RR73160 0 0 Övriga rörelsekostnader 2 RR73180 0 0 Summa rörelsekostnader RR73190-363 932-378 907 Rörelseresultat RR74000 100 976 91 251 Resultat från finansiella investeringar: Intäkter från andelar i koncernföretag 6 RR75110 0 0 Intäkter från andelar i intresseföretag 6 RR75120 0 0 Intäkter från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar (med särskild uppgift om intäkter från koncernföretag) RR75130-53 0 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 7 RR75140 2 0 Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar och kortfristiga placeringar RR75145 0 0 Räntekostnader och liknande resultatposter 8 RR75150-5 015-7 377 Summa finansiella poster RR75000-5 066-7 377 Resultat efter finansiella poster RR76000 95 910 83 874 Extraordinära intäkter RR77110 0 0 Extraordinära kostnader RR77120 0 0 Bokslutsdispositioner Erhållna koncernbidrag TU7713332 0 0 Lämnade koncernbidrag TU7713331-24 741-56 915 Förändring av periodiseringsfond TU771313 0 0 Förändring av överavskrivningar TU771323-65 472 15 948 Övriga bokslutsdispositioner TU771343 0 0 Summa bokslutsdispositioner TU771303-90 213-40 967 Resultat före skatt RR77135 5 697 42 907 Skatt på årets resultat 9 RR77140-2 444-9 481 Övriga skatter RR77150 0 0 Årets resultat RR78000 3 253 33 426 8 / 24
Balansräkning Tillgångar TILLGÅNGAR (tkr) 2015 2014 Tecknat men ej inbetalt kapital BR71100 0 0 Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för forskning- och utvecklingsarbeten och liknande arbeten BR71211 0 0 Koncessioner, patent, licenser och varumärken BR71212 0 1 225 Hyresrätter och liknande rättigheter BR71213 0 0 Goodwill BR71214 0 0 Förskott avseende immateriella anläggningstillgångar BR71215 0 0 Summa immateriella anläggningstillgångar BR71210 0 1 225 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark NO500 51 161 56 450 Inventarier, verktyg och installation NO5002 1 827 2 734 Maskiner och andra tekniska anläggningar NO5001 426 449 447 291 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella AT NO5003 12 132 775 Summa materiella anläggningstillgångar BR71220 491 569 507 250 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag BR71231 0 0 Fordringar hos koncernföretag BR71232 0 0 Andelar i intresseföretag BR71233 0 0 Fordringar hos intresseföretag BR71234 0 0 Andra långfristiga värdepappersinnehav BR71235 125 206 Lån till delägare eller närstående BR71236 0 0 Andra långfristiga fordringar BR71237 0 0 Summa finansiella anläggningstillgångar BR71230 125 206 Summa anläggningstillgångar BR71200 491 694 508 681 Varulager m.m Råvaror och förnödenheter BR71311 67 985 76 183 Varor under tillverkning BR71312 0 0 Färdiga varor och handelsvaror BR71313 172 804 162 859 Övriga lagertillgångar BR71316 0 0 Pågående arbete för annans räkning BR71314 0 0 Förskott till leverantörer BR71315 0 0 Summa varulager m.m. BR71310 240 789 239 042 Kortfristiga fordringar Kundfordringar BR71321 28 664 59 164 Fordringar hos koncernföretag BR71322 10 059 24 015 Fordringar hos intresseföretag BR71323 0 0 Övriga fordringar BR71324 9 125 10 794 Upparbetad men ej fakturerad intäkt BR71327 0 0 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 10 BR71325 41 053 10 713 Summa kortfristiga fordringar BR71320 88 901 104 686 Kortfristiga placeringar Andelar i koncernföretag BR71331 0 0 Övriga kortfristiga placeringar BR71333 0 0 Summa kortfristiga placeringar BR71330 0 0 Kassa och bank Kassa och bank BR71340 2 460 5 121 Redovisningsmedel BR71341 0 0 Summa kassa och bank BR71342 2 460 5 121 Summa omsättningstillgångar BR71300 332 150 348 849 SUMMA TILLGÅNGAR BR71000 823 844 857 530 9 / 24
Balansräkning EK och Skulder EGET KAPITAL OCH SKULDER (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2015 2014 Bundet eget kapital Aktiekapital BR72111 0 0 Ej registrerat aktiekapital BR721111 0 0 Uppskrivningsfond BR72113 0 0 Reservfond BR72115 22 304 22 304 Andra fonder BR72114 0 Inbetalda insatser och emissionsinsatser (endast för ek. för.) BR72116 0 Summa bundet eget kapital 11 BR72110 22 304 22 304 Fritt eget kapital Överkursfond BR72112 0 0 Balanserat resultat BR72121 99 915 66 489 Årets resultat RR78000 3 253 33 426 Summa fritt eget kapital 11 BR72120 103 168 99 915 Eget kapital BR72100 125 472 122 219 Obeskattade reserver BR72200 289 529 224 057 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser BR72311 155 0 Avsättningar till skatter BR72312 0 169 Övriga avsättningar BR72313 36 307 35 803 Summa avsättningar BR72300 36 462 35 972 Långfristiga skulder Obligationslån BR72411 0 0 Checkräkningskredit BR72410 0 Skulder till kreditinstitut BR72412 0 106 901 Skulder till koncernföretag BR72413 0 137 580 Skulder till intresseföretag BR72414 0 0 Övriga skulder BR72415 138 676 0 Summa långfristiga skulder 12 BR72400 138 676 244 481 Kortfristiga skulder Checkräkningskredit BR72510 0 Skulder till kreditinstitut BR72511 100 328 14 527 Förskott från kunder BR72512 0 0 Pågående arbete för annans räkning BR72521 0 0 Fakturerad men ej upparbetad intäkt BR72522 0 0 Leverantörsskulder BR72513 7 264 32 095 Växelskulder BR72514 0 0 Skulder till koncernföretag BR72515 1 257 35 515 Skulder till intresseföretag BR72516 0 0 Skatteskulder BR72517 0 0 Övriga kortfristiga skulder BR72518 102 561 124 816 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 13 BR72519 22 295 23 848 Summa kortfristiga skulder BR72500 233 705 230 801 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER BR72000 823 844 857 530 POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser: Panter och därmed jämförliga säkerheter som har ställts för egna skulder och avsättningar, varje slag för sig Övriga ställda panter och därmed jämförliga säkerheter, varje slag för sig BR72625 0 BR72609 92 741 Summa ställda säkerheter BR72624 106 038 Ansvarsförbindelser BR72620 0 0 Övriga ansvarsförbindelser BR72621 0 0 Beräkning av sysselsatt kapital: SUMMA TILLGÅNGAR BR71000 823 844 857 530 - Justerade skulder BR75200-472 539-560 547 + Räntebärande skulder BR75300 239 004 259 008 10 / 24
Balansräkning EK och Skulder EGET KAPITAL OCH SKULDER (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2015 2014 = SYSSELSATT KAPITAL BR75000 590 309 555 991 11 / 24
Kassaflödesanalys Är kassaflödesanalys ej tillämplig för företaget, sätt kryss i rutan till höger. Kassaflödesanalys (tkr) 2015 2014 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster RR76000 95 910 83 874 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. KF112 19 444-10 983 KF1 115 354 72 891 Betald inkomstskatt KF113 0 0 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital: KF110 115 354 72 891 Ökning (-)/Minskning (+) av varulager KF121-1 747-32 164 Ökning (-)/Minskning (+) av rörelsefordringar KF122 16 272 16 915 Ökning (+)/Minskning (-) av rörelseskulder KF123-83 303-3 347 Kassaflöde från den löpande verksamheten KF120 46 576 54 295 Investeringsverksamheten Lämnade kapitaltillskott KF131 0 0 Lämnade koncernbidrag KF1311 0 0 Förvärv av aktier i dotterföretag KF132 0 0 Avyttring av aktier i dotterföretag KF1321 0 0 Förvärv av rörelse/inkråm KF133 0 0 Avyttring av rörelse/inkråm KF134 0 0 Förvärv av immateriella anläggningstillgångar KF135 0 0 Avyttring av immateriella anläggningstillgångar KF136 1 225 0 Förvärv av materiella anläggningstillgångar KF137-31 184-26 233 Avyttring av materiella anläggningstillgångar KF138 726 0 Förvärv av finansiella tillgångar KF139 0-30 Avyttring av finansiella tillgångar KF1391 0 0 Kassaflöde från investeringsverksamheten KF130-29 233-26 263 Finansieringsverksamheten Nyemission KF141 0 0 Erhållna aktieägartillskott KF142 0 0 Utbetald utdelning KF145 0 0 Erhållna koncernbidrag KF146 0 0 Lämnade koncernbidrag KF147 0 0 Upptagna lån KF143 0 0 Amortering av lån KF144-20 004-27 337 Förändring av checkräkningskredit KF148 0 0 Kassaflöde från finansieringverksamheten KF140-20 004-27 337 Årets kassaflöde KF150-2 661 695 Likvida medel vid årets början KF160 5 121 4 426 Kursdifferens i likvida medel KF170 0 0 Likvida medel vid årets slut KF180 2 460 5 121 Specifikation av poster som inte ingår i kassaflödet: Av- och nedskrivningar av tillgångar KF210 46 139 45 959 Realisationsresultat vid avyttring av anläggningstillgångar KF220 0 0 Avsättningar till pensioner KF230-14 -27 Övriga avsättningar KF240 0 0 Orealiserade valutakursdifferenser KF250 0 0 Andra ej likviditetspåverkande poster KF260-26 681-56 915 Summa poster som inte ingår i kassaflödet KF200 19 444-10 983 12 / 24
Särskild rapport Särskild rapport (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2015 2014 2013 2012 1. Leverans av värme för uppvärmning (MWh) 1.1 Levererad värme inom koncernen FV12 129 030 156 191 154 798 162 882 1.2 Levererad värme till intresseföretag FV13 0 0 0 0 1.3 Levererad värme inom den juridiska personen FV14 3 836 3 928 3 830 4 029 1.4 Levererad värme externt FV15 494 134 468 216 525 113 552 802 Totalt levererad värme exkl. värmeförluster i nätet FV10 627 000 628 335 683 741 719 713 2 Leverans av el som ingår i fjärrvärmeverksamheten (MWh) 2.1 Levererad el inom koncernen FV22 0 0 0 0 2.2 Levererad el till intresseföretag FV23 0 0 0 0 2.3 Levererad el inom den juridiska personen FV24 0 0 0 0 2.4 Levererad el externt FV26 145 715 168 185 180 613 197 222 Totalt levererad el FV20 145 715 168 185 180 613 197 222 13 / 24
Redovisnings- och värderingsprinciper Tilläggsupplysningar (*=obligatoriska uppgifter) * Redovisnings- och värderingsprinciper: Från och med räkenskapsåret 2014 upprättas koncern- och årsredovisningarna med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämnden allmänna råd BFNAR2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). De viktigaste redovisnings- och värderingsprinciperna som använts vid upprättande av den finansiella rapporten sammanfattas nedan. Intäktsredovisning sker i enlighet med BFNAR 2012:1.Intäktsredovisning sker i resultaträkningen när det är sannolikt att de framtida ekonomiska fördelarna kommer att tillfalla bolaget och dessa kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Intäkterna inkluderar endast det bruttoinflöde av ekonomiska fördelar som företaget erhåller eller kan erhålla för egen räkning. Intäkter vid försäljning av varor och tjänster redovisas vid leverans i enlighet med försäljningsvillkoren. Försäljningen redovisas netto efter moms, rabatter och tillämpliga punktskatter. Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år, justeringar avseende tidigare års aktuella skatt, förändringar i uppskjuten skatt samt andel i intressebolags skatt. Värdering av samtliga skatteskulder/-fordringar sker till nominella belopp och görs enligt de skatteregler och skattesatser som är beslutade eller som är aviserade och med stor säkerhet kommer att fastställas. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden på alla temporära skillnader som uppkommer mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärdet minskat med avskrivningar. Utgifter för förbättringar av tillgångars prestanda, utöver ursprunglig nivå, ökar tillgångens redovisade värde. Utgifter för reparation och underhåll redovisas som kostnader. Ränta på kapital som har lånats för att finansiera tillverkningen av en tillgång räknas in i anskaffningsvärdet till den del räntan hänför sig till tillverkningsperioden. Övriga lånekostnader redovisas som kostnader. Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. När tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångens restvärde. Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Varulagret värderas, med tillämpning av först-in-först-ut-principen, till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet på balansdagen. För homogena varugrupper tillämpas kollektiv värdering. Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in- och utbetalningar. Som likvida medel klassificeras, förutom kassa- och banktillgodohavanden. * Avskrivningsprinciper: Linjär avskrivningsmetod används för övriga typer av materiella tillgångar. Följande avskrivningstider tillämpas: Byggnader 20-50 år Markanläggningar 10-20 år Nedlagda kostnader på annans fastighet 20 år Maskiner och andra tekniska anläggningar 3-50 år Inventarier, verktyg och installationer 3-15 år * Beskrivning av de principer som använts för att till fjärrvärmeverksamheten fördela intäkter och kostnader samt tillgångar och skulder mm.: Fjärrvärmeverksamheten tillämpar kostnadsställen och projektredovisning. Sidoordnad verksamhet exkluderas från fjärrvärmeredovisningen genom särskilda kostnadsställen. I de fall som innehållet i en balansräkningspost inte kunde härledas direkt till respektive verksamhetsgren så har en fördelning gjorts med en fördelningsnyckel som bedömts som mest relevant för den aktuella posten. Redovisning av eget kapital och obeskattade reserver.när bolaget bildades 1992 allokerades det egna kapitalet som ägaren tillsköt mellan de olika verksamhetsgrenarna i bolaget. Det bundna egna kapitalet för fjärrvärmeverksamheten har kunnat hämtas från denna fördelning. De fria egna kapitalet som redovisas för verksamhetsgrenarna, inkluderande fjärrvärmeverksamheten, har uppstått genom att det resultat respektive verksamhetsgren genererat årligen reducerats genom avdrag för avkastningskrav. De obeskattade reserverna har fördelats mellan verksamhetsgrenarna genom uppföljning från bolaget bildande av resultatet per verksamhetsgren och det behov som därmed uppstår för avsättning till eller upplösning av obeskattade reserver (efter redovisning av fritt eget kapital med avdrag för avkastningskrav). Bolagets verksamhetsgrenar behandlas ur detta perspektiv som en enhet, innebärande att tidigare års resultat från fjärrvärmeverksamheten till den del redovisas som obeskattade reserver och därmed innehåller latent skatt. Skulle verksamheten ha separerats juridiskt skulle faktisk skatt ha erlagts. En fördelningsnyckel används för att få ett rättvisande värde på anläggningskategorier. El intäkterna kommer bara från kraftverket. Intäkter från industrikunder ligger också med i intäkterna av värme. * Beskrivning av de principer som använts för intern prissättning av varor och tjänster som berör fjärrvärmeverksamheten, mellan såväl koncernbolag som rörelsegrenar: Vid inköp och försäljning mellan rörelsegrenar inom Eskilstuna Energi & Miljö AB och mellan koncernföretag tillämpas samma principer för prissättning som vid transaktioner med externa parter. 14 / 24
Redovisnings- och värderingsprinciper Tilläggsupplysningar (*=obligatoriska uppgifter) Övriga upplysningar: 15 / 24
Not - Leasing Leasing Beskrivning av väsentliga leasingavtal av materiella anläggningstillgångar som leasingtagaren har ingått. Redovisat värde per balansdagen för varje tillgångsslag (tkr) 2014 Specificera: Kraftvärmeverket per 2015-12-31 TUL201 92 741 TUL202 TUL203 TUL204 TUL205 Totalt 92 741 Variabla avgifter som ingår i periodens resultat (tkr) 2014 Specificera: TUL302 TUL303 TUL304 TUL305 TUL306 Totalt 0 16 / 24
Tilläggsupplysningar 1-3 Noter till resultaträkning 1. Övriga rörelseintäkter (tkr) 2015 2014 Specificera: Hyresintäkter TU711513 153 Försäljning av tjänst TU711523 63 TU711533 TU711543 Totalt 216 0 2. Övriga rörelsekostnader (tkr) 2015 2014 Specificera: TU731343 TU731353 TU731363 TU731373 Totalt 0 0 3. Övriga externa kostnader (tkr) 2015 2014 Specificera: Köpta tjänster TU731383-109 382 Markhyror TU731384-3 240 Företagsförsäkring TU731385-2 481 Övr externa kostnader TU731386-3 178 Totalt -118 281-124 120 17 / 24
Tilläggsupplysningar 4-7 Noter till resultaträkning 4. Medelantal anställda 2015 2014 Män TU731413 0 Kvinnor TU731423 0 Totalt TU731403 0 0 5. Löner, andra ersättningar och sociala kostnader (tkr) 2015 2014 Styrelse och VD TU731443 0 Övriga anställda TU731453-104 Totalt TU731463 0-104 Sociala kostnader TU731473-572 varav pensionskostnad TU731483 0 varav pensionskostnad för styrelse och VD TU731493 0 Totalt löner och sociala kostnader TU731433 0-676 6. Resultat från andelar i koncernföretag och/eller intresseföretag (tkr) 2015 2014 Utdelning TU751113 0 Realisationsresultat vid avyttring av andelar TU751123 0 Nedskrivningar TU751133 0 Återförda nedskrivningar TU751143 0 Övrigt TU751153 0 Totalt TU751103 0 0 7. Ränteintäkter och liknande intäkter (tkr) 2015 2014 Ränteintäkter från koncernföretag TU751413 0 Övriga ränteintäkter TU751423 0 Övrigt TU751433 3 0 Totalt TU771403 3 0 18 / 24
Tilläggsupplysningar 8-10 Noter till resultaträkning 8. Räntekostnader och liknande kostnader (tkr) 2015 2014 Räntekostnader till koncernföretag TU751513 0 Övriga räntekostnader TU751523-5 015-7 377 Övrigt TU751533 0 Totalt TU751103-5 015-7 377 9. Skatt på årets resultat (tkr) 2015 2014 Aktuell skatt för året TU771413 0 Upplösning av avsättning för skatter TU771423 0 Uppskjuten skatt TU771433-2 444-9 481 Övrigt TU771443 0 Totalt TU771403-2 444-9 481 Noter till balansräkning 10. Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter (tkr) 2015 2014 Upplupna intäkter nätavgifter / fjärrvärmeförsäljning TU713263 0 Övriga interimsposter TU713293 41 053 10 713 Totalt TU713253 41 053 10 713 19 / 24
Tilläggsupplysningar 11 Noter till balansräkning 11. Förändring av eget kapital (tkr) (obligatorisk uppgift) Aktiekapital Uppskrivningsfond Reservfond Inbetalda insatser och emissionsinsatser (ek. för.) Överkursfond Balanserat resultat Årets resultat Totalt eget kapital Belopp vid årets ingång 0 0 22 304 0 0 66 489 33 426 122 219 Resultatdisposition enligt bolagsstämman: Utdelning 0 0 Balanseras i ny räkning 0 33 426-33 426 Fondemission 0 0 0 0 Nyemission 0 0 0 Kostnader hänförliga till emission 0 0 Avskrivn. resp. försäljn. av uppskriven tillgång 0 0 Årets resultat 3 253 3 253 Medlemsinsatser (ek. för.) 0 Förlagsinsatser (ek. för.) 0 Övrigt 0 0 0 0 0 0 0 0 Belopp vid periodens utgång 0 0 22 304 0 0 99 915 3 253 125 472 20 / 24
Tilläggsupplysningar 12-13 Noter till balansräkning 12. Långfristiga skulder (tkr) 2015 2014 Förfallotidpunkt, 1-5 år från balansdagen TU724163 121 420 231 209 Förfallotidpunkt, senare än fem år från balansdagen TU724173 17 256 13 272 Totalt TU724153 138 676 244 481 13. Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter (tkr) 2015 2014 Förutbetalda intäkter nätavgifter TU725194 0 22 673 Övriga interimsposter TU7251963 22 295 1 175 Totalt TU725193 22 295 23 848 21 / 24
Tilläggsupplysningar 14-16 Noter till resultat- eller balansräkning 14. Övriga upplysningar 2015 2014 Specificera: TU727013 0 TU727023 TU727033 TU727043 Totalt 0 0 15. Övriga upplysningar 2015 2014 Specificera: TU727053 0 TU727063 TU727073 TU727083 Totalt 0 0 16. Övriga upplysningar 2015 2014 Specificera: TU7270013 0 TU7270023 TU7270033 TU7270043 Totalt 0 0 22 / 24
Underskrifter Underskrifter (Obligatorisk uppgift) Eskilstuna den Underskrifter Ann-Sofie Wågström Camilla Anglemark Robert Forsman Tommy Hamberg Johan Holmqvist Per Johnsson Björn Larsson Thomas Ohlsson Ingvar Åstrand 23 / 24
Underskrifter Underskrifter (Obligatorisk uppgift) Intyg avseende denna årsrapport har avgivits den Underskrifter Ulrika Klacksell Auktoriserad revisor Peter Söderman Auktoriserad revisor 24 / 24