svenska taidoförbundet Swedish Taido Association www.taido.nu Ekonomisk berättelse, Svenska Taidoförbundet 2013 Året 2013 har präglats av VM i Finland, vilket har drivit upp omsättningen jämfört med budget med över 50%. Förklaringen ligger i att de intäkter och kostnader som uppkommit i samband med VM inte räknats med i årets budget, utan kvittats mot varandra. Resultat jämfört med budget framgår av bifogad resultatjämförelse. Det är tydligt att vissa budgetposter haltar betänkligt jämfört med budget, och detta har sina förklaringar. Den största förklaringen är att budgeten inte anpassats till vilka konton intäkter och utgifter konteras på. Detta gör det mycket svårt att utröna vilka poster i de olika kontona som hör till vilka budgetposter, speciellt eftersom kassören inte har tillgång till samtliga verifikationer, då den löpande bokföringen sköts av SB&K: s kansli. Detta har åtgärdats i årets budgetförslag, där intäkter och kostnader budgeteras för de konton som används istället. Detta bör innebära att nästa års redovisning blir mer transparent. Nedan följer mer detaljerade förklaringar till de mest haltande budgetposterna: Försäljning budgeterades till 14 750 kr, men resulterade i endast 150 kr. Detta beror på en tänkt försäljning av bl. a. instruktörshäften som kalkylerats fel i antal (150 st, motsvarande 7 500 kr, mot 5 st, som blev den verkliga siffran). Häftena budgeterades som direkta intäkter istället för som en investering. Dessutom har de instruktörshäften som sålts ingått i kursavgiften, varför betalningarna registrerats under Övriga intäkter i jämförelsen. Landslagets kostnader budgeterades till -59 000 kr, men har i jämförelsen satts till 0 kr. Detta för att dessa kostnader inte konterats på ett eget konto (det hade varit felaktig bokföring), utan slagits ut på övriga konton. Istället har de olika kostnaderna registrerats på landslagets resultatenhet, vilket medger spårbarhet. Klädinköp budgeterades till -2 000 kr, och var tänkt till klädinköp för styrelsen. Istället anges totalt materialinköp i denna post (-23 331 kr), inklusive material- och klädinköp till landslaget. Förbrukning var budgeterat till 500 kr och var tänkt som styrelsens kostnader. Istället redovisas landslagets kostnader för konto 5410 Förbrukningsinventarier på denna post, eftersom detta var det konto som motsvarades av budgetposten. Något annat som har rört till redovisningen, är att det rått förvirring om namnen på resultatenheterna mellan styrelsen och kansliet på SB&K. De resultatenheter som kansliet använt framgår av bifogat projektsammandrag, och skiljer sig från nedanstående lista, som styrelsen utgått ifrån innan förra årsmötet: 770 - Administration, allmänt 771 - Styrelsen 772 - Förbundsutveckling 773 - Landslaget 774 - SM 775 - PR 776 - Sverigeläger 777 - Domare- och tävlingskommittén 778 - Graderingskommittén 779 - Utbildningskommittén När nuvarande kassör tillsattes, upptäcktes inte denna avvikelse, utan kassören har utgått från den information som gavs av kansliet. Detta har gjort att intäkter och kostnader inte Svenska Taidoförbundet www.taido.nu Ölandsgatan 42 info@taido.nu 116 63 Stockholm Org: 858500-5187
svenska taidoförbundet Swedish Taido Association 2/2 www.taido.nu registrerats på rätt resultatenhet, vilket t ex resulterat i att Tävlingskommittén ser ut att ha gått 28 148,58 kr plus, men SM har gått -22 746 kr back. Denna felaktighet har uppmärksammats och meddelats kansliet. 2014 års bokföring kommer utgå från följande lista: 769 - ETC 2015 770 - Administration, allmänt 771 - Styrelsen 772 - Förbundsutveckling 773 - Landslaget 774 - SM 775 - PR 776 - Sverigeläger 777 - Domare- och tävlingskommittén 778 - Graderingskommittén 779 - Utbildnings- och Juniortaidokommittén Andra åtgärder för att göra bokföringen mer transparent är att sluta med direkta inbetalningar till STF (t ex lägeravgifter mm.) och istället fakturera samtliga sådana intäkter. Därmed får kassören alla underlag, som kan användas som verifikationer till nästa års revision. Kansliet har dessutom mycket större möjligheter att följa upp betalningar. Det är kassörens intention att verka för en helt transparent kassabok till nästa års revision. Trots de felaktigheter och oklarheter som presenterats här, har STF gått +14 046,83 kr jämfört med budget. Vid årets slut (preliminärt resultat) hade förbundet tillgångar på 107 118,49 kr och skulder på 42 975,00 kr. Förbundet hade därmed ett disponibelt kapital på 64 143,49 kr vid årets slut (preliminärt). Detta beror främst på att landslaget hållit hårt i pengarna, samt fått in mer landslagsstöd än beräknat. Hisings Backa, 2014-02-20 Hannes Kannisto Kassör Svenska Taidoförbundet
Resultatjämförelse, STF 2013 Intäkter Resultat Budget Jmf Konto Kommentar Medlemsintäkter 55 857,00 kr 60 000,00 kr - 4 143,00 kr 3891 Graderingsintäkter 48 749,00 kr 45 000,00 kr 3 749,00 kr 3011 3013, 3015, Övriga intäkter 178 748,93 kr 24 000,00 kr 154 748,93 kr 3016, 3055, 3700 VM, Sverigeläger, Juniorinstruktörsutb., Steg 1 mm. Stipendier/bidrag/sponsring 22 317,00 kr 15 000,00 kr 7 317,00 kr 3880 Extra landslagsstöd Försäljning 150,00 kr 14 750,00 kr - 14 600,00 kr 3990 Egna medel 23 703,17 kr 37 750,00 kr - 14 046,83 kr 329 525,10 kr 196 500,00 kr Kostnader Marknadsföring - 5 100,77 kr - 10 000,00 kr 4 899,23 kr 5980 Internationella avgifter - kr - 4 000,00 kr 4 000,00 kr Fakturan (450 ) inskickad till SB&K 27/6, kan dock inte hitta kontering. Ingen påminnelse har kommit från WTF, så den kan fortfarande vara betald Klubbutveckling - kr - 10 000,00 kr 10 000,00 kr KUT blev ej av. Finns ej som konto, endast resultatenhet (se nedan) Landslaget - kr - 59 000,00 kr 59 000,00 kr Finns ej konto, endast resultatenhet, alltså redovisas kostnaderna under andra konton. Dock uppgick LLs totala kostnader till 45 457,35 kr Graderingsavgifter - 20 664,04 kr - 20 000,00 kr - 664,04 kr 4011, 6510 Två konton, vet ej varför Hyra lokal/kost/logi - 61 909,41 kr - 8 000,00 kr - 5010, 5831, 53 909,41 kr 7323 Inkl. landslagets utgifter Projekt - 149 445,21 kr - 25 000,00 kr - 124 445,21 kr 4013 VM etc. Hemsida/program/datakostnader - 1 924,00 kr - 2 000,00 kr 76,00 kr 6230 Kontorsmaterial - 655,00 kr - 1 000,00 kr 345,00 kr 5460 Förbrukning - 3 789,00 kr - 500,00 kr - 3 289,00 kr 5410 Landslag Resor - 38 545,76 kr - 20 000,00 kr - 5810, 5820, 18 545,76 kr 5890, 7331 VM, Sverigeläger, SM, landslag etc. Arbetsmåltider - kr - 3 000,00 kr 3 000,00 kr 5870 Ingår i Kost/logi (5831) Representation - 1 867,91 kr - 2 000,00 kr 132,09 kr 6070 VM Gåvor/bidrag - kr - 2 000,00 kr 2 000,00 kr 6070 Porto - 85,00 kr - 1 000,00 kr 915,00 kr 6250 Klädinköp - 23 331,00 kr - 2 000,00 kr - 21 331,00 kr 4021 Inkl. landslagets utgifter. Totalt material, inte bara kläder. Styrelsearvoden - 6 500,00 kr - 10 500,00 kr 4 000,00 kr 7399 Ej fått in underlag för mer Övriga kostnader - 15 708,00 kr - 16 500,00 kr 4022, 6570, 792,00 kr 6990 Priser SM, bankkostnader, återbetalningar VM mm. - 329 525,10 kr - 196 500,00 kr - 133 025,10 kr Vinst/Förlust - kr
Svenska Budo & Kampsportsförb. Sida: 1 Projektsammandrag Utskrivet: 14-02-10 Ordning: Projektnr Urval: Projekt 770,771,772,773,774,775,776,777,778,779,769 Projektnr Namn Intäkter Kostnader Resultat 769 ETC 2015 0,00 0,00 0,00 770 Administration, allmänt 182 250,52 198 482,21-16 231,69 771 Styrelsen 0,00 12 780,50-12 780,50 772 Förbundsutveckling 0,00 0,00 0,00 773 Landslaget 23 665,83 45 457,35-21 791,52 774 SM 9 000,00 31 746,00-22 746,00 775 Juniortaidokommitté 9 800,00 10 821,00-1 021,00 776 Tävlingskommittén 31 856,58 3 672,00 28 184,58 777 Domarkommittén 0,00 1 221,00-1 221,00 778 Graderingskommittén 47 499,00 21 164,04 26 334,96 779 Utbildningskommittén 1 750,00 4 181,00-2 431,00 Summa : 305 821,93 329 525,10-23 703,17
Svenska Budo & Kampsportsförb. Sida: 1 Balansrapport Utskrivet: 14-02-10 Preliminär Räkenskapsår: 13-01-01-13-12-31 Senaste vernr: A1307 Resultatenhet: 770 "Taido" Ing balans Period Utg balans TILLGÅNGAR Omsättningstillgångar Fordringar 1510 Kundfordringar 7 590,00 2 760,00 10 350,00 1700 Förutbet kostn/upplupna int 0,00 695,00 695,00 S:a Fordringar 7 590,00 3 455,00 11 045,00 Kassa och bank 1920 Plusgiro 8 895,00 51 878,00 60 773,00 1931 Swedbank 89011, 983 834 019-9 71 361,66-36 061,17 35 300,49 S:a Kassa och bank 80 256,66 15 816,83 96 073,49 S:a Omsättningstillgångar 87 846,66 19 271,83 107 118,49 S:A TILLGÅNGAR 87 846,66 19 271,83 107 118,49 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital 2060 Eget kapital 0,00 45 430,46 45 430,46 2069 Årets resultat 45 430,46-45 430,46 0,00 2091 Balanserat resultat -133 277,12 0,00-133 277,12 S:a Eget kapital -87 846,66 0,00-87 846,66 Kortfristiga skulder 2990 Övr uppl kostn/förutbet int 0,00-42 975,00-42 975,00 S:a Kortfristiga skulder 0,00-42 975,00-42 975,00 S:A EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER -87 846,66-42 975,00-130 821,66 BERÄKNAT RESULTAT*** 0,00-23 703,17-23 703,17
Svenska Budo & Kampsportsförb. Sida: 1 Resultatrapport Utskrivet: 14-02-10 Preliminär Räkenskapsår: 13-01-01-13-12-31 Senaste vernr: A1307 Resultatenhet: 770 "Taido" Perioden Ackumulerat Rörelsens intäkter mm Nettoomsättning 3011 Graderings avgifter 48 749,00 48 749,00 3013 Startavgifter (ind) 7 750,00 7 750,00 3015 Kurs och lägeravgifter 160 253,00 160 253,00 3016 Instruktörsutbildning 9 800,00 9 800,00 3055 Träningsavgifter (lag) 946,58 946,58 3700 Öresutjämning -0,65-0,65 S:a Nettoomsättning 227 497,93 227 497,93 Aktiverat arbete för egen räkning 3880 Övriga bidrag (ej offentligrättsliga) 22 317,00 22 317,00 3891 Årsavgifter 55 857,00 55 857,00 S:a Aktiverat arbete för egen räkning 78 174,00 78 174,00 Övriga rörelseintäkter 3990 Övriga intäkter 150,00 150,00 S:a Övriga rörelseintäkter 150,00 150,00 S:a Rörelseintäkter mm 305 821,93 305 821,93 Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter mm 4011 Graderingsavgifter -9 441,65-9 441,65 4013 Startavgifter -149 445,21-149 445,21 4021 Material -23 331,00-23 331,00 4022 Priser, medaljer (ind) -3 330,00-3 330,00 S:a Råvaror och förnödenheter mm -185 547,86-185 547,86 Bruttovinst 120 274,07 120 274,07 Övriga externa kostnader 5010 Lokalhyra -11 580,00-11 580,00 5410 Förbrukningsinventarier -3 789,00-3 789,00 5460 Förbrukningsmaterial -655,00-655,00 5810 Biljetter -9 789,82-9 789,82 5820 Hyrbilskostnader -2 056,00-2 056,00 5831 Kost, logi Sverige -48 028,84-48 028,84 5890 Övriga resekostnader -13 287,44-13 287,44 5980 PR reklam och sponsring -5 100,77-5 100,77 6070 Representation och uppvaktningar -1 867,91-1 867,91 6230 Datakommunikation -1 924,00-1 924,00 6250 Porto -85,00-85,00 6510 Graderingsavgifter -11 222,39-11 222,39 6570 Bankkostnader -509,00-509,00 6990 Övriga externa kostnader -11 869,00-11 869,00 S:a Övriga externa kostnader -121 764,17-121 764,17 Personalkostnader 7323 Skattefria traktamenten utland -2 300,57-2 300,57 7331 Skattefria bilersättningar -13 412,50-13 412,50 7399 Övriga kostnadsersättningar -6 500,00-6 500,00 S:a Personalkostnader -22 213,07-22 213,07 S:a Rörelsens kostnader inkl råvaror mm -329 525,10-329 525,10 Rörelseresultat före avskrivningar -23 703,17-23 703,17 Rörelseresultat efter avskrivningar -23 703,17-23 703,17 Rörelseresultat före finansiella intäkter och kostnader -23 703,17-23 703,17 Resultat efter finansiella intäkter och kostnader -23 703,17-23 703,17
Svenska Budo & Kampsportsförb. Sida: 2 Resultatrapport Utskrivet: 14-02-10 Preliminär Räkenskapsår: 13-01-01-13-12-31 Senaste vernr: A1307 Resultatenhet: 770 "Taido" Perioden Ackumulerat Resultat före bokslutsdispositioner och skatt -23 703,17-23 703,17 Resultat före skatt -23 703,17-23 703,17 Beräknat resultat -23 703,17-23 703,17