Marknaden för oregistrerade cigaretter i Sverige

Marknaden för oregistrerade cigaretter i Sverige Elin Gabrielsson Carin Blom Nils Bohlin En undersökning av marknaden för oregistrerade cigaretter i Sverige 2013 på uppdrag av Svenska Tobaksleverantörsföreningen och Philip Morris International (PMI) (Svenska Tobaksleverantörsföreningen består av Japan Tobacco International (JTI) och British American Tobacco (BAT)) HUI RESEARCH AB, 103 29 STOCKHOLM. WWW.HUI.SE. INFO@HUI.SE.

HUI RESEARCH AB, 103 29 STOCKHOLM. WWW.HUI.SE. INFO@HUI.SE.

Sammanfattning HUI RESEARCH AB, 103 29 STOCKHOLM. WWW.HUI.SE. INFO@HUI.SE.

HUI RESEARCH AB, 103 29 STOCKHOLM. WWW.HUI.SE. INFO@HUI.SE.

Sammanfattning... iii 1. Inledning... 1 1.1 Bakgrund... 1 1.2 Metod... 3 1.3 Metoddiskussion... 7 1.4 Cigarettmarknaden i Sverige... 10 2. Beräkning av den oregistrerade tobaksmarknaden... 19 2.1 Cigaretter med utländsk varningstext... 20 2.2 Piratkopierade cigaretter... 24 2.3 Illicit whites... 25 2.4 Uppskattad skatteförlust... 30 2.5 Konsumentundersökning... 31 3. Slutsatser... 40 4. Effekter av oregistrerade cigaretter: Tobaksleverantörsföreningens kommentarer... 42 Referenser... 43 Appendix 1: Oregistrerade cigaretter en förklaring... 44 Appendix 2: Skattehöjningar på cigaretter i Sverige, 1995-2013... 47 Appendix 3: Andelen oregistrerade cigaretter per stad, 2012.48 HUI RESEARCH AB, 103 29 STOCKHOLM. WWW.HUI.SE. INFO@HUI.SE.

1. Inledning 1.1 Bakgrund 1

Figur 1.1 Total cigarettkonsumtion (uppdelad i registrerad respektive oregistrerad konsumtion) 2

1.2 Metod 3

1.3 Metoddiskussion 7

1.4 Cigarettmarknaden i Sverige 1.4.1 Offentlig försäljnings- och konsumtionsstatistik 10

Tabell 1.1 Registrerad försäljning av antalet cigaretter per person, äldre än 15 år, samt andelen rökare av Sveriges totala befolkning mellan 16 och 84 år, 1980-2012 Cigarettförsäljning per Årlig procentuell utveckling i Andel rökare i Sverige År person över 15 år cigaretter per person över 15 år mellan 16 och 84 år* 1980 1780 33% 1981 1710-3,9% 31% 1982 1790 4,7% 31% 1983 1700-5,0% 29% 1984 1690-0,6% 31% 1985 1630-3,6% 29% 1986 1630 0,0% 28% 1987 1610-1,2% 28% 1988 1620 0,6% 27% 1989 1570-3,1% 26% 1990 1510-3,8% 26% 1991 1490-1,3% 25% 1992 1550 4,0% 26% 1993 1230-20,6% 23% 1994 1220-0,8% 23% 1995 1130-7,4% 23% 1996 1150 1,8% 22% 1997 830-27,8% 20% 1998 800-3,6% 19% 1999 960 20,0% 19% 2000 980 2,1% 19% 2001 1000 2,0% 19% 2002 1030 3,0% 18% 2003 980-4,9% 18% 2004 930-5,1% 16% 2005 930 0,0% 15% 2006 890-4,3% 14% 2007 810-9,0% 14% 2008 770-4,9% 13% 2009 786 2,1% 12% 2010 781-0,6% 13% 2011 11% 2012 11% 11

Diagram 1.1 Årlig cigarettförsäljning per person över 15 år, 1980-2011 2000 1800 1600 1400 1200 1000 800 600 400 200 0 781 1.4.2 Prisskillnader mellan länder 13

Tabell 1.2 Genomsnittligt pris för ett cigarettpaket (19 cigaretter) i respektive europeiskt land, 2013 års priser Land Genomsnittligt pris - Euro Land Genomsnittligt pris - Euro Norge 9,8 Malta 3,7 Irland 8,3 Grekland 3,4 Storbritannien 8,3 Slovenien 3,2 Frankrike 6,0 Tjeckien 3,0 Nederländerna 5,6 Slovakien 2,9 Sverige 5,6 Polen 2,9 Finland 5,4 Estland 2,7 Danmark 5,0 Lettland 2,6 Belgien 4,7 Rumänien 2,6 Tyskland 4,5 Ungern 2,6 Italien 4,4 Bulgarien 2,3 Österrike 4,1 Litauen 2,3 Luxemburg 4,0 Ryssland 1,2 Spanien 4,0 Vitryssland 1,1 Cypern 3,8 Ukraina 1,0 Portugal 3,8 14

Diagram 1.2 Skattehöjningar på cigaretter i Sverige, 1995-2013 Fast respektive rörlig skatt 15

Diagram 1.3 Skattesatser på cigaretter i Sverige, 1995-2013 16

Priset för ett paket cigaretter Tabell 1.3 Prisexempel för ett paket med 19 cigaretter, 2013, SEK SEK Procent Pris exkl. skatt 12,7 25,4 Fast tobaksskatt 26,8 53,6 Värderelaterad tobaksskatt 0,5 1,0 Moms 10,0 20,0 Pris i handeln 50,0 100,0 17

Diagram 1.4 Antal beslagtagna cigaretter, 1995-2012 18

2. Beräkning av den oregistrerade tobaksmarknaden Diagram 2.1 Den oregistrerade cigarettmarknaden som andel av den totala cigarettmarknaden i Sverige 2008-2013 19

2.1 Cigaretter med utländsk varningstext Figur 2.1 Cigaretter med utländsk varningstext 2.1.1 Resultat 20

Diagram 2.2 Estimerade marknadsandelar för cigaretter med utländsk varningstext (tax-free och övriga) 2008-2013 21

Diagram 2.3 Estimerade marknadsandelar för cigaretter med utländsk varningstext Ursprungsland 22

Tabell 2.1 Ursprungsland, utländska cigaretter som procent av det totala antalet cigaretter, 2008-2013 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Tax-free 4,0% 6,1% 2,4% 1,9% 3,8% 5,2% OSS länder 4,5% 2,3% 2,7% 1,6% 1,5% 2,0% Polen 2,0% 1,5% 1,4% 1,1% 2,0% 2,0% Totalt utländsk varningstext 15,2% 15,4% 11,8% 9,1% 11,2% 12,5% 23

2.2 Piratkopierade cigaretter Figur 2.2 Piratkopierade cigaretter 2.2.1 Resultat 24

2.3 Illicit whites Figur 2.3 Illicit whites-cigaretter 2.2.1 Resultat 25

Diagram 2.4 Estimerade marknadsandelar för illicit whites-cigaretter 2009-2013 Geografisk spridning 26

Tabell 2.2 Andelen oregistrerade cigaretter av totala antalet paket per stad, 2013 1 Total andel oregistrerade Tax-free Utländsk varningstext Illicit whites Förändring i total andel oregistrerade 2013/2012 Sverige 13,4% 5,2% 7,3% 0,8% -1,1% Malmö 30,0% 6,1% 22,9% 1,0% 0,1% Lund 23,1% 4,4% 18,7% 0,0% 12,2% Helsingborg 19,2% 6,9% 10,7% 1,6% -6,9% Södertälje 18,1% 10,6% 6,9% 0,6% 7,3% Katrineholm 15,7% 6,9% 7,1% 1,7% 2,1% Eskilstuna 14,4% 5,0% 8,2% 1,2% -0,7% Norrköping 14,4% 5,8% 7,7% 0,9% 2,7% Sundsvall 14,2% 6,1% 6,1% 1,9% 3,9% Göteborg 13,3% 5,1% 7,4% 0,7% -2,2% Stockholm 13,1% 6,0% 6,4% 0,7% 1,0% Uppsala 12,1% 6,8% 4,5% 0,8% -9,0% Linköping 12,0% 5,4% 6,6% 0,0% 3,8% Borås 11,0% 3,0% 5,4% 2,7% -5,6% Örebro 10,7% 4,6% 6,1% 0,0% -5,1% Kalmar 10,6% 4,2% 5,3% 1,1% 7,5% Alingsås 10,3% 3,3% 5,4% 1,6% 2,4% Varberg 10,2% 5,8% 4,4% 0,0% -13,4% Växjö 8,8% 4,0% 4,1% 0,6% 5,6% Jönköping 8,5% 4,9% 3,1% 0,4% 1,2% Gävle 7,2% 3,3% 2,8% 1,1% -30,7% Västerås 6,7% 4,6% 2,1% 0,0% -5,8% Karlstad 6,5% 1,9% 4,5% 0,0% -5,2% Skellefteå 5,7% 0,0% 3,5% 2,2% 5,7% Falun 5,2% 2,1% 2,1% 1,0% -2,7% Uddevalla 5,0% 3,8% 1,3% 0,0% -17,6% Umeå 3,9% 0,5% 1,5% 1,9% 0,1% Karlskrona 3,5% 1,2% 2,3% 0,0% -15,4% Halmstad 2,7% 1,4% 0,0% 1,3% -3,8% Luleå 2,5% 0,0% 2,5% 0,0% -0,7% 1 Se appendix 3 för en jämförelse med 2012 års resultat per stad och kategori. 29

2.4 Uppskattad skatteförlust 2 30

2.5 Konsumentundersökning 2.5.1 Resultat Drygt varannan vuxen rökare tycker att det är ok att köpa billiga cigaretter för under 40 kronor 31

Diagram 2.5 Tycker du att det är okej eller inte okej att köpa billiga cigaretter under 40 kronor? 32

Endast 4 procent av de vuxna rökarna har köpt cigaretter som kostat under 40 kronor det senaste kvartalet Diagram 2.6 Har du någon gång under de senaste 3 månaderna köpt ett paket cigaretter i Sverige som kostat mindre än 40 kronor? 33

Drygt var tredje vuxen rökare tror att det är vanligt att köpa billiga cigaretter under 40 kronor Diagram 2.7 Tror du att det är vanligt att människor köper billiga cigaretter under 40 kronor? 34

I Syd- och Mellansverige tror fler att det är vanligt att köpa billiga cigaretter Diagram 2.8 Regional uppdelning: Tror du att det är vanligt att människor köper billiga cigaretter under 40 kronor? 35

1 av 5 rökare tycker att tillgången till billiga cigaretter som förts in i Sverige verkar ha ökat det senaste året Diagram 2.9 Tycker du att tillgången till billiga cigaretter under 40 kronor verkar ha ökat eller minskat under det senaste året? 36

Diagram 2.10 Vad kostade det billigaste cigarettpaketet som du har köpt under de senaste 3 månaderna? 37

8 procent fick köpa cigarettpaketet till ett lägre pris än vad som var utsatt på paketet. Diagram 2.9 Fick du köpa cigarettpaketet/paketen till ett lägre pris än det som var utsatt på paketet? 38

I nästan 7 av 10 fall kommunicerades prisrabatterna på cigaretterna inte öppet i butiken Diagram 2.11 Var denna prissänkning på något sätt kommunicerad/ synlig i butik, till exempel med en skylt eller liknande? 39

3. Slutsatser 40

4. Effekter av oregistrerade cigaretter: Tobaksleverantörsföreningens kommentarer 42

Referenser 43

Appendix 1: Oregistrerade cigaretter en förklaring 44

Diagram 2. Olika metoder för distribution av olagliga cigaretter A importerar cigaretter lagligt, men skjuter fram betalningen av tobaksskatt. Ansöker sedan om konkurs utan att någonsin betala tobaksskatten. B importerar cigaretter lagligt och betalar skatt enligt lag. Vid sidan av detta för B in cigaretter I landet utan att deklarera eller betala skatt för dessa. B säljer både skattade och obeskattade produkter. C smugglar in cigaretter och säljer dessa till detaljhandlare utan att betala skatt. Resultat: Obeskattade cigaretter säljs öppet I detaljhandeln med svenska varningstexter. De flesta konsumenterna misstar dessa för lagliga cigaretter. Företag A importerar cigaretter lagligt men skjuter fram betalningen av tobaksskatt. Företaget säljer sedan cigaretterna till distributörer och återförsäljare för ett pris som är lägre än om skatt skulle ha betalats. Företaget ansöker sedan om konkurs utan att någonsin betala tobaksskatten. Företag B importerar cigaretter och betalar tobaksskatt enligt lag. Vid sidan av detta importerar företaget dock även cigaretter utan korrekt deklarering och utan att betala skatt för dessa. Företagets representanter säljer både skattade och obeskattade cigaretter. Företag C (eller enskilda individer) smugglar in cigaretter som säljs till detaljhandlare utan att skatt någonsin betalas. Cigaretter från samtliga tre företagsexempel säljs öppet i fristående butiker över hela landet. Det faktum att paketen har svenska varningstexter (i de flesta fall) gör att kunderna inte misstänker något. 46

Appendix 2: Skattehöjningar på cigaretter i Sverige, 1995-2013 Appendix 2. Skattehöjningar på cigaretter i Sverige, 1995-2013 Period Cigaretter (kr/st) Minimipunktskatt på cigaretter (kr/st) 950101-951231 0,75 960101-961231 0,53 + 15,2 % av DHP 970101-970731 0,66 + 16,4 % av DHP 970801-971231 0,85 + 17,8 % av DHP 980101-021231 0,2 + 39,2 % av DHP 030101-031231 0,2 + 39,2 % av DHP 0,84 (fr.o.m. 030301) 040101-051231 0,2 + 39,2 % av DHP 0,86 060101-061231 0,2 + 39,2 % av DHP 0,98 070101-071231 0,28 + 39,2 % av DHP 1,14 080101-081231 0,31 + 39,2% av DHP 1,24 090101-091231 0,31 + 39,2% av DHP 1,27 100101-101231 0,31 + 39,2% av DHP 1,29 110101-111231 1,27 + 1,0 % av DHP 120101 1,40 + 1,0 % av DHP 130101 1,41 + 1,0% av DHP Källa: Skatteverket, 2013, DHP= Detaljhandelspriset 47

Appendix 3: Andelen oregistrerade cigaretter per stad, 2012 Total andel oregistrerade Tax free Utländsk varningstext Illicit whites Sverige 14,5% 3,8% 7,3% 3,3% Gävle 37,9% 8,9% 4,7% 24,2% Malmö 29,9% 6,7% 17,3% 5,9% Helsingborg 26,1% 3,6% 17,4% 5,1% Varberg 23,6% 5,6% 9,7% 8,3% Uddevalla 22,6% 8,3% 8,3% 6,0% Uppsala 21,1% 5,4% 3,1% 12,7% Karlskrona 18,9% 6,7% 7,8% 4,4% Borås 16,6% 5,7% 9,1% 1,7% Örebro 15,8% 0,7% 11,4% 3,7% Göteborg 15,5% 3,5% 8,3% 3,7% Eskilstuna 15,1% 1,8% 10,8% 2,4% Katrineholm 13,6% 3,4% 5,1% 5,1% Västerås 12,5% 3,7% 4,4% 4,4% Stockholm 12,1% 4,0% 6,6% 1,5% Karlstad 11,7% 1,9% 5,6% 4,3% Norrköping 11,7% 3,0% 6,9% 1,7% Lund 10,9% 2,8% 6,2% 1,9% Södertälje 10,8% 4,2% 4,8% 1,8% Sundsvall 10,3% 5,1% 1,5% 3,7% Linköping 8,2% 1,9% 5,2% 1,1% Alingsås 7,9% 1,6% 4,8% 1,6% Falun 7,9% 6,9% 0,0% 1,0% Jönköping 7,3% 1,7% 3,9% 1,7% Halmstad 6,5% 1,3% 3,9% 1,3% Umeå 3,8% 2,9% 1,0% 0,0% Växjö 3,2% 0,6% 1,9% 0,6% Luleå 3,2% 0,8% 2,4% 0,0% Kalmar 3,1% 0,0% 3,1% 0,0% Skellefteå 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Källa: CPM, 2012 48