Bli miljonär på att dig i rätt land

AV ANNIKA ROSELL Bli miljonär på att dig i rätt land 18

pensionera En pensionär som flyttar till Frankrike har efter tio år i sitt nya land fått behålla drygt en miljon kr mer av pensionen än den som väljer att bosätta sig i Spanien. Det visar en jämförelse som Privata Affärer låtit göra av hur mycket du får behålla av din pension i fyra av de mest populära pensionärsparadisen vid Medelhavet. Privata Affärer har undersökt hur svenska pensioner beskattas i några av de mest populära utflyttarländerna. Resultatet visar att en pensionär som har 46 000 kr i sammanlagd pension efter tio år i Frankrike fått behålla 8 400 kr mer i månaden än den som flyttade till Spanien. På tio år blir det 1 008 000 kr mer i plånboken. Så kan det bli eftersom skattereglerna för pensionsförsäkringar kan vara mycket förmånliga, säger Göran Åslev som arbetar med rådgivning åt svenskar som flyttar utomlands på företaget Söderberg & Partners. Räkneexemplet på nästa uppslag har han tagit fram åt Privata Affärer. Göran Åslev tror att Frankrike blir nästa Spanien för många av de fyrtiotalister som flyttar utomlands. Redan nu går allt fler flyttlass till Frankrike och skattereglerna gör det förmånligare att bo i Frankrike än i Spanien. Med några brasklappar. I vårt exempel blir skatten i Frankrike bara 10 procent, vilket bland annat förutsätter att den privata pensionsförsäkringen ej betalas ut livsvarigt. När det gäller privata pensionsförsäkringar som betalas ut i Frankrike är det viktigt med en noggrann analys och planering innan du begär utbetalning från Sverige. Kortare utbetalningstid än livsvarigt kan avsevärt reducera skatten, säger Göran Åslev. Vissa tjänstepensioner kan också vara skattegynnade i Frankrike. I båda fallen bör du söka förhandsbesked i det skattedistrikt där du kommer att bo. Alla skattedistrikt tolkar inte lagen på samma sätt. Näst bästa skatteland i vår tabell för svenska pensionärer är Cypern, där blir skatten på pensionerna 12 procent. Malta är trea med 23 procent. Som EU-medborgare har man rätt att köpa bostad på Malta, men enligt lag måste man köpa en lägenhet för motsvarande minst 800 000 kr, eller hus för minst 1,2 miljoner kr. En lägenhet på tre rum och kök nära havet kostar från 1,5 miljoner kr och uppåt, säger Britt-Mari Koch på fastighetsbyrån BM Koch som förmedlar hus och lägenheter på bland annat Malta och Cypern. Lägenheterna på Malta är ofta större än exempelvis i Frankrike. En trea kan ligga på mellan 100 120 kvm. På Malta finns ingen fastighetsskatt och den som flyttar dit kan ansöka om att endast skatta i Malta, där skatten är betydligt lägre än i Sverige. Cypern är ett annat populärt pensionärsland. Även Cypern (i alla fall den grekiska delen) är medlem i EU. Fastighetspriserna stiger stadigt, de senaste åren ligger ökningen på runt 15 procent om året. Cypriotiska banker belånar upp till 70 procent av fastighetens värde. En lägenhet kan kosta från omkring en halv miljon kr. Vi märker av ett ökat intresse för både Cypern och Malta. En förklaring är språket. Malta är engelskspråkigt och de flesta på Cypern talar också engelska,

Bli miljonär på att pensionera dig i rätt land Smartast att låna pengar till husköpet i Spanien 20 säger Britt-Mari Koch. Sverige har unika skatteavtal med alla länder. Därför kan det uppstå så här stora skillnader. Hur mycket du får behålla av din pension beror helt enkelt på vart flyttlasset går. Den som flyttar till Spanien måste exempelvis ligga ute med skatten eftersom man först måste betala svensk skatt (så kallad SINK-skatt) som sedan kvittas mot den spanska skatten. Läs mer om detta i artikeln om familjen Rolf och Tove Elmfeldt på sidan 20. Det finns dessutom en mängd bestämmelser för hur de olika delarna av pensionen beskattas i olika länder. Så här ser det ut i Spanien respektive Frankrike. Statlig pension (allmän pension och ATP) SINK-skattas först i Sverige om du bor i Spanien, men beskattas enbart i Frankrike för den som bosatt sig där. Pension från offentlig tjänst, direktpension från företag eller stiftelse beskattas endast i utflyttningslandet. Gentemot Frankrike behåller Sverige beskattningsrätten för pension från offentlig tjänst bara om det inte finns någon privat pension. Privat pensionsförsäkring belastas med SINK-skatt om man är bosatt i Spanien. Det gäller däremot inte om du är bosatt i Frankrike. Tillhör du dem som har slutat ditt yrkesverksamma liv med en fallskärm gäller oftast inte SINK-reglerna, utan sådan ersättning beskattas enbart i det nya landet. Men om företaget tryggat fallskärmen i ett försäkringsbolag och dessutom använder försäkringsbolaget för att sköta utbetalningarna kan Skatteverket krångla. Där har man inte alltid förstått konstruktionen bakom ett sådant upplägg. Överhuvudtaget misstänker jag att Skatteverket inte har byggt upp kapacitet för att möta det ökande antalet Så mycket tjänar du på att flytta ut Totalinkomst/månad 46 000 kr 46 000 kr 46 000 kr 46 000 kr 46 000 kr Skatt högst skatt 17 600 kr 13 100 kr 4 700 kr 5 400 kr 10 700 kr Skatt (%) 38 % 28 % 10 % mest kvar 12 % 23 % Behållning/månad 28 400 kr 32 900 kr 41 300 kr 40 600 kr 35 300 kr Behållning efter tio år 3,4 miljoner 3,9 miljoner 5,0 miljoner 4,9 miljoner 4,2 miljoner Marginalskatt* 56 % 45 % 37 % 5 % 35 % *I Frankrike kan temporärt utbetalda privata pensionsförsäkringar nollbeskattas, vilket ger denna låga skatt. Detta kan dock inte garanteras. Om det inte går igenom blir det samma marginalskatt som på övriga inkomster. I exemplet har personen räknats som ensamstående. För makar med stora skillnader mellan inkomsterna kan marginalskatten sänkas ordentligt. **För Cypern och Malta är marginalskatten 25 procent på allmän pension, eftersom den beskattas i Sverige Källa: Söderberg & Partners Pensionen i vårt exempel Livsvarig Allmän pension ITP-pension Tjänstepension Privat pension Totalinkomst 16 000 kr 10 000 kr 5 000 kr 15 000 kr 46 000 kr utflyttningsärenden bland fyrtiotalisterna, säger Göran Åslev. Tro nu inte att det bara är att ringa upp Försäkringskassan och försäkringsbolaget och be dem skicka pensionen till din nya adress, Pepes bodega, c/o Solen. Nej, det är en hel del att tänka på för den som ska kapa banden med fosterlandet. Börja med Skatteverket För att du ska slippa betala skatt i Sverige måste du visa att du och din familj har er väsentligaste anknytning till det nya landet. Om exempelvis ena maken kommer att bo kvar i Sverige eller om det finns små barn kvar, kommer du fortfarande att vara skattesvensk. Däremot behöver det inte räknas som väsentlig anknytning om något tonårsbarn stannar i Sverige för att avsluta sin skolgång på internatskola. Det blir i de flesta fall en individuell bedömning. Du får inte ha någon permanentbostad kvar, men det är helt okej att behålla sommarstugan. Här lurar en fälla. Många tror att man kan skriva sig på fritidshuset innan man säljer sin permanentbostad. Men har man en gång gjort fritidshuset till sin permanenta adress genom att skriva sig där, kan det Sverige Spanien Frankrike* Cypern** Malta** Här ovan ser du hur mycket du får kvar av din månatliga pension om du flyttar ut från Sverige. Vi har jämfört med fyra EU-länder vid Medelhavet. Mest får du om du väljer att flytta till Frankrike och minst om du stannar kvar i Sverige. inte återgå till att vara fritidshus igen, säger Göran Åslev. Många vill skänka sin villa till barnen i stället för att sälja den. Men då måste barnen flytta in i huset och ta det i besittning för att den ska försvinna från dig i skattehänseende. För egenföretagare gäller speciella förhållanden. De flesta väljer att sälja firman när de pensionerar sig utomlands. Om du vill vara kvar som delägare får ditt inflytande i firman inte vara för stort. Bli ett med ditt nya land Egentligen borde man tvingas certifiera sig för utflyttning, säger Göran Åslev halvt på skämt, halvt på allvar. Han menar att den som tänker flytta bör lära sig så mycket om sitt nya hemland. Integration är viktigt och utanförskap skadligt när man ska göra sig hemmastadd i en ny miljö. Framför allt bör man försöka lära sig språket så gott det går, säger han. Men jag tycker också att man bör sätta sig in i kultur, politik och ekonomi. Man får ut väldigt mycket mer av sitt pensionärsliv om man känner sig delaktig i det nya samhället. Han avråder också från att enbart låta skattetrycket avgöra vart man ska flytta.

Scandinavian Village är ett svenskt seniorboende i Bangsaen, Thailand. Res runt i olika länder och undersök förhållandena innan ni bestämmer er. Och när ni har bestämt er för ett land, res runt på nytt för att utröna var ni tror att ni kommer att trivas bäst. Han utesluter inte att många som följer hans råd kommer fram till att man stannar i Sverige och nöjer sig med att tillbringa de kallaste och mörkaste månaderna utomlands. Eller så drar man sig ännu längre bort. Jag tror att i framtiden blir det inte ovanligt med svenskar som är bosatta i Spanien, men tillbringar stora delar av året i sitt fritidshus i Thailand, säger han. När hälsan sviktar Nu är du på plats i ditt nya land och vad händer när spänningen släpper efter allt arbete med flytten? Jo, du blir sjuk. Kolla noga hur den offentliga sjukvården fungerar. Vart ska du vända dig för att få akut hjälp? Och vart ska du gå för att få nytt recept på blodtrycksmedicinen? Även om den offentliga sjukvården utomlands sannerligen inte står efter den svenska så kan det underlätta med en privat sjukvårdsförsäkring. Speciellt om du inte behärskar språket. På privata vårdinrättningar brukar man kunna göra sig förstådd på engelska. På populära svenskorter finns ofta tillgång till svenska läkare, sjuksköterskor och sjukgymnaster. Skulle du bli sjuk under ett besök i Sverige kan du bara få akutvård. All annan vård här hemma kräver att du har en sjukvårdsförsäkring, annars kan det bli riktigt dyrt. Räkna med arvsskatt I Sverige är arvsskatten avskaffad, men den finns kvar i många av svenskarnas pensionärsparadis. Både Spanien och Frankrike har arvsskatten kvar. Den svenska arvsrätten gäller, alltså vem som ärver vem. Men arvsskatten bestäms av lagarna i respektive land, säger Göran Åslev. I Spanien måste man exempelvis alltid betala arvsskatten innan man kan lyfta arvet. Ett sätt att reducera den spanska arvsskatten är att alltid låna till husköpet, även om man skulle kunna betala kontant. Tillgångarna placerar du i stället på ett konto exempelvis i en Luxemburgbaserad bank. Eftersom huset är belånat sjunker dess värde när arvsskatten ska beräknas och du har pengar tillgängliga till arvsskatten. Detta resonemang förutsätter att arvingarna inte bor i Spanien. På Malta finns ingen arvsskatt, bara en avgift på 5 procent av fastighetens värde när den skrivs över på arvingarna. Om man har varit permanentboende i Malta mer än tre år blir det heller ingen kapitalvinstskatt. Thailand bara hetare När du flyttat till Thailand kommer den svenska pensionen att beskattas i Sverige med en 25-procentig så kallad SINKskatt. Det gäller för alla typer av pensioner, alltså både allmänna (statliga) och för privata pensionsförsäkringar. Om du säljer aktier i Sverige måste du betala svensk kapitalvinstskatt upp till tio år efter att du har flyttat till Thailand. Du måste ha ett långtidsvisum för att få vistas i Thailand längre tid än 30 dagar. Eftersom Thailands turistmyndighet gärna ser att utländska pensionärer bosätter sig i landet går det nu för den som är över 55 år att få uppehållstillstånd upp till ett år. 21

Bli miljonär på att pensionera dig i rätt land Nu kan vi leva gott på en pension Skatten är lägre, maten billigare och sjukvården bättre. Rolf och Tove Emfeldt får ut mycket mer av sina pensionspengar sedan de flyttade från Sverige till Fuengirola på spanska Costa del Sol. FOTO: EVA ÖSTERLIND Det solsäkra klimatet hade stor betydelse när 66-årige Rolf och 58-åriga Tove valde att flytta till Solkusten i södra Spanien. Men också det faktum att man som pensionär bara behöver betala 25 procent i skatt var viktigt. Det och den lägre prisnivån här betyder att vi båda kan leva på Rolfs pension som enda inkomstkälla. Det hade aldrig gått i Sverige, berättar Tove Emfeldt, som själv har några år kvar till pensionen. Det finns dock ett stort problem med att som svensk pensionär flytta till Spanien och skriva sig där dubbelbeskattningsavtalet. Det innebär att den svenska staten först drar 25 procent i skatt från pensionen innan den betalas ut. Sedan tvingas pensionären betala skatt en gång till, den här gången i Spanien i samband med att den årliga inkomstdeklarationen görs där. Till sist får pensionären begära tillbaka den skatt som betalats i Spanien från den svenska staten. Det betyder att vi betalar skatten två gånger och att vi tvingas ligga ute med pengarna i flera månader innan vi får tillbaka dem, berättar Rolf Emfeldt. Flera organisationer för utlandssvenskarna har vid ett antal tillfällen uppvaktat den svenska regeringen och riksdagen för att få bort den här dubbelbeskattningen. Har man råd att ligga ute med skattepengarna några månader så är livet i Spanien betydligt billigare än i Sverige: Matpriserna är 20 25 procent lägre. På tågresor har du som pensionär upp till 40 procents rabatt och på bussresor 50 procent. Och på de statliga Parador-hotellen, som finns i hela landet, betalar pensionärer bara halva priset, berättar Tove. Även hyrorna, bensinpriset och servicetjänster som bilreparationer, hårklippning och kemtvätt är mycket billigare i Spanien än i Sverige. När du som svensk pensionär skriver dig i Spanien och betalar skatt där så får du samma rättigheter som spanska medborgare både när det gäller pensionärsrabatter och sjukvård. Men det dröjer ett halvår innan du är inskriven i det spanska socialförsäkringssystemet. Så det första du bör göra är att skaffa dig en privat sjukförsäkring eftersom du skrivs ut från den svenska Försäkringskassan direkt när du flyttar, förklarar Rolf. När du som pensionär väl är inskriven i det spanska socialförsäkringssystemet så är fördelarna många. Läkarbesök, operationer och mediciner är gratis. Och eftersom Rolf försörjer mig så tillhör även jag det spanska socialförsäkringssystemet, trots att jag inte är pensionär. Det betyder bland annat att jag kallas till mammografi varje år, förklarar Tove. Rolf och Tove Emfeldt arbetade i många år i reklambranschen i Stockholm. Men så blev Rolf långvarigt sjuk och till sist sjukpensionerad. För att kunna leva i ett varmare klimat sålde paret därför sin villa i Nynäshamn och flyttade till Fuengirola. Här finns en stor koloni med tusentals utlandssvenskar. Rolf och Tove hyr en lägenhet i centrala Fuengirola. Och de stortrivs. Faktum är att vi har fått en bredare vänkrets här än vi hade i Stockholm. I Sverige är vänskapen så koncentrerad till ditt yrke. Här är det mer prestigelöst, det är ingen som känner sig hotad, berättar Rolf. Många av sina nya vänner har paret Emfeldt fått genom sitt arbete med att bygga upp Club Nordico, en förening som ordnar en rad aktiviteter för skandinaverna i Fuengirola. Den spanska sjukvården är något som många svenskar misstror när de funderar på att flytta till Spanien. Många lever i tron att sjukvården är mycket bättre i Sverige. Men det är tvärtom, menar Rolf. Han är diabetiker och får därför nya mediciner utskrivna varje månad. Jag har fått en läkare som är min och som jag trivs med, säger Rolf. Rolf har dessutom genomgått en magoperation och en operation mot grå starr i Spanien. Bemötandet från personalen var fantastiskt. Allt gick snabbt och effektivt. Och när jag kom hem från sjukhuset så ringde de till och med och frågade hur jag mådde, säger han. ROBERT ÖSTERLIND/SPANIEN 22