LANDSTINGSREVISIONEN. Revisionsplan för år 2016

Relevanta dokument
LANDSTINGSREVISIONEN. Revisionsplan för år 2017

Granskningsplan för år 2014

LANDSTINGSREVISIONEN. Revisionsplan för år 2018

Granskningsplan för år 2013

LANDSTINGSREVISIONEN. Granskningsplan Rapport nr 01/2012. Fastställd 23 februari 2012 Landstingets revisorer

Sammanställning av iakttagelser år Rapport Gr 16/2018

Sammanställning av iakttagelser år 2016

Revisorernas arbetsordning för år 2017

Revisionsplan 2014 Landstinget Dalarna

Granskning av redovisad måluppfyllelse i årsredovisningen för år 2016

Granskning år 2013 av nämnderna för folkhälsa och primärvård

Granskning av hur landstingsstyrelsen redovisar måluppfyllelse i årsredovisningen 2013

Revisionsplan 2013 Landstinget Dalarna

Översikt över iakttagelser år 2012

Granskning av redovisad måluppfyllelse i årsredovisningen för år 2015

Landstingsstyrelsens uppsikt över följsamhet till fullmäktiges reglemente för intern kontroll

Granskning av landstingsstyrelsens redovisning av måluppfyllelse i delårsrapporten per augusti 2013

Granskning av redovisad måluppfyllelse i delårsrapport per augusti 2015

Granskning av årsredovisning samt revisionsberättelse Regionfullmäktige Östen Högman, revisionens ordförande

Granskning år 2013 av hälso- och sjukvårdsnämnden

Revisionsplan 2018 Fastställd:

Landstingsstyrelsens uppsikt över följsamhet till fullmäktiges reglemente för intern kontroll

Granskning av redovisad måluppfyllelse i delårsrapport

Granskning av hur landstingsstyrelsen redovisar måluppfyllelse i delårsrapporten per april 2013

Granskning av redovisad måluppfyllelse i delårsrapport per april 2014

Granskning år 2015 av patientnämnden

Revisionsplan 2017 Landstinget Dalarna

Landstingsstyrelsens uppsikt år En samlad bedömning

Sammanställning av revisionsberättelser

Granskning år 2012 av patientnämnden

Granskning av kostnämnden i Lycksele år 2016

Granskning år 2015 av folkhögskolestyrelsen för Vindelns och Storumans folkhögskolor

Granskning av nämnden för funktionshinder och habilitering år 2013

Regionfullmäktiges ansvarsprövning och Revisorskollegiets uppdrag

Landstingets internkontrollarbete år 2012

Årsrapport NU-sjukvården Diarienummer REV

Revisionsstrategi Linköpings Kommuns Revisorer

Revisionsstrategi. Innehållsförteckning

Grundläggande granskning år 2017 av patientnämnden

Revisionsberättelser och granskningsrapporter 2007

Granskning år 2014 av patientnämnden

Diarienummer REV Revisionens ramplanering 2018 Revisorskollegiet Västra Götalandsregionen

PROTOKOLL 1 (6) Sammanträdesdatum Samverkansnämnden

Revisionens granskning av ekonomi och verksamhet. Bokslutsdagen 2018 Luleå, Göteborg, Stockholm, Malmö. Anna Eklöf, SKL

GRANSKNINGSRAPPORT FÖR HÅLLBARHETSNÄMNDEN ÅR 2013

Granskning av årsredovisning 2016 samt landstingsstyrelsens styrning, uppföljning och interna kontroll

Revisionsplan 2019 Trollhättans Stad

Granskning av Delårsrapport

Granskning år 2013 av landstingsstyrelsen som nämnd

REVISIONSSTRATEGI. För. Region Värmlands revisorer

Granskning av Delårsrapport

Följsamhet till regler och rutiner för attestering

Kommunal ag (2017:725) 12 kap. Revision 12

Sammanställning av revisionsberättelser för perioden

Huddinge Kommunrevisionen. Revisionsplan Revisionsplanen uppdateras löpande

Reglemente för revisorerna i Regionförbundet Västerbottens län

Revisionen i finansiella samordningsförbund. seminarium

Involvera fullmäktige i revisionens riskanalys

GRANSKNINGSRAPPORT FÖR HÅLLBARHETSNÄMNDEN ÅR 2013

Revisionsberättelse för år 2014

Granskning av Delårsrapport

Ansvarsprövning mm. Skyrevs årsstämma

REVISIONENS ARBETSORDNING VERSION 20 FEBRUARI 2015

Revisorernas årsredogörelse för år 2010

Revisionen i finansiella samordningsförbund. seminarium

LANDSTINGSREVISIONEN. Revisionsberättelser åren Sammanställning

Uppföljande granskning av utbetalda ersättningar i Hälsovalet DECEMBER 2015

LANDSTINGETS REVISORER Norrbottens läns landsting. Arbetsordning. Fastställd

Revisionsstrategi

Revisionsplan 2016 KUNGSBACKA KOMMUN. Antagen

Rev. Revisionsplan Antagen av Solna stads revisorer

Årsrapport Styrelsen för Habilitering & Hälsa Diarienummer REV

Revisionsplan

PROTOKOLL 1 (6) Sammanträdesdatum Landstingsstyrelsens arbetsutskott Birgitta Nordvall, observatör Robert Winroth, observatör

Granskning av hur landstingsstyrelsen redovisar måluppfyllelse i delårsrapporten 2012

Beredning av beslutat investeringsutrymme

Revisorernas uppdrag regleras i kommunallag, aktiebolagslag, god revisionssed, fullmäktiges reglemente till revisorerna samt i ägardirektiv.

INTERN Revisionsplan 2013 Beslutad:

LANDSTINGETS REVISORER Norrbottens läns landsting. Arbetsordning. Fastställd

Granskning år 2012 av kostnämnden

Revision och barnkonventionens krav på styrning och uppföljning inom kommunal och regional förvaltning

LANDSTINGETS REVISORER Norrbottens läns landsting. Revisionsstrategi. Fastställd

Granskning år 2015 av landstingsstyrelsen

Granskning av årsredovisning 2015 samt landstingsstyrelsens styrning, uppföljning och interna kontroll

Revisionsstrategi Beslutad:

Granskning av Delårsrapport

Granskning av förmånsbilar

Kommunstyrelsen Granskningsplan för 2016

Årsredovisning Kommunens revisorer. Årsredovisning 2018, Kommunens revisorer, tertial 3 1(5)

Granskning av landstingsstyrelsens styrning och uppföljning av planerat fastighetsunderhåll

REVISIONSSTRATEGI LANDSTINGET HALLAND

Granskning år 2017 av samverkansnämnden och nämnderna för folkhälsa och primärvård

Revisorerna. Revisionsstrategi. Antagen

Årsrapport Nämnden för Hälsan och Stressmedicin 2016

Region Värmland. Revisionsberättelse för år REGION VÄRMLAND Regionfullmäktige, Dnr. har inte ingått i revisorernas bedömning.

Revisionsberättelse för Jämtlands läns landsting år 2008 Org. nr

Revisionsplan Fastställd

SOLNA STAD Revisorerna. Solna stad. Revisorerna

Reglemente för landstingets revisorer

Granskning av årsredovisning

Transkript:

Revisionsplan för år 2016 Februari 2016 Landstingets revisorer Diarienummer: REV 60:2-2015

Innehåll 1. INLEDNING... 3 1.1 Revisionsstrategi... 4 2. PLANERADE GRANSKNINGAR ÅR 2016... 4 2.1 Grundläggande granskningar... 4 2.2 Fördjupade granskningar... 5 2.3 Datum för överläggningar... 5 3. REVISIONSPLANENS UNDERLAG... 7 Bilaga: - Observationslista för år 2016 Sidan 2 av 8

1. Inledning Landstinget har i ansvar att tillgodose medborgarnas behov av hälso- och sjukvård, tandvård och habilitering och rehabilitering, viss utbildning och forskning samt kollektivtrafik i länet som går över kommungränser. Fullmäktiges vision är att Västerbotten år 2020 ska ha världens bästa hälsa och friskaste befolkning. Fullmäktige har beslutat om följande övergripande mål: Bättre och jämlik hälsa God och jämlik vård Aktiv och innovativ samarbetspartner Attraktiv arbetsgivare God ekonomisk hushållning Styrelser och nämnder har inom sina områden ansvar att säkerställa att verksamheten bedrivs inom de ekonomiska ramar, uppdrag och mål som fullmäktige beslutat. Styrelser och nämnder ska i förhållande till fullmäktiges mål återrapportera resultatet av den verksamhet som är genomförd. Revisorerna arbetar på uppdrag av fullmäktige. Revisorerna ska bedöma om de redovisade resultaten är förenliga med fullmäktiges ekonomiska ramar, uppdrag och mål. Revisorerna ska också bedöma om räkenskaperna är rättvisande och om styrelser och nämnder har en tillräcklig styrning, kontroll och över sina verksamheter. Granskningen ska följa god revisionssed i kommunal verksamhet. Granskningen ska vara så omfattande att revisorerna årligen kan uttala sig om styrelser och nämnder uppfyllt sitt ansvar gentemot fullmäktige. För att uppfylla sitt uppdrag genomför revisorerna två former av granskningar: Grundläggande granskningar. Vid dessa granskningar bedömer revisorerna styrelsernas och nämndernas måluppfyllelse och hur styrelser och nämnder återrapporterat till fullmäktige. Revisorerna bedömer också om räkenskaperna är rättvisande och om styrelser och nämnder har ändamålsenliga system för att styra, kontrollera och följa upp sina verksamheter. Fördjupade granskningar. Med hjälp av en riskanalys väljer revisorerna vilka fördjupade granskningar som ska göras. Riskanalysen utgår från följande strategiska områden: o Strategisk styrning och kontroll o Vård och patientsäkerhet o Personal o IT och medicinskteknisk utrustning o Räkenskaper, utbetalningar och följsamhet till ekonomiadministrativa rutiner o Service och stödfunktioner o Risk för oegentligheter Sidan 3 av 8

1.1 Revisionsstrategi Landstingets revisorer ska agera oberoende och ge underlag till fullmäktiges ansvarsprövning. Revisionsberättelsen ska utgå från kvalitetssäkrade iakttagelser i granskningsarbetet. Revisionen ska arbeta aktivt för att bidra till utvecklingen av landstinget. För att öka verkningsgraden av iakttagelser ska revisionen ha väl utvecklade dialoger med styrelser, nämnder och verksamheter. Seminarier och träffar ska vara naturliga inslag i revisionens arbete. Revisorerna anser att saklighet och dialog är bra tillvägagångssätt för att bidra till utvecklingen av landstinget. 2. Planerade granskningar år 2016 2.1 Grundläggande granskningar 1. Landstingsstyrelsen a. Styrelsens ansvar som styrelse och nämnd b. Styrelsens årsredovisning och bokslut c. Styrelsens delårsrapport och bokslut per augusti 2016 2. Hälso- och sjukvårdsnämnd 3. Samverkansnämnden 4. Nämnd för folkhälsa och primärvård för Umeåregionen 5. Nämnd för folkhälsa och primärvård för södra Lappland 6. Nämnd för folkhälsa och primärvård för Skellefteå- och Norsjöområdet 7. Nämnd för funktionshinder och habilitering 8. Patientnämnd 9. Styrelsen för Vindelns och Storumans folkhögskolor 10. Kostnämnden i Lycksele kommun 11. Måltidsnämnden i Skellefteå kommun 12. Små stiftelser och fonder 13. Museistiftelser 14. Västerbottens läns landsting innovation AB 15. Följsamhet till fullmäktiges reglemente för intern kontroll 16. Följsamhet till ekonomiadministrativa regler på enskilda basenheter. Sidan 4 av 8

2.2 Fördjupade granskningar 1. Landstingets beredskap att ge vård till flyktingar Seminarium 2. Åtgärder för att uppnå budget i balans 3. Landstingsstyrelsens budgetberedning 4. Åtgärder för att säkerställa en tillfredsställande personal- och kompetensförsörjning 5. HR-funktionens stöd till verksamheterna 6. Arbete med arbetstidsmodeller 7. Åtgärder för att säkerställa utvecklingen av NUS 8. Vuxenpsykiatrin 9. Vård av äldre 10. Konsekvenser av överbeläggningar Seminarium 11. Tjänstemannastödet 12. Införandet av ett ledningssystem Seminarium 13. Arbetet med att utveckla E-hälsa Seminarium 14. Landstingets investeringsprocess Seminarium 15. Tillämpning av delegations- och vidaredelegationsordningar 16. Tillämpning av attestreglemente och attestordningar 17. Utbetalas rätt ersättning? 18. Landstingets FoU-stab Seminarium 19. Styrning och kontroll av tandvården Seminarium 20. Nytt kommunalförbund för ambulansflyg Seminarium 21. Uppföljning av konstgranskning I en bilaga till denna revisionsplan finns en observationslista med angelägna granskningsområden som revisorerna inte har möjlighet att prioritera år 2016 till följd av begränsade resurser. 2.3 Datum för överläggningar Under år 2016 avser revisorerna att genomföra överläggningar med fullmäktiges presidium, företrädare för landstingsstyrelsen och nämnder. Därutöver kommer revisorerna att arrangera seminarier och studiebesök i syfte att informera sig om landstingets verksamheter. Tidpunkter för träffar, seminarier och studiebesök beslutar revisorerna om under våren 2016. Sidan 5 av 8

Revisorernas överläggningar granskningsåret 2016 Överläggning Kommentar 2016-01-28 Riskanalys och granskningsplan 2016 Fördjupade granskningar 2015 2016-02-25 Beslut om granskningsplan 2016 Grundläggande granskningar 2015 Fördjupade granskningar 2015 2016-03-22 Grundläggande granskningar 2015 Fördjupade granskningar 2015 2016-04-07 Träff med fullmäktiges presidium 2016-04-15 Slutrevision för år 2015 2016-04-20 Reservdag 2016-04-27 Fullmäktiges behandling av revisionsberättelse 2016-05-25 Projektplaner Seminarium 2016-06-14 Projektplaner Studiebesök 2016-09-01 Projektplaner Fördjupade granskningar 2016-09-29 Projektplaner Fördjupade granskningar 2016-10-27 Projektplaner Fördjupade granskningar Granskning av delårsrapport 2 2016-11-24 Fördjupade granskningar 2016-12-20 Fördjupade granskningar 2017-01- 1 Fördjupade granskningar 2017-02- 1 Fördjupade granskningar Grundläggande granskningar 2017-03- 1 Fördjupade granskningar Grundläggande granskningar 2017-04- 1 Slutrevision för år 2016 1. Tidpunkterna för överläggningar under år 2016 bestämmer revisorerna när tidplanen för landstingsstyrelsens arbete med årsredovisningen för år 2016 är fastställd. Sidan 6 av 8

3. Revisionsplanens underlag Under år 2015 har revisorerna löpande identifierat risker och lämnat förslag till granskningar för år 2016. Underlag till granskningsplanen utgörs också av uppgifter som revisionskontoret hämtat genom studier av styrdokument, genomgångar av tidigare granskningar, djupintervjuer med nyckelpersoner i landstinget, seminarier samt med hjälp av iakttagelser i pågående granskningsarbete. Därutöver har revisorer och revisionskontoret hämtat underlag med hjälp av yttre spaning på andra landsting och via Sveriges kommuner och landsting, STAREV, SKYREV m.fl. Revisionskontoret har sammanställt och värderat det insamlade underlaget i en riskanalys (REV 60:1-2015). Revisorerna har berett revisionsplanen vid sina överläggningar i december 2015, januari 2016 och februari 2016. Revisorerna prövar efterhand planens inriktning. Ny information kan medföra att revisorerna väljer att prioritera om sina insatser i förhållande till denna plan. Sidan 7 av 8

Bilaga Observationslista för år 2016 1. Sjukhusens reservförsörjning - 2. Kontroll över vårdintäkter 3. Beredning av ärenden - 4. Risker med låg tillgänglighet 5. Investeringsprocessen för fastigheter - 6. Hantering av personuppgifter, informationssäkerhet och sekretess - 7. Styrning och kontroll av hälsovalet - 8. Styrning och kontroll av primärvård i egen regi 9. BUP - 10. Första linjen för barn och unga med psykisk ohälsa - 11. Samverkan med kommuner om patienter 12. Våld i nära relation 13. Stress och hög arbetsbelastning 14. Insatser för att minska behovet av hyrläkare samt kontroll av bemanningsföretag - 15. Arbetet med att införa nytt journalsystem 16. IT-systemens robusthet - 17. Städning av vårdlokaler - 18. Upphandling - 19. Hantering av avtal - 20. Planerat fastighetsunderhåll - 21. Inkassoverksamhet - 22. Remisshantering - 23. Det systematiska arbetet med patientsäkerhet 24. Arbetet med produktions- och kapacitetsplanering 25. Hantering av sjuka hus - 26. Strategiska lokalförsörjningen - 27. Förvaltningen av landstingets IT-system 28. Behörigheter till IT-system 29. Projektet Datalager 30. Följsamhet till arbetsmiljölagen 31. Avvikelsehantering - 32. Läkemedelssamordning - 33. Effekter av nya regionavtalet uppföljande seminatrium 34. Styrning av projekt - 35. Myndighetsutövning 36. Grundlagsskyddade rättigheter 37. Rivning av gamla lasarettet i Umeå och byggande av ny psykiatribyggnad 38. Styrning och kontroll över kollektivtrafik - 39. Dimensionering av vårdplatser - 40. Jämlik vård 41. Styrning och kontroll över ALF-avtalet 42. Styrning och kontroll över TUA-avtalet 43. Hot och våld - 44. Landstingets miljöledningssystem 45. Insatser mot missbruk av alkohol 46. Brandskydd - 47. Hantering av farligt avfall 48. Landstingsstyrelsens beredning av landstingsplanen 49. Landstingets diarieföring 50. Förebyggande arbete mot oegentligheter - 51. Kontroll av vårdpersonalens legitimationer m.m. - 52. Landstingets medelsförvaltning - 53. Landstingets EL-handel 54. Ansvar för råd och grupper - 55. Arbete med att utveckla komponentavskrivningar 56. Bisysslor - 57. Landstingets leverantörsregister - 58. Arvoden till förtroendevalda Sidan 8 av 8