VÄSTERGÖTLANDS RIDSPORTFÖRBUND ÅRSREDOVISNING 2014 Årsredovisning för räkenskapsåret 2014-01-01 -- 2014-12-31 Styrelsen för Västergötlands Ridsportförbund avger härmed följande årsredovisning. Innehåll Förvaltningsberättelse Sid 2 Resultaträkning Sid 5 Balansräkning Sid 6 Tilläggsupplysningar Sid 7-11 Årsredovisningens påtecknande Sid 12
864000-7129 Förvaltningsberättelse 2014 Verksamhetens art och inriktning Västergötlands Ridsportförbund, nedan förkortat VRsF, är ett av nitton specialdistriktsförbund(sdf) under Svenska Ridsportförbundet. VRsF skall enligt fastställda stadgar och Svenska Ridsportförbundets stadgar, såsom SF:ets regionala organ arbeta i enlighet med detta förbunds ändamål VRsF:s verksamhet utövas inom fd Skaraborgs- och Älvsborgs län. Verksamheten är indelad i sektioner, som var och en har en fastställd verksamhetsplan med därtill hörande basbudget och verksamhetsbudget. Målet med VRsF:S organisation är att det skall vara enkelt för våra medlemmar, föreningarnas funktionärer och förtroendevalda att kommunicera med oss på distriktet. Kansliet skall vara den naturliga samordnaren av all verksamhet som bedrivs i distriktet, av distriktet, för våra medlemmar. Viktiga externa faktorer som påverkat resultatet: VRsF var en av flera distrikt som vid förbundsstämman 2013 motionerade om att 5 % av influtna ryttarlicensintäkter skulle tillfalla distrikten, i proportion till antal ryttare per distrikt. Detta i enlighet med beslut vid stämman 2005. Bifall vid stämman 2013 innebar för VRsF:s del en retroaktiv utbetalning för 2011-2012 med 58 000 kr, samt en fördbubbling av tidigare års licensbidrag. Medlemmar 2012 2013 2014 Föreningsmedlemmar 13528 12566 12762 Medlemsföreningar 84 85 82 Förbundets ekonomiska utveckling i sammandrag 2012 2013 2014 Nettoomsättning 2997405 3108576 2923742 Offentligrättsliga bidrag 901873 923886 889087 Årets resultat 22722 89493-26806 Eget kapital 353466 456865 430368 Antal anställda 2 2 2 Soliditet Förhållandet mellan det egna kapitalet och det totala kapitalet 59% 55% 55% Nyckeltal: 2012 2013 2014 Omsättning per förening 35683 36571 35655 Omsätttning per föreningsmedlem 222 247 229 Omsätttning per föreningsmedlem i % av omsättningen 0,62% 0,68% 0,64% Årsredovisning för räkenskapsåret 2014-01-01 -- 2014-12-31 Verksamhetschef Mariana Fransén 2
864000-7129 Förvaltningsberättelse 2014 Västergötlands RsF mot år 2020 Distriktsstyrelsen inledde 2013 arbetet med att identifiera fem områden att jobba med under 2014. Fem kommittéer bildades, alla leds av ledamot från distriktsstyrelsen samt bemannas med ledamöter från distriktets samtliga sektioner. De fem olika områdena är framtida organisation, framtidens kommunikation, framtidens talanger, framtidens ridskola i samhället och framtidens medlemsantal. Dessa framtida mål kommer på flera olika sätt att genomsyra distriktets verksamhets- och aktivitetsplan under de kommande åren. Förbundets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med tilläggsupplysningar. Alla belopp uttrycks i svenska kronor där annat ej anges. Verksamhetens ekonomiska utfall har gott och väl uppnått fastställd budget för 2014. Dock har vi haft något lägre antal anmälda än vi hoppades på vid våra aktiviteter. Detta har medfört att all anordnad verksamhet gått som med något lägre överskott än vad vi hade förväntat. Så här arbetar vi (hämtat från fastställd arbetsordning för VRsF) Målet med Västergötlands ridsportförbunds organisation är att det skall vara enkelt för våra medlemmar, föreningarnas funktionärer och förtroendevalda att kommunicera med oss på distriktet. Kansliet skall vara den naturliga samordnaren av all verksamhet som bedrivs i distriktet, av distriktet, för våra medlemmar. Inom Västergötlands Ridsportförbund finns följande: Distriktsstyrelsen (DS) Distriktungdomssektionen (DUS) Ridskole- och Utbildningssektionen (RUS) Tävlingssektionen (TS) Sektionen för ryttare/kuskar med funktionsnedsättning (FUS) Besöksgrupp häst och anläggning (HA) Distriktskansli med anställd personal Distriktsstyrelsen väljs på årsmötet. Antal sektioner och antal ledamöter i dessa beslutas på årsmötet medan ledamöterna i respektive sektion väljs på höstmötet. Mandatperioderna för styrelse- och sektionsledamöter upphör i samband med respektive årsmöte och höstmöte. DS är ytterst ansvarig för att den verksamhetsplan som fastställs vid distriktsårsmöte genomförs. DS har också det fulla ansvaret för upprättad budget, som skall följa verksamhetsplanen. Det är DS ansvarsfrihet som årsmötet tar ställning till, och det är därför av största vikt att samtliga förtroendevalda är införstådda med att styrelsen bär det yttersta ansvaret för allt som sker i distriktets regi. Sektionerna är direkt underställda distriktsstyrelsen och är samrådsorgan till dem i berörda ärenden. Arbetsgrupper kan tillsättas av styrelsen under hela mandatperioden. För att säkerställa bra informationsöverföring ska ordföranden i styrelse och sektioner sträva efter en tät, ömsesidig kontakt. Ansvaret för att ta kontakt ska vara ömsesidigt. Ärenden som skall behandlas av DS ska vara insända skriftligen senast 14 dagar innan distriktssammanträde. 3
864000-7129 Förvaltningsberättelse 2014 Personalförändring på kansliet Tidigt på hösten avslutade Anna Reilly sin tjänst som konsulent hos oss och gick vidare till en tjänst för Svenska Ridsportförbundet. I den rekryteringsprocess som vidtog förändrades kansliorganisationen så att vi nu har en konsulenttjänst och en kanslist-tjänst. Malin Kullander från Vara rekryterades till tjänsten som kanslist. Planering av utbildning/aktivitet När det gäller planering av verksamhet ligger ansvaret för detta på Ridskola- och Utbildningssektionen, som tillsammans med kanslipersonal tar fram en agenda för när på året de olika aktiviteterna skall genomföras. Mindre grenvisa aktiviteter som tillkommer under året skall anmälas till kansliet så att de kan svara på frågor och bistå med råd. Därefter tar distriktets anställda över planeringsansvaret. På kansliet har distriktet tjänstemän som dagligen arbetar med planering inför kurser, föreläsningar, träffar, clinics, serier och möten som anordnas i distriktets regi. Kansliets tjänstemän bör i all av distriktet anordnad verksamhet ansvara för det praktiska arbetet inför genomförandet, dvs. från planering till avrapportering. Här innefattas även ekonomisk kalkyl, där vi har fastställda nyckeltal framtagna. I planeringen kan med fördel respektive sektion/kontaktperson vara bollplank i olika frågor. Planerad verksamhet framgår av årsvis reviderad kurskatalog och kvartalsblad som utsänds av kansliet till respektive förening. Genomförande När det är dags för genomförande av en aktivitet är det viktigt att våra förtroendevalda finns med och representerar distriktet. Här är det sektionen som utser kontaktperson för respektive aktivitet. Det är också denna person som tillsammans med föreläsare/ kursledare finns med som funktionär i deltagarlistan. Redovisning av verksamhet Alla aktiviteter inom distriktets ramar skall redovisas till kansliet inom en månad efter avslutad träff, kurs etc. Redovisningen sker i form av en signerad deltagarlista alternativt SISU-lista. Budgetförutsättningar Distriktets basutbud skall täckas av landstingsbidrag samt medlemsavgifter från distriktets föreningar. All verksamhet som arrangeras skall kalkyleras till att ge ett överskott på 15 %. Undantag från 15%-regeln Ridledarkursen, som är studiemedelsberättigad och därmed ej får gå med vinst. Lägerverksamhet inom sektionen för ryttare med funktionsnedsättning (FUS). Ungdomssektionens verksamhet (Vinst = överskott efter kostnadstäckning av framtagna nyckeltal) Val av geografisk plats för våra distriktsträffar Vid endistriktsträffar skall strävas efter att förlägga distriktssammankomster inom rimligt reseavstånd för våra föreningar. Vid likvärdiga träffar/utbildningar på flera platser i distriktet gäller att sträva efter en central ort inom varje område. Distriktets Årsmöte och Höstmöte (vid endagssammandragning) skall förläggas mitt i Västergötlands Ridsportförbund. Vid tvådagars-alternativet skall mötet vartannat år förläggas i f.d. Älvsborg, vartannat år i f.d. Skaraborg. 4
RESULTATRÄKNING Org.nr 864000-7129 Not 2013 2014 Anm. Intäkter 1 Konto Verksamhetsintäkter 2 1435604 1270608 3010-3799 Offentligrättsliga bidrag 3 923887 889087 3810-3859 Gåvor, stipendier, övriga bidrag 4 49306 51000 3860-3889 Medlemsavgifter 5 573700 602384 3890-3899 Övriga föreningsintäkter 6 126080 110664 3910-3999 Summa intäkter 3108577 2923742 Kostnader Föreningskostnader 7 878558 937154 4010-4999 Övriga externa kostnader 8 581240 558673 5010-6999 Personalkostnader, inkl resor, fortb.mm 9 1556214 1490453 7010-7699 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar 10-2774 7800-7899 Summa kostnader 3013238 2986280 Verksamhetens resultat 95 339-62 537 Resultat från finansiella investeringar Ränteintäkter 1164 190 8300-8399 Räntekostnader -161-936 8400-8499 Summa finansiella poster 1003-746 Resultat efter finansiella poster 96 342-63 283 Årets resultat före fördelning 96 342-63 283 Ändamålsbestämda medel Avsättning till verksamhetsfond 11-65500 -52500 8710 Återföring från verksamhetsfond 11 64200 88977 8720 Årets resultat 95 042-26 806 5
BALANSRÄKNING Org.nr 864000-7129 Not 2013 2014 Anm. TILLGÅNGAR 1 Konto Materiella tillgångar Inventarier 10 0 22659 1210-1259 Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager 12 68089 62880 1400-1499 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 122891 164792 1510-1599 Övriga fordringar 65160 266 1600-1699 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 13 104278 93135 1700-1799 Kassa och bank 14 466571 437139 1900-1999 Summa omsättningstillgångar 826 988 758 212 SUMMA TILLGÅNGAR 826 988 780 871 Eget kapital Balanserat kapital 350271 372993 2060-2068 Årets resultat 22722-26806 2069 Ändamålsbestämda medel, verksamhetsfond 11 71267 34790 2070-2079 Ändamålsbestämda medel, Tiokronan 15 12605 49392 2090 Summa eget kapital 456865 430368 Kortfristiga skulder Skulder till föreningarna 16 12528 50800 Skulder till kreditinstitut 17 3851 0 2400-2439 Leverantörsskulder 84965 85159 2440-2460 Övriga kortfristiga skulder 115645 64476 2510-2899 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 18 153134 150068 2900-2999 Summa kortfristiga skulder 370123 350504 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 826 988 780 871 6
Tilläggsupplysningar 2014 Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Mallen för årsredovisningen är hämtad från Riksidrottsförbundet, svensk idrott, Idrottens redovisning. Det innebär att årets redovisning är mera utförlig, och i vissa fall är jämförelsesiffran från 2012 summerad i sin helhet i noterna nedan. Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd och vägledningar enligt vad som framkommer av följande noter. Redovisningsprinciperna är, där annat inte anges nedan, oförändrade jämfört med föregående år. Mallen för årsredovisningen är hämtad från Riksidrottsförbundet Intäktsredovisning (BFNAR 2002:8, BFNAR 2003:3) Intäkter redovisas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Bidrag redovisas normalt enligt kontantprincipen. Om ett bidrag avser bestämd tidsperiod periodiseras bidraget över denna period. Bidrag (BFNAR 2002:11) Som bidrag räknas likvida medel som Idrottsföreningen erhåller från bidragsgivare som är ett offentligrättsligt organ. Ett villkorat bidrag är ett bidrag som förenats med villkor som innebär återbetalningsskyldighet om villkoret inte uppfylls. Riksidrottsförbundet, Socialstyrelsen, Allmänna arvsfonden. Stöd som avser förvärv av anläggningstillgång reducerar tillgångens anskaffningsvärde. Det innebär att tillgången redovisas till nettosanskaffningsvärde, som också utgör grund för beräkning av avskrivningens storlek. Uppgift om bruttoanskaffningsvärde och erhållna bidrag redovisas i not. Anläggningstillgångar (BFL 6:7, ÅRL 4:4) Materiella anläggningstillgångar värderas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar enligt plan. Avskrivning görs systematiskt över den bedömda ekonomiska livslängden. Härvid tillämpas följande avskrivningstider: Datorer 3 år Kontorsinventarier 5 år Årsredovisning för räkenskapsåret 2014-01-01 -- 2014-12-31 Fordringar (FAR) Fordringar upptas till det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalt. Varulager (lager av handelsvaror) (BFL 6:4, ÅRL 4:9,11) Varulager värderas med tillämpning av först-in-ut-principen, till det lägsta av anskaffningsvärdet och det verkliga värdet på balansdagen. Leasingbil VW Golf, årsmodell 2010 2012 togs beslutet att lease en bil för att på så sätt minska våra totala kostnader för resor inom distriktet. Leasingavtalet löper på 36 månader, och kommer att löpa ut under 2015. Bilen nyttjas av såväl personal som förtroendevalda på distriktsnivå. 7
Tilläggsupplysningar 2014 Not 2 Nettoomsättning Tävlingsintäkter 241 962 214 197 Tiokronan 305 607 272 534 Kursintäkter 625 145 626 979 Clinics och föreläsningar 102 850 3 000 Reklamintäkt 6 000 5 000 Läger 88 400 79 928 Övriga intäkter 54535 45671 Intäkter ungdom 11105 23300 Summa 1435604 1270608 Not 3 Offentligrättsliga bidrag Bidrag SvRF 35 000 42 329 SDF-bidrag från regionen 543 749 543 749 SISU-bidrag 38 274 24 834 Projektmedel Idrottslyftet 60600 33200 Samverkan Strömsholm 45500 42000 Statligt och kommunalt lönebidrag 200764 202975 Summa 923887 889087 Not 4 Gåvor och övriga bidrag Stipendie Victoriafonden 49 306 51 000 Not 5 Medlemsavgifter Fast ridskoleavgift 79200 79200 Fast föreningsavgift 117510 114800 Rörlig avgift, per medlem 376990 408384 Summa 573700 602384 Not 6 Övriga föreningsintäkter Licensbidrag SvRF 63406 66416 Extra tilldelning licensbidrag SvRF 2011-2012 58 220 Försåld tjänst 0 44 248 Övrig 4 454 Summa 126 080 110 664 Not 7 Upplysning föreningskostnader Priser, medaljer och täcken till serier 235285 205117 Arrangörsstöd 78000 51800 Övriga kostnader tävling 2966 1661 Kurskostnader 425918 518786 Kurskostnader Ungdom 16919 16159 Övriga kostnader utbildning/konferenser 6155 38386 Läger, kost och logi samt anläggningshyra 60055 62299 Ridsportforum 2012 0 Förbundsstämma 2013, bussresa 20140 Demokratiomkostnader 33120 42947 Summa 878558 937154 8
Tilläggsupplysningar 2014 Not 8 Övriga externa kostnader Administration, medl.service, rådgivn. 211 952 205 432 Leasingkostnad, kopieringsmaskin 16 932 16 114 Distriktsbil, införskaffad nov. 2012 74 987 56 854 Reseersättningar, biljetter 97 455 85 079 Distriktsmöten, representation 177281 194489 Frakter 2633 704 Summa 581 240 558 673 Not 9 Medeltal anställd, löner, andra ersättningar och socialakostnader (ÅRL 5:18a 5:19,20, 22-24, BFN R4 och BFNAR 2002:9) Medeltal anställda Antal Antal Anställda i förbundet 2 2 Varav män 0 0 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Summa arbetskraft 1 556 214 1 564 197 Varav kursledaremot faktura 292 929 167 576 Arvoden 73 428 73 745 Varav tjänstmannalöner 828 562 878 507 Bilersättning 6 891 7 651 Måltidskostnader 1 222 Pensionskostnader 60 275 63 811 Övriga sociala avgifter 277 203 279 247 Arbetsmarknadsförsäkring 3 977 1 910 Utbildning personal 250 600 Utbildning förtroendevalda 5 360 6 720 Övriga ersättningar 7 339 9 464 Summa arbetskraft exklusive lönebidrag 1 556 214 1 490 453 Not 10 Inventarier och verktyg samt avskrivningar Ingående anskaffningsvärde 74290 74290 Årets anskaffning 0 22659 Årets utrangering 0-4800 Utgårende anskaffningsvärde 74290 92149 Ingående ack avskrivningar -71516-74290 Årets utrangering 4800 Årets avskrivning -2774 0 Utgående ack avskrivningar -74290-69490 Utgående planenl restvärde 0 22659 Not 11 Verksamhetsfondens disposition Ingående balans 69967 71267 Ej ianspråktagna resebidrag 65500 52500 Distriktsårsmöte och höstmöte -25000-15828 Regionalt Ridsportforum 0-42000 Samverkanskonferens Skåne-Stockholm-Vg -39200-31149 9
Tilläggsupplysningar 2014 Utgående balans 71267 34790 Not 12 Varulager Priser (rosetter, medaljer, plaketter, DM mm) 33340 42647 Kvalitetsskyltar 0 0 Kursmaterial 614 888 Profilkläder 8967 11204 Profilgåvor 25169 8141 Summa 68090 62880 Not 13 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Gotanet 2646 Canon leasing 1983 2035 Nordea Finans (Leasing kop.maskinen) 3908 3908 National Pen 2118 0 Visma SPCS 4981 5213 Förutbetald hyra 24508 21837 Förutbetald leasinavgift Golf TDI 24444 9899 Leasingavgift januari 2695 ULK-kurs på Nuntorp 16950 Upplupet lönebidrag 42336 27952 Summa 104278 93135 Not 14 Kassa och bank Kontanta medel 2 292 905 Bankmedel 464279 436234 Summa 466571 437139 Not 15 Tiokronans disposition IB 13512 12605 Årets inbetalning 304700 310320 Serviceandel -115712-115712 Regionalt ridsportforum, Alingsås -24946 Handledarutbildning Grönt Kort 0-8159 Tävlingsutveckling -93963-21337 Banbyggarkurs -12963 Klubbträffar, målgrupp arrangörer & lagledare -4750-5112 Distriktslag, anm.avg. -1500 DM, överdomare, priser, arr.bidrag -27265-29447 Uppvaktningar SM, DM, Km-listan -5068-5628 Arrangörsutbildning på hemmaplan -3740 Equipe-kurs -1552-1167 Rep.kurser, föreläsarkostnader -2500 Domarutbildning -21057 Överdomarvästar -4763 Arrangörsbidrag, årets serier, delfinansierat -30000-42800 Summa utbetalda medel -305607-273534 Utgående balans "tiokronan" UB 12605 49392 10
Tilläggsupplysningar 2014 Not 16 Skulder till föreningarna Resebidrag distriktshöstmötet 7500 0 Överinbetald Lägeravgift 500 0 Felinbetaltalt till vårt BG 370 0 Kontantutlägg förtroendevald 158 0 Arrangörsbidrag DM, cuper och serier 4000 50800 12528 50800 Not 17 Skulder till kreditinstitut Kreditkort Swedbank 3851 0 Not 18 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna semesterlöner 17457 11478 Upplupna sociala avgifter 5485 3511 Förutbetald Ungdomsledarkurs steg II och III 119000 78400 Halmstads FRK, tillgodo från RLK 2013 3400 3400 Omkostnadsers. Förtroendevalda 1000 0 Collectum 4792 3754 LR Revision 2000 3625 Projektstöd Idrottsflyftet 27500 Årsavgift 2015, inbetalt 2014 18400 153 134 150 068 11