Avgifter hos FI APRIL 2015

Avgifter hos FI APRIL 2015

INNEHÅLL april 2015 Dnr 15-3551 Sammanfattning 3 1. Inledning 4 1.1 Bakgrund 4 1.2 enomförande 4 1.3 Läsanvisningar 5 2. Avgiftsutfall och kostnadstäckning samt förslag till åtgärder 6 2.1 Förutsättningar och principer 6 2.2 Resultatredovisning för avgifter för prövning av ärenden 7 2.3 ällande prislista för tillstånd och anmälningar samt förslag till ny prislista 9 2.4 Resultat per ärendegrupp och FI:s förslag till åtgärder för tillståndsärenden 10 2.5 Prognos år 2015 2018 20 2.6 Resultatredovisning för årliga avgifter 21 3. Förslag till nya och ändrade avgifter 27 3.1 Nya avgifter till följd av kapitaltäckningsreglerna 27 3.2 Nya avgifter till följd av den delegerade akten för likviditetstäckningskravet för kreditinstitut 31 3.3 Nya avgifter till följd av Solvens 2-direktivet 33 3.4 Ändrade avgifter för AIF-förvaltare 43 3.5 Ändrade avgifter för ärendeslag enligt artikel 17.5 blankningsförordningen 46 3.6 Ny avgift till följd av förordningen om förbättrad värdepappersavveckling och om värdepapperscentraler 49 4. Sammanställning av samråd 51 2

SAMMANFATTNIN Finansinspektionen (FI) finansieras dels genom anslag från staten, dels med de avgifter för tillstånd och anmälningar som betalas in i samband med en ansökan. Det är regeringen som beslutar vilka avgifter som ska debiteras företagen under tillsyn och vilka avgifter som FI ska ta ut för tillstånden. FI lämnar varje år förslag till regeringen på de förändringar av avgiftsuttaget som krävs. FI samråder med Ekonomistyrningsverket (ESV) och berörda branschföreträdare innan förslag om justerade och nya avgifter skickas till regeringen. Synpunkter som lämnats i samband med samråden bifogas i sin helhet. Finansbolagens förening, Fondbolagens förening, Svensk Försäkring, Svenska Bankföreningen och Svenska Fondhandlareföreningen lämnade synpunkter. Övriga remissinstanser hade inget att invända eller avstod från att yttra sig. FI:s avgiftsfinansierade verksamhet med tillstånd och anmälningar visade 2014 ett överskott på cirka 18,5 miljoner kronor. Det ackumulerade underskottet minskade därmed till cirka 0,3 miljoner kronor. FI föreslår med anledning av detta att det genomsnittliga timpriset sänks med 10 procent. Resultatet för enstaka ärendegrupper visar fortsatt på viss obalans. FI föreslår i denna rapport att avgiften sänks för de ägarprövningar som är placerade i avgiftsklass K. Ny avgiftsklass föreslås bli J. FI föreslår även att avgiften för ärendeslaget dispens från FI:s föreskrifter ska höjas från avgiftsklass E till avgiftsklass F. I övrigt kommer FI att följa upp och utvärdera om det finns behov av ändrade avgifter framöver. FI föreslår nya och ändrade ärendeslag med anledning av de EUförordningar som rör kapitaltäckning, blankning och värdepapperscentraler samt lagen om AIF-förvaltare och förslag till ändringar i försäkringsrörelselagen till följd av Solvens 2-direktivet. FI föreslår att förslagen träder i kraft den 1 juli 2015 eller senast i samband med att respektive regelverk beslutats. 3

1. Inledning 1.1 BAKRUND 1.1.1 FI:s finansiering Merparten, cirka 77 procent, av FI:s verksamhet finansieras genom ramanslag från staten. Varje år debiterar FI företag och personer under tillsyn en årlig avgift enligt förordningen (2007:1135) om årliga avgifter för finansiering av Finansinspektionens verksamhet. De årliga avgifterna levereras till statsbudgeten. Förordningen (2001:911) om avgifter för prövning av ärenden hos Finansinspektionen ger FI rätt att ta ut avgifter för tillstånd och anmälningar. Principen för nivån på avgifterna är att full kostnadstäckning ska uppnås på några års sikt. Företag och personer som söker tillstånd att bedriva finansiell verksamhet betalar i förväg en bestämd avgift till FI. Finansieringen genom avgifter för tillstånd och vissa lagreglerade anmälningar motsvarar i dagsläget cirka 18 procent av FI:s totala finansiering. Verksamheten med tillståndsprövning utgör ett eget verksamhetsområde. Storleken på avgifterna som nämns ovan beslutas av regeringen efter förslag från FI. FI tar även ut avgifter för viss annan verksamhet, med stöd av avgiftsförordningen (1992:191). Den ger myndigheter ett generellt bemyndigande att ta betalt utan särskilt bemyndigande från regeringen, men bara för verksamhet av mindre omfattning eller tillfällig natur, till exempel för konferenser, publikationer och portokostnader i samband med att handlingar lämnas ut. En viss del av intäkten fördelas till den avgiftsfinansierade verksamheten med tillståndsprövning (Tillstånd och anmälningar). Avgifter som följer avgiftsförordningen eller särskilt beslut behandlas inte i denna rapport. 1.1.2 FI:s avgiftsrapporter Enligt FI:s instruktion ska FI varje år vid två tillfällen, den 15 april och den 1 oktober, redovisa förslag till ändringar i avgiftsuttaget och vid behov föreslå justeringar med anledning av ny reglering. I rapporten som skickas till regeringen den 15 april ska även avgiftsutfall och kostnadstäckning redovisas. 1.2 ENOMFÖRANDE FI:s förslag till rapport skickas till Ekonomistyrningsverket (ESV) och berörda branschorganisationer för samråd. I denna rapport redovisas svaren kortfattat tillsammans med FI:s kommentarer. FI bedömer om inlämnade synpunkter ska vägas in i det slutgiltiga avgiftsförslaget till regeringen. FI har i denna rapport ändrat 4

några förslag med anledning av samråden. De nya förslagen redovisas endast i kapitel 4 Sammanställning av samråd. 1.3 LÄSANVISNINAR Kapitel 2 Avgiftsutfall och kostnadstäckning samt förslag till åtgärder svarar mot de krav som finns i FI:s instruktion om avgiftsutfall och kostnadstäckning. Avsnittet svarar även mot kraven i 13 förordningen om avgifter för prövning av ärenden hos Finansinspektionen vad gäller att varje år se över och vid behov förslå ändringar av avgifterna. I kapitel 3 Förslag till nya och ändrade avgifter redovisas förslag till tillägg och ändringar i förordningen om avgifter för prövning av ärenden hos Finansinspektionen med anledning av nya och ändrade regelverk samt behov av ändringar i övrigt. I kapitel 4 Sammanställning av samråd redovisas resultatet av samråden med Ekonomistyrningsverket (ESV) och berörda branschföreträdare. Lämnade synpunkter redovisas kortfattat tillsammans med FI:s kommentarer. I bilaga 1 redovisas förslagen till förordningsändringar. De föreslagna ändringarna är i bilagan införda med kursiv text och kantmarkering. Det FI föreslår ska tas bort är överstruket. I bilaga 2 redovisas tidsintervall per avgiftsklass. I bilaga 3 redovisas alla remissinstanser. Lämnade synpunkter i samband med samråden bifogas i sin helhet tillsammans med denna rapport. 5

2. Avgiftsutfall och kostnadstäckning samt förslag till åtgärder I detta kapitel behandlar FI avgiftsutfall och kostnadstäckning. FI lämnar även förslag till ändringar av avgifter för prövning av ärenden hos FI. I rapporten som lämnas den 1 oktober 2015 kommer FI att redovisa eventuella förslag till justeringar av de årliga tillsynsavgifterna. 2.1 FÖRUTSÄTTNINAR OCH PRINCIPER 2.1.1 Intäkter och redovisningsprinciper Intäkter vid redovisning av avgiftsutfall och kostnadstäckning utgörs av de avgifter som betalas in enligt förordningen (2001:911) om avgifter för prövning av ärenden hos Finansinspektionen och enligt förordningen (2007:1135) om årliga avgifter för finansiering av Finansinspektionens verksamhet. 2.1.2 Kostnad/timkostnad och principer för kostnadsfördelning Kostnaderna för FI:s verksamhet är både direkta och indirekta. FI:s ansvarsområden är indelade i olika typer av verksamheter. De indirekta kostnaderna är fördelade proportionellt efter hur stor andel av den arbetade tiden som FI:s personal redovisar på respektive typ av verksamhet, exempelvis Tillsyn respektive Tillstånd och anmälningar. Timkostnaden för verksamheten Tillstånd och anmälningar beräknas genom att kostnaderna för verksamheten Tillstånd och anmälningar divideras med det antal timmar som redovisats på samma verksamhet. 2.1.3 Beskrivning av gjord analys för Tillstånd och anmälningar Analysen är gjord utifrån FI:s gruppering av ärendeslag i ärendegrupper. Varje tillstånd utgör ett ärendeslag och placeras i en avgiftsklass. Vissa tillstånd placeras i en avgiftsklass, inom ett angivet intervall, först efter särskilt beslut. I de nu gällande bestämmelserna är den lägsta avgiftsklassen 800 kronor och den högsta 8 600 000 kronor. Nedlagd handläggningstid på ett enskilt ärende redovisas av handläggaren genom att den arbetade tiden redovisas på den ärendegrupp som ärendeslaget tillhör. Den 1 januari 2013 bytte FI till en ny diarieplan som anpassats till FI:s övergripande processer. Bakgrunden till detta är ett nytt regelverk från Riksarkivet om grundläggande principer för redovisning av myndighetens arkiv. I samband med bytet till en ny diarieplan anpassade FI sin ekonomiska uppföljning till den nya diarieplanens struktur. Därför redovisar FI endast jämförvärden från 2013. Analysen av kostnaderna är främst inriktad på en granskning av personalens redovisade tid i de fall det finns över- eller underskott för en ärendegrupp eller ett ärendeslag. 2.1.3.1 Faktorer som påverkar analysen Periodiseringseffekter och extraordinär resultatpåverkan Antal ärenden under ett år är många och det faktum att avgiften för ett ärende betalas ett år och kostnaden uppstår ett annat jämnar normalt ut sig. 6

De avgiftsintäkter som uppgår till minst 500 000 kronor per ärende och som avser tillstånd att använda interna modeller periodiseras normalt då handläggningen förväntas pågå under längre tid än ett kalenderår. Respektive periodisering görs efter en individuell prövning av handläggningstiden för varje enskilt ärende. I särskilda fall periodiserar FI även andra ärenden. Effekter av ny lagstiftning Ny lagstiftning innebär ofta att volymen ärenden ökar. Det kan bero på krav på omauktorisation eller omregistrering av företag. Därmed ökar både FI:s intäkter och kostnader. I samband med ny lagstiftning kan det hända att ett ärendes handläggningstid, och därmed prissättning, över- eller underskattas. Detta får en bestående effekt på det aggregerade resultatet. Effekter av prisförändringar Vid bedömning av resultatet på längre sikt ska hänsyn tas till att ett ärendeslags avgifter kan ha ändrats över tiden. Åtgärder som har vidtagits kanske ännu inte har fått full effekt. Statistiska mått Kostnadstäckningsgraden (KT) beräknas för att avgöra om det ekonomiska målet full kostnadstäckning, det vill säga att på några års sikt uppnå en balans med en KT om 100 procent, uppnås. Intäkter/Kostnader = Kostnadstäckningsgrad FI har de senaste åren haft ett ackumulerat underskott vilket innebär att KT måste överstiga 100 procent eftersom verksamheten på några års sikt ska uppnå full kostnadstäckning. Med hänsyn till 2014 års redovisade resultat finns det nu inte längre skäl för att KT i framtiden ska vara högre än 100 procent. 2.2 RESULTATREDOVISNIN FÖR AVIFTER FÖR PRÖVNIN AV ÄRENDEN FI:s hantering av ärenden gällande tillstånd och anmälningar finansieras av avgifter med stöd av förordningen (2001:911) om avgifter för prövning av ärenden hos Finansinspektionen. Det innebär att den som önskar ett tillstånd ska betala en avgift som bestämts i förväg. Regeringen har bestämt att den avgiftsfinansierade verksamheten ska ge full kostnadstäckning på några års sikt. Avgiften bestäms utifrån en uppskattad tid för handläggning av ärendet. Det finns många olika typer av ärendeslag och de placeras i olika avgiftsklasser. En höjning av timpriset resulterar i en generell höjning av avgifterna. Det innebär att avgiften i varje avgiftsklass höjs. Vilken avgiftsklass ett ärendeslag placeras i beror på hur lång tid ett ärende i genomsnitt tar att handlägga. Sedan 2004 har FI rätt att disponera intäkterna av de avgifter som betalas för prövning av ansökningar och anmälningar. En konsekvens av detta är att verksamheten inte finansieras genom anslag. FI:s resultat för den avgiftsfinansierade verksamheten de senaste åren samt ackumulerat över-/underskott redovisas i tabell A. 7

Tabell A. Över-/underskott (-) i den avgiftsfinansierade verksamheten (tkr) År Intäkter Kostnader Resultat Kostnadstäckningsgrad, % Ack. över-/underskott före 2009 1 354 2009 29 960 38 789-8 829 77 2010 32 756 48 993-16 237 67 2011 54 368 55 362-994 98 2012 68 794 64 226 4 568 107 2013 63 367 62 021 1 346 102 2014 96 835 78 360 18 475 124 Summa ack. över-/underskott (-) vid utgången av 2014-317 FI redovisade 2014 ett överskott på 18,5 miljoner kronor för den avgiftsfinansierade verksamheten. Det ackumulerade underskott som FI redovisat tidigare år berodde främst på att avgifterna i samband med ny och skärpt reglering var för låga åren 2009 och 2010. I syfte att nå balans höjdes tillståndsavgifterna i flera steg. Den 1 juli 2011 höjdes timpriset till 1 300 kronor och den 1 juli 2012 till 1 430 kronor. Se tabell B. Inflödet av ärenden ökade med 42 procent 2014, bland annat till följd av att nya regelverk trädde i kraft. Inflödet var större än beräknat. Det genomsnittliga timpriset under 2014 översteg timkostnaden med cirka 30 procent. Timpriset och ärendetillströmningen är de främsta anledningarna till 2014 års överskott. Inom ramen för 2014 års resultat finns det inte bara överskott. Enskilda ärendegrupper visar fortsatt negativa resultat och inom ramen för ärendegrupper med positivt resultat finns det ärendeslag där kostnadstäckningsgraden är låg. Intäkternas storlek ett enskilt år är direkt beroende av antal inkommande ärenden och typ av ärende. När det gäller kostnaderna finns ett effektivitetskrav. FI har de senaste åren redovisat för regeringen hur myndigheten arbetar med att effektivisera verksamheten men även med kvalitetshöjande insatser. Kostnaderna för tillståndsverksamheten påverkas direkt av nya eller ändrade regler och FI:s personalomsättning, men indirekt även av FI:s generella löneutveckling, lokalkostnader och övriga kostnader. Av tabell B framgår timkostnaden för den avgiftsfinansierade verksamheten med tillstånd och anmälningar. Timkostnaden minskade något jämfört med 2013. Tabell B. Kostnad och pris per timme (kr) 2014 Utfall Kr 2013 Utfall Kr 2012 Utfall Kr Kostnad per timme Pris per timme, 4 förordning (2001:911) 1 äller fr.o.m. den 1 februari 2007. 2 äller fr.o.m. den 1 juli 2011. 3 äller fr.o.m. den 1 juli 2012. 2011 Utfall Kr 2010 Utfall Kr 2009 Utfall Kr 2008 Utfall Kr 2007 Utfall Kr 2006 Utfall Kr 1102 1114 1060 1091 1159 1053 954 1043 903 1430 1430 1430 3 1300 2 1000 1000 1000 1000 1 1100 8

2.3 ÄLLANDE PRISLISTA FÖR TILLSTÅND OCH ANMÄLNINAR SAMT FÖRSLA TILL NY PRISLISTA Regeringen beslutade 2012 att höja alla avgiftsklasser med i genomsnitt 10 procent. Se gällande prislista nedan. Det genomsnittliga timpriset är 1 430 kronor. Tidsintervall per avgiftsklass redovisas i bilaga 2. 2012 års prishöjning var en följd av det ackumulerade underskott som då fanns. Eftersom 2014 års utfall blev bättre än beräknat och det ackumulerade underskottet närmar sig noll föreslår FI att det genomsnittliga timpriset i ett första steg sänks med 10 procent till i genomsnitt 1 300 kronor per timme. FI bedömer att det kommer att bli möjligt att sänka timpriset ytterligare framöver, men vill i detta läge inte föreslå en större sänkning eftersom det sent under 2014 kom in ovanligt många ärenden som ännu inte är avslutade. Ärendena bedöms påverka 2015 års resultat och FI vill inte bygga upp nya underskott. Tabell D. Nu gällande prislista och förslag till ny prislista, kr Avgiftsklass Nu gällande avgift Förslag till ny avgift A 800 700 B 1 500 1 300 C 2 500 2 300 D 4 500 4 000 E 7 000 6 500 F 11 000 10 000 16 000 15 000 H 24 000 22 000 I 31 000 28 000 J 38 000 35 000 K 50 000 46 000 L 71 000 65 000 M 100 000 90 000 N 130 000 120 000 O 155 000 140 000 P 200 000 180 000 Q 295 000 270 000 R 540 000 500 000 S 930 000 850 000 T 1 430 000 1 300 000 U 2 000 000 1 800 000 V 2 500 000 2 300 000 X 3 100 000 2 800 000 Y 3 700 000 3 400 000 Z 4 300 000 3 900 000 Å 5 000 000 4 500 000 Ä 5 700 000 5 200 000 Ö 6 400 000 5 800 000 AA 7 100 000 6 500 000 AB 7 900 000 7 100 000 AC 8 600 000 7 800 000 9

2.4 RESULTAT PER ÄRENDERUPP OCH FI:S FÖRSLA TILL ÅTÄRDER FÖR TILLSTÅNDSÄRENDEN Nedan följer en redovisning av resultat per ärendegrupp. En ärendegrupp består av ärendeslag med likartad karaktär. Till exempel återfinns ärendeslag som rör grundtillstånd i gruppen auktorisationer. Handläggningstiden vid prövning av ett grundtillstånd för exempelvis ett betalningsinstitut är normalt inte lika lång som handläggningstiden för att pröva ett grundtillstånd för bank. Den genomsnittliga kostnaden för respektive typ är därför inte lika stor. Av den anledningen kan ärendeslag inom samma ärendegrupp placeras i olika avgiftsklasser. Den 1 januari 2013 bytte FI till en ny diarieplan som anpassats till FI:s övergripande processer. Bakgrunden till detta är ett nytt regelverk från Riksarkivet avseende grundläggande principer för redovisning av myndighetens arkiv. I samband med bytet till en ny diarieplan anpassade FI sin ekonomiska uppföljning till den nya diarieplanens struktur. FI:s bedömning är att utfallet ska bli lättare att följa upp framöver. Effekten blir att FI inte kan följa utfallet på enskilda ärendegrupper mer än två år bakåt i tiden. Ett antal ärendegrupper har sin motsvarighet i tidigare års ärendegrupper och då är det möjligt att göra en jämförelse med tidigare år, men det är inte möjligt att med rimliga medel ta fram helt jämförbar statistik för tidigare år. FI tar i sin analys om möjligt hänsyn till resultatet från motsvarande grupps resultat tidigare år, detta nämns då i texten. När FI bedömer om full kostnadstäckning kan uppnås på några års sikt tas inte bara hänsyn till den enskilda ärendegruppens kostnadstäckning utan även till FI:s ackumulerade underskott från tidigare år. Utfallet per ärendegrupp varierar. FI föreslår, om möjligt, avgiftsjusteringar för alla eller enstaka ärendeslag i de ärendegrupper som har obalanser. De förslag som redovisas i detta kapitel är på en övergripande nivå. Det exakta förslaget till författningstext återfinns som bilaga till denna rapport. De föreslagna ändringarna är i bilagan införda med kursiv text och kantmarkering. Det som FI föreslår ska tas bort i förordningen är överstruket. Ärendegrupp Auktorisationer I denna grupp ingår såväl grundtillstånd som registrering och anmälning av finansiell verksamhet. Auktorisationer (tkr) År Intäkter Kostnader Resultat 2013 14 258 15 805-1 547 2014 27 762 25 899 1 863 Ärendegruppen Auktorisationer visar ett överskott 2014. Ärendetillströmningen ökade under 2014 beroende på många nya regelverk. Överskottet är dock inte i nivå med vad det borde vara med hänsyn till det stora antalet ärenden och det nuvarande timpriset. Anledningen är att kostnadstäckningsgraden för de auktorisationer som prövats med stöd av försäkringsrörelselagen och lagen om bank- och finansieringsrörelse var lägre för övriga auktorisationer i denna grupp. FI 10

kommer under 2015 att följa samtliga auktorisationsärenden i denna ärendegrupp och anpassa avgiften med hänsyn till de eventuella olikheter som finns. Ett enskilt ärende från 2013 avseende auktorisation som central motpart har belastat även 2014 med kostnader. Avgiftsmodellen för de ärendeslag som rör auktorisation som central motpart ändrades den 1 juli 2014, vilket innebär att FI i framtiden kan fatta beslut om högre avgift. Den generella sänkningen av timpriset med 10 procent som föreslås i denna rapport kommer även denna grupp tillgodo. FI föreslår för närvarande inga övriga åtgärder. Ärendegrupp Nya fondbestämmelser Nya fondbestämmelser (tkr) År Intäkter Kostnader Resultat 2013 1 153 1 296-142 2014 1 952 1 370 582 Ärendegruppen Nya fondbestämmelser visar ett överskott 2014. Överskottet beror främst på att timpriset överstiger timkostnaden, vilket i sin tur beror på tidigare underskott i den avgiftsfinansierade verksamheten. Den generella sänkningen av timpriset med 10 procent som föreslås i denna rapport kommer även denna grupp tillgodo. Eftersom gruppen belastas av ett underskott från 2013 föreslår FI inga övriga ändringar. Ärendegrupp Tillstånd för utländsk etablering i Sverige Utländsk etablering i Sverige (tkr) År Intäkter Kostnader Resultat 2013 177 249-73 2014 7 680 2 422 5 258 Ärendegruppen visar ett överskott 2014. Ärendetillströmningen var oväntat stor och merparten avsåg ärenden som kom till följd av det nya regelverket om förvaltare av alternativa investeringsfonder. En viss balans av ärenden från 2014 återstår att handlägga under 2015. Den stora mängden ärenden har gett vissa stordriftsfördelar eftersom en grupp handläggare har kunnat arbeta koncentrerat med denna typ av ärenden. Vi kan även notera att handläggningen i genomsnitt gått snabbare än vad som bedömts. Det är dock för tidigt att bedöma om mängden ärenden av detta slag är bestående. Färre antal ärenden bedöms inte ge samma stordriftsfördelar. FI föreslår med anledning av ovanstående och mot bakgrund av förslaget om en generell avgiftssänkning på 10 procent inga övriga ändringar i denna ärendegrupp. 11

Ärendegrupp Ägarprövningar Ägarprövningar (tkr) År Intäkter Kostnader Resultat 2013 5 794 4 383 1 411 2014 11 522 6 262 5 260 Ärendegruppen visar ett överskott 2014. Till viss del ska ärendegruppen bidra till det ackumulerade underskottet från tidigare år, En viktig anledning till det förhållandevis stora överskottet är den stora ärendetillströmningen; antalet ärenden dubblerades jämfört med 2013. Flera ägarprövningar rörde direkta och indirekta förvärv av aktier eller andelar i samma företag. Det innebar i några särskilda fall att handläggningen gick betydligt snabbare än normalt. Men det finns även fall med en grupp ärendeprövningar där handläggningen inte blev klar 2014 och där FI avvaktar kompletterande uppgifter. FI ser dock att det ändå finns utrymme för avgiftssänkningar motsvarande en avgiftsklass när det gäller ägarprövningar som är placerade i avgiftsklass K (för närvarande 50 000 kronor 1 ). FI föreslår därför att alla ägarprövningar med avgiftsklass K istället placeras i avgiftsklass J (35 000 kronor). Förslaget innebär en risk att inte nå full kostnadstäckning i de fall 2015 års mix av ärenden inte helt motsvarar 2014 års mix. FI:s bedömning är dock ändå att förslaget bör genomföras och att nästa års uppföljning får visa om en helt ny modell för avgiftsuttag kan vara aktuell. Ärendegrupp Ägarledningsprövningar Ägarledningsprövningar (tkr) År Intäkter Kostnader Resultat 2013 1 264 1 092 172 2014 2 173 1 640 533 Ärendegruppen visar ett överskott även år 2014. Överskottet beror främst på att timpriset överstiger timkostnaden, vilket i sin tur beror på tidigare underskott i den avgiftsfinansierade verksamheten. FI har sedan 2013 arbetat med fördjupade prövningar och i slutet av 2014 uppdaterades processen för ägarledningsprövningar, vilket innebär att vissa prövningar kommer att fördjupas ytterligare. FI har övervägt att sänka avgiften för de ägarledningsprövningar som ligger i avgiftsklass (för närvarande 16 000 kronor) till avgiftsklass F (10 000 kronor), men det steget visade sig för stort för att fortsatt nå full kostnadstäckning. FI vill därför avvakta med att föreslå avgiftssänkningar för denna grupp. 1 FI föreslår i denna rapport att avgiften för avgiftsklass K generellt ska sänkas från 50 000 kronor till 46 000 kronor. 12

Den generella sänkningen av timpriset med 10 procent som föreslås i denna rapport kommer även denna grupp tillgodo. Ärendegrupp Ledningsprövningar Ledningsprövningar (tkr) År Intäkter Kostnader Resultat 2013 9 365 5 493 3 872 2014 9 619 7 418 2 201 Ärendegruppen visar ett överskott år 2014. Överskottet beror främst på att timpriset överstiger timkostnaden, vilket i sin tur beror på tidigare underskott i den avgiftsfinansierade verksamheten. FI har sedan 2013 arbetat med fördjupade prövningar och i slutet av 2014 uppdaterades processen för ägarledningsprövningar, vilket innebär att vissa prövningar kommer att fördjupas ytterligare. FI har övervägt att sänka avgiften för de ägarledningsprövningar som ligger i avgiftsklass (för närvarande 16 000 kronor) till avgiftsklass F (10 000 kronor), men det steget visade sig för stort för att fortsatt nå full kostnadstäckning. FI vill därför avvakta med att föreslå avgiftssänkningar för denna grupp. Den generella sänkningen av timpriset med 10 procent som föreslås i denna rapport kommer även denna grupp tillgodo. Ärendegrupp Ändring av styrdokument m.m. I denna grupp ingår förutom bolagsordningsändringar, tillstånd att verkställa beslut om ombildning till bankaktiebolag. Dessutom ingår prövning av ändrade förutsättningar för registrerade betaltjänstleverantörer eller utgivare och anmälan om väsentlig ändring i verksamhet eller organisation enligt lagen om alternativa investeringsfonder. Ändring av styrdokument m.m. (tkr) År Intäkter Kostnader Resultat 2013 1 617 1 054 563 2014 2 740 1 020 1 720 Ärendegruppen visar ett överskott år 2014. Antalet ärenden har ökat något samtidigt som FI har handlagt fler ärendetyper som ligger i en högre avgiftsklass. Flera av ärendeslagen med högre avgiftsklass har tillkommit de senaste åren på grund av ny lagstiftning. FI kan inte se någon tydlig trend vad gäller handläggningstiden per ärendeslag i gruppen och bedömer därför att det är för tidigt att sänka någon avgift. Överskottet beror också på att timpriset överstiger timkostnaden, vilket i sin tur beror på tidigare underskott i den avgiftsfinansierade verksamheten. 13

Den generella sänkningen av timpriset med 10 procent som föreslås i denna rapport kommer även denna grupp tillgodo. FI föreslår inga övriga ändringar. Ärendegrupp Utvidgad verksamhet och sidoverksamhet I denna grupp ingår förutom tillstånd för utvidgad verksamhet och sidoverksamhet, anmälan av ombud för betaltjänster, tillstånd att registreras som förvaltare av värdepappersfonder och tillstånd att utge säkerställda obligationer. Utvidgad verksamhet och sidoverksamhet (tkr) År Intäkter Kostnader Resultat 2013 892 1 382-489 2014 991 2 377-1 386 Ärendegruppen visar ett underskott även 2014. Underskottet beror delvis på två ärenden som rör utvidgning som central motpart. FI uppmärksammade redan förra våren att ärendeslagen var lågt prissatta och föreslog en höjning som trädde i kraft den 1 juli 2014. De två ärendena inkom dock innan den 1 juli 2014. Delvis kan underskottet också härledas till gruppen värdepappersbolag och prövningen av ett enstaka ärende som varit särskilt omfattande och därför krävt längre handläggningstid än normalt. Den generella avgiftssänkningen på 10 procent som föreslås i denna rapport kommer att påverka även denna ärendegrupp. FI föreslår inga övriga ändringar. Ärendegrupp Beståndsöverlåtelser, förvärv, fusioner och delningar Beståndsöverlåtelser, förvärv, fusioner och delningar (tkr) År Intäkter Kostnader Resultat 2013 2 245 1 453 791 2014 3 758 2 846 912 Ärendegruppen visar ett överskott 2014. Överskottet beror främst på att timpriset överstiger timkostnaden, vilket i sin tur beror på tidigare underskott i den avgiftsfinansierade verksamheten. Den generella sänkningen av timpriset med 10 procent som föreslås i denna rapport kommer även denna grupp tillgodo. FI föreslår inga övriga ändringar. 14

Ärendegrupp Ändring av fondbestämmelser Ändring fondbestämmelser (tkr) År Intäkter Kostnader Resultat 2013 3 077 3 790-713 2014 2 497 2 515-18 Ärendegruppen visar ett marginellt underskott år 2014. Avgiften för ärendeslagen i denna grupp höjdes den 1 juli 2014, vilket har gett effekt på 2014 års resultat. Nuvarande avgiftsklass bedöms vara tillräcklig på helårsbasis. Den generella avgiftssänkningen på 10 procent som föreslås i denna rapport kommer att påverka även denna ärendegrupp. FI föreslår inga övriga ändringar. Ärendegrupp Uppdragsavtal I denna grupp ingår uppdragsavtal och godkännande av utkontraktering. Uppdragsavtal (tkr) År Intäkter Kostnader Resultat 2013 1 231 1 081 150 2014 930 965-35 Ärendegruppen visar ett mindre underskott år 2014. FI ser dock inga behov till avgiftsjusteringar för närvarande. Den generella avgiftssänkningen på 10 procent som föreslås i denna rapport kommer att påverka även denna ärendegrupp. FI föreslår inga övriga ändringar. Ärendegrupp Svenska företags verksamhet utomlands I denna grupp ingår gränsöverskridande verksamhet i utlandet samt filial utanför EES. Svenska företags verksamhet utomlands (tkr) År Intäkter Kostnader Resultat 2013 1 151 869 282 2014 1 185 946 239 Ärendegruppen visar ett överskott år 2014. Resultatet skiljer sig inte mycket från 2013 och överskottet beror främst på att timpriset överstiger timkostnaden, vilket i sin tur beror på tidigare underskott i den avgiftsfinansierade verksamheten. Den generella sänkningen av timpriset med 10 procent som föreslås i denna rapport kommer även denna grupp tillgodo. FI föreslår inga övriga ändringar. 15

Ärendegrupp Dispens eller undantag från regelverket Dispenser eller undantag (tkr) År Intäkter Kostnader Resultat 2013 647 877-230 2014 592 1 410-818 Ärendegruppen visar ett underskott år 2014. Ärendeslagen omfattar alla FI:s dispenser och undantag, men en stor andel under 2014 avsåg dispenser och undantag från Försäkringsrörelselagen (2010:2043) och FI:s föreskrifter på försäkringsområdet. ruppens kostnadstäckningsgrad är låg och de avgiftshöjningar gällande aktuariedispenser som trädde i kraft den 1 juli 2014 är inte tillräckliga för att ärendegruppen ska nå full kostnadstäckning. Avgiften för dispenser från FI:s föreskrifter är låg i förhållande till det arbete en dispens i genomsnitt tar att handlägga. Ett större antal dispenser som rör understödsföreningar och som enligt särskilt beslut befriats från avgift har handlagts under 2014. Handläggningen är relativt enkel men medför ändå kostnader utan motsvarande intäkter. Dessutom har resultatet påverkats av de dispenser som rör undantag från vissa krav som gäller för ett blandat finansiellt holdingföretag. Ärendena har gällt både bank och försäkring och har varit tidskrävande. Ärendeslagen är avgiftsbelagda från den 1 januari 2015. För att uppnå full kostnadstäckning föreslår FI att avgiften för dispenser från FI:s föreskrifter höjs från avgiftsklass E (för närvarande 7 000 kronor 2 ) till avgiftsklass F (10 000 kronor). FI kommer också att se till att kostnaden för de ärenden som enligt särskilt beslut inte är avgiftsbelagda redovisas mot anslag under 2015 och framåt. Det kan komma fler ärenden av detta slag under ytterligare några år. FI föreslår vidare vissa ändringar av avgiftsuttaget för de ärenden som rör undantag från blankning. Förslaget presenteras i avsnitt 3.5. Den generella avgiftssänkningen på 10 procent som föreslås i denna rapport kommer att påverka även denna ärendegrupp. Ärendegrupp Befrielse från anmälningsskyldighet Befrielse från anmälningsskyldighet (tkr) År Intäkter Kostnader Resultat 2013 0 17-17 2014 0 0 0 De ärenden som handläggs inom ramen för denna ärendegrupp är inte avgiftsbelagda och FI har beslutat att redovisa kostnaderna för handläggningen av denna typ av ärenden mot den anslagsfinansierade verksamheten från och med 2014. 2 FI föreslår i denna rapport att avgiften för avgiftsklass E sänks från 7 000 kronor till 6 500 kronor. 16

Ärendegrupp Besluta om kapitalkrav/kapitalbas Besluta om kapitalkrav/kapitalbas (tkr) År Intäkter Kostnader Resultat 2013 1 026 454 572 2014 3 620 1 978 1 642 Ärendegruppen visar 2014 ett överskott. Flera ärendeslag ingick tidigare i gruppen Övriga tillstånd och anmälningar, men det finns även en koppling till ärendegruppen Prövning av interna modeller för banker och kreditinstitut. Därför kan de båda ärendegruppernas resultat under en övergångsperiod ses sammantaget. Många ärendeslag i denna grupp är också nya med anledning av de nya kapitaltäckningsreglerna och det är för tidigt att bedöma om något av ärendeslagen är placerad i fel avgiftsklass. Överskottet beror till viss del på att timpriset överstiger timkostnaden, vilket i sin tur beror på tidigare underskott i den avgiftsfinansierade verksamheten. Den generella sänkningen av timpriset med 10 procent som föreslås i denna rapport kommer även denna grupp tillgodo. FI föreslår inga övriga ändringar. Ärendegrupp Prövning av interna modeller för banker och kreditinstitut Interna modeller banker och kreditinstitut (tkr) År Intäkter Kostnader Resultat 2013 2 524 4 140-1 616 2014 3 944 4 417-473 Ärendegruppen visar ett underskott år 2014. Anledningen är dels fortsatt arbete med ett gammalt ärende som ännu inte är avgjort, dels arbete med bedömning och tidsskattning av nya ärenden där intäkterna kommer först 2015. Med de åtgärder som föreslagits senaste åren bedömer FI att ärendegruppen snart bör vara i balans. Den generella avgiftssänkningen på 10 procent som föreslås i denna rapport kommer att påverka även denna ärendegrupp. Ärendegrupp Förhandsgranskning av interna modeller Solvens 2 Interna modeller Solvens 2 (tkr) År Intäkter Kostnader Resultat 2013 4 793 7 243-2 450 2014 104 3 397-3 293 Ärendegruppen visar ett underskott år 2014. Handläggningen av ärenden i denna grupp startade 2011 och gruppen har sedan dess belastats med 17

underskott. En viktig anledning till underskotten genom åren är att regelverket inte är på plats och att ikraftträdandet dessutom förskjutits i omgångar. Detta har lett till att ansökningsprocessen blivit mer utdragen och därmed svårare för FI att hantera på ett resursmässigt effektivt sätt. Under 2014 hade FI ett antal ärenden som skulle slutgranskas och underskottet var beräknat till 3 miljoner kronor. Regelverket kommer att träda i kraft den 1 januari 2016 och därefter kommer det inte vara aktuellt med fler förhandsgranskningar. FI har en ny praxis för att beräkna uppskattad tid för denna typ av ärenden, vilket bedöms leda till att underskott kan undvikas i framtiden. Den generella avgiftssänkningen på 10 procent som föreslås i denna rapport kommer att påverka även denna ärendegrupp. Ärendegrupp Prospekt Prospekt (tkr) År Intäkter Kostnader Resultat 2013 11 360 8 475 2 885 2014 14 881 10 515 4 366 Ärendegruppen visar ett överskott år 2014. Detta kan förklaras med att FI hanterade ett ökat antal prospektärenden under året och att timpriset överstiger timkostnaden, vilket i sin tur beror på tidigare underskott i den avgiftsfinansierade verksamheten. ruppen motsvarar den grupp som även tidigare kallades Prospekt. Avgifterna har höjts i flera steg de senaste åren, både för att täcka tidigare underskott och för att fördjupa prövningarna. Handläggningstiden för några ärendeslag i gruppen har ökat under 2014 till följd av Omnibus I och II och dess krav på rapportering till Esma, och kommer att öka ytterligare under 2015. När det gäller grundprospekt har detaljregleringen ökat och FI ser att det kan finnas ett behov av att ändra avgiftsuttaget. Det kan även finnas utrymme att sänka avgiften för några ärendeslag i gruppen. FI kommer att följa upp och utvärdera detta och återkommer med ett förslag i höstens avgiftsrapport. Den generella sänkningen av timpriset med 10 procent som föreslås i denna rapport kommer även denna grupp tillgodo. FI föreslår för närvarande inga övriga ändringar. Ärendegrupp Tillstånd att avveckla finansiell verksamhet Avveckling av finansiell verksamhet (tkr) År Intäkter Kostnader Resultat 2013 228 44 184 2014 213 66 147 18

Ärendegruppen visar ett överskott år 2014. Ärendegruppen ska liksom övriga grupper bidra till att täcka FI:s ackumulerade underskott. FI har främst handlagt ärenden som avser tillstånd för att avveckla fonder. Flera ärenden har avsett fonder som ägs av samma fondbolag, vilket har förenklat handläggningen. Av den anledningen ser FI inte att det är möjligt att göra en större sänkning än den generella avgiftssänkningen på 10 procent som föreslås i denna rapport. Ärendegrupp odkännande av system för transaktionsinrapportering System för transaktionsinrapportering (tkr) År Intäkter Kostnader Resultat 2013 114 96 18 2014 50 46 4 Ärendegruppen visar ett resultat när noll 2014. I denna grupp ingår endast ett ärendeslag och det handläggs endast ett fåtal ärenden under ett år. Det är därför nödvändigt att se på resultatet på några års sikt. Efter den generella avgiftssänkning på 10 procent som föreslås kommer avgiften att ligga något lågt, men FI bedömer att det är för tidigt att föreslå korrigeringar med tanke på att det endast är en liten mängd ärenden som handläggs under ett år. Ärendegrupp Övriga tillstånd eller beslut Övriga tillstånd eller beslut (tkr) År Intäkter Kostnader Resultat 2013 116 2 134-2 018 2014 152 379-227 Ärendegruppen visar ett underskott 2014. Underskottet är dock mindre än föregående år. Anledningen är att FI under 2014 såg över vilka ärendetyper som ska redovisas inom ramen för denna grupp. Ärenden som inte är avgiftsbelagda ska inte längre redovisas i denna grupp i någon större omfattning. Vid halvårsskiftet 2014 tillkom ett antal ärendeslag på grund av nya regler. De blev inte avgiftsbelagda förrän den 1 januari 2015. Ärendeslagen rör bland annat tillstånd för styrelseledamot eller verkställande direktör i ett bankaktiebolag som är betydande att få ha ytterligare uppdrag och redovisas från och med den 1 januari 2015 i gruppen Dispenser och undantag. Den generella avgiftssänkningen på 10 procent som föreslås i denna rapport kommer att påverka även denna ärendegrupp. FI:s bedömning är att med de åtgärder som gjordes 2014 ska gruppen på sikt nå full kostnadstäckning. Ärendegrupp Utfärda intyg I denna grupp ingår utfärdande av verksamhetsintyg, solvensintyg och så kallade Europapass. 19

Intyg (tkr) År Intäkter Kostnader Resultat 2013 336 596-260 2014 472 470 2 Ärendegruppen visar ett resultat nära noll 2014. FI föreslog avgiftshöjningar med anledning av 2013 års underskott. Dessa beslutades av regeringen och trädde ikraft den 1 juli 2014. Förändringarna har därmed endast gett effekt på resultatet för andra halvåret 2014. Eftersom FI föreslår avgiftssänkningar på i genomsnitt 10 procent finns det en risk att kostnadstäckningen påverkas negativt, men avgiftshöjningarna från andra halvåret 2014 bör uppväga detta. ruppen bedöms därför klara den generella avgiftssänkningen på 10 procent som föreslås i denna rapport. 2.5 PRONOS ÅR 2015 2018 FI:s övergripande mål är att nå full kostnadstäckning på några års sikt. FI:s avgiftsfinansierade verksamhet är till följd av 2014 års överskott nära balans. Underskottet reducerades betydligt snabbare än beräknat på grund av att inflödet av ärenden var betydligt större än beräknat 2014 samtidigt som timpriset överstiger timkostnaden, vilket i sin tur beror på tidigare underskott i den avgiftsfinansierade verksamheten. Kostnaderna är beräknade utifrån en schabloniserad fördelning mellan den anslagsfinansierade och den avgiftsfinansierade verksamheten. Detta kan innebära att det verkliga utfallet blir annorlunda om det visar sig att andelen kostnader som fördelas till den avgiftsfinansierade verksamheten blir lägre eller högre än beräknat. FI gör för närvarande en översyn av metoden för kostnadsfördelning och resultatet väntas vara färdigt under 2015. Eventuella förändringar till följd av detta införs 2016. FI:s prognos är att 2015 års resultat kan påverkas av några enskilda faktorer. Den stora ärendetillströmningen till följd av nya regelverk 2014 har medfört ovanligt stora ärendebalanser 2015 samtidigt som det finns en risk att FI inte kan ta betalt för alla nya ärendeslag som är en följd av EUdirektiv och EU-förordningar. Tabell D: Resultatprognos år 2015 2018 och utfall 2014 (tkr) Resultat/ År Intäkter Kostnader Prognos Ackumulerat resultat 2014 96 835 78 360 18 475-317 2015 83 644 84 144-500 -817 2016 75 200 74 700 500-317 2017 72 000 71 683 317 0 2018 72 000 72 000 0 0 Tabellkommentar: FI:s prognos baseras på ett normalinflöde av ärenden med tillägg för de kända effekterna av förslag till avgiftsändringar och nya regelverk. FI har i tabellen ovan räknat med att de förslag som FI föreslår i denna rapport beslutas av regeringen och träder i kraft den 1 juli 2015. 20