2008-04-28 BESLUT Nefab Aktiebolag FI Dnr 07-10343 P O Box 2184 Delgivning nr 2 550 02 JÖNKÖPING Finansinspektionen P.O. Box 7821 SE-103 97 Stockholm [Brunnsgatan 3] Tel +46 8 787 80 00 Fax +46 8 24 13 35 finansinspektionen@fi.se www.fi.se Särskild avgift enligt lagen (2000:1087) om anmälningsskyldighet för vissa innehav av finansiella instrument Finansinspektionens beslut Nefab AB, org.nr. 556226-8143, ska betala särskild avgift med femtontusen (15 000) kronor för underlåtenhet att inom föreskriven tid anmäla ändring i kretsen av personer som har insynsställning i bolaget. Hur man överklagar till länsrätten, se bilaga. Ärendet Nefab AB (bolaget) har anmält att insynsställning uppkom för Bertel Enlund och Anders Johansson i egenskap av revisor respektive revisorssuppleant den 10 augusti 2007. Anmälan kom in till Finansinspektionen den 27 augusti 2007. Bolaget har i huvudsak uppgett följande. Revisor och revisorssuppleanten utsågs vid bolagets årsstämma. Detta är en mycket ovanlig företeelse för bolaget då den tidigare revisorn innehaft posten i cirka tjugo år. Av misstag anmäldes de nyvalda revisorerna till FI först i samband med att bolaget fick tillbaka deras undertecknade bekräftelser om insynsställning. Bolaget har inte varit bekymrat över den sena anmälan då den ses som en ren formalitet eftersom revisorer inte får äga eller handla aktier i ett bolag där de är valda. Tillämpliga bestämmelser Enligt 1 4 lagen (2000:1087) om anmälningsskyldighet för vissa innehav av finansiella instrument (AnmL) förstås med aktiemarknadsbolag ett svenskt aktiebolag som utgivit aktier vilka är noterade vid en börs eller en auktoriserad marknadsplats. 1(3)
FI Dnr 07-10343 Av 7 följer att ett aktiemarknadsbolag ska anmäla till Finansinspektionen vilka personer som har insynsställning i bolaget eller dess dotterföretag och ändringar i sådan insynsställning senast fjorton dagar från det att insynsställningen uppkom eller förändrades. Enligt 20 1 ska Finansinspektionen besluta att en särskild avgift ska tas ut om någon underlåter att inom föreskriven tid göra anmälan enligt 7. Av 21 första stycket 2 följer att den särskilda avgiften är 15 000 kr vid underlåtenhet att göra anmälan eller lämna underrättelse enligt 7. Enligt 23 får den särskilda avgiften efterges helt eller delvis om överträdelsen är ringa eller ursäktlig eller om det annars finns särskilda skäl. Finansinspektionens bedömning Bolaget är ett aktiemarknadsbolag och ska därför anmäla vilka personer som har insynsställning i bolaget och ändringar i sådan insynsställning till Finansinspektionen. Anmälan ska ske senast fjorton dagar från det att insynsställningen uppkom. Av bolagets anmälan framgår att Bertel Enlunds och Anders Johanssons insynsställning uppkom den 10 augusti 2007. Bolagets anmälan skulle ha kommit in till Finansinspektionen senast den 24 augusti 2007 men kom in först den 27 augusti 2007. Det föreligger därmed grund för att påföra bolaget särskild avgift. Avgiften är 15 000 kronor. Finansinspektionen prövar i det följande om det finns skäl att efterge avgiften helt eller delvis. I förarbetena till 24 insiderlagen, vilken motsvarar 23 AnmL, framgår följande. Om det gäller ett mindre antal aktier och fristen försuttits med högst några dagar får överträdelsen normalt anses vara ringa. Om anmälan inte ges in inom rätt tid och detta beror på omständigheter som den anmälningsskyldige inte rimligen kunnat råda över eller förutse bör överträdelsen anses vara ursäktlig. Exempel på omständigheter som kan anses medföra nedsättning på grund av särskilda skäl är den enskildes ekonomiska förhållanden eller att avgiften i sig framstår som oskäligt hög. (Prop. 1995/96:215 s. 91 och 142 samt prop. 2004/05:142 s.155f.) Bolaget har överskridit anmälningsfristen med tre dagar. Den överträdelsen kan inte betraktas som ringa. Vad bolaget anfört om att revisorer inte får handla eller äga aktier i det bolag där de är valda medför inte att överträdelsen kan anses ursäktlig. Inte heller medför att det är en ovanlig företeelse för bolaget att byta revisor att överträdelsen är ursäktlig. 2
FI Dnr 07-10343 Vad bolaget anfört utgör inte heller särskilda skäl i övrigt för eftergift av den särskilda avgiften. Det finns därmed inte skäl att efterge avgiften. Avgiften ska fastställas till 15 000 kronor. Finansinspektionen kommer att fakturera avgiften efter det att beslutet har vunnit laga kraft. FINANSINSPEKTIONEN Åsa Arffman Enhetschef Maria Larsson Jurist 08-787 83 02 3
DELGIVNINGSKVITTO FI Dnr 07-10343 Delgivning nr 2 Finansinspektionen P.O. Box 7821 SE-103 97 Stockholm [Brunnsgatan 3] Tel +46 8 787 80 00 Fax +46 8 24 13 35 finansinspektionen@fi.se www.fi.se Ärende om avgift enligt lagen om anmälningsskyldighet för vissa innehav av finansiella instrument Handling: Beslut angående särskild avgift den 28 april 2008 till Nefab Aktiebolag Jag har denna dag tagit del av handlingen........................... DATUM NAMNTECKNING NAMNFÖRTYDLIGANDE EV. NY ADRESS Detta kvitto ska sändas tillbaka till Finansinspektionen omgående. Om kvittot inte skickas tillbaka kan delgivning ske på annat sätt, t.ex. genom stämningsman. Om du använder det bifogade kuvertet är återsändandet gratis. Glöm inte att ange datum för mottagandet.
Bilaga HUR MAN ÖVERKLAGAR TILL LÄNSRÄTTEN Om Ni anser att beslutet är felaktigt kan Ni överklaga det. Skriv i så fall till Länsrätten, men sänd in skrivelsen till Finansinspektionen, Box 7821, 103 97 STOCKHOLM. Ange i Er skrivelse ärendets nummer, vilket beslut Ni överklagar, den ändring Ni vill ha och varför Ni anser att beslutet skall ändras. Underteckna skrivelsen och ange namn och adress. Överklagandet ska ha kommit in till Finansinspektionen inom tre veckor från den dag Ni fick detta beslut. Om överklagandet kommer senare får det inte prövas. Finansinspektionen sänder överklagandet till Länsrätten i Stockholm för prövning, om Finansinspektionen inte själv ändrar beslutet på det sätt Ni har begärt.