ARBETSORDNING FÖR SUNNE KOMMUNS REVISORER



Relevanta dokument
Arbetsordning. Södertälje kommuns revisorer

Arbetsordning Mjölby Kommuns Revisorer. Antagen av revisorerna

Södertälje kommuns revisorer. Arbetsordning. Antagen av kommunens revisorer

Regionens revisorer Region Östergötland Arbetsordning

Revisionsstrategi Linköpings Kommuns Revisorer

Huddinge kommuns revisorer Arbetsordning. Arbetsordningen är fastställd av kommunens revisorer Reviderad

LANDSTINGETS REVISORER Norrbottens läns landsting. Arbetsordning. Fastställd

Arbetsordning. Mjölby Kommuns Revisorer

LANDSTINGETS REVISORER Norrbottens läns landsting. Arbetsordning. Fastställd

Reglemente för revisorerna i Knivsta kommun Antaget av Kommunfullmäktige 57,

Revisionsreglemente för Varbergs kommuns revisorer

REVISIONSPLAN Beslutad av revisorerna Kommunrevisionen

Revisionsreglemente

Kommunfullmäktige. Ärendenr: KS 2014/335 Fastställd: Reviderad senast: FÖRFATTNINGSSAMLING. Revisionsreglemente

Revisionsreglemente för revisorerna i Hudiksvalls kommun

Reglemente för revisorerna i Regionförbundet Västerbottens län

Arbetsordning

Nora kommun. Kommunrevisorernas arbetsordning KPMG AB Antal sidor: 5

REGLEMENTE FÖR STAFFANSTORPS KOMMUNS REVISORER

Revisionsreglemente för Strängnäs kommun

Kommunal Författningssamling

Reglemente för revisorerna i Hjo kommun

Reglemente för Älvsbyns kommuns revisorer

Reglemente för Umeå kommuns revisorer

Revisionsreglemente. Antaget av kommunfullmäktige , 119 Reviderat av kommunfullmäktige , 102

DALS-EDS KOMMUN REGLEMENTE. REVISION Antaget av kommunfullmäktige Senast reviderat , 91

LUDVIKA KOMMUN 1 (5) Kommunal författningssamling Revisionsreglemente. Revisionens roll

Bilaga KF 9/2010:2. Reglemente. Revisionen Gäller fr.o.m Fastställt av Kommunfullmäktige /2010:2

REGLEMENTE FÖR SUNDSVALLS KOMMUNS REVISORER

Reglemente för revisorerna i Finspångs kommun

Reglemente för revisorerna i Grums kommun

Revisionsreglemente för Lunds kommuns revisorer

Reglemente för revisorerna

TOMELILLA KOMMUN KOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING Nr C 06:1

Revisionsreglemente för Falkenbergs kommuns revisorer

Reglemente för revisionen

NYKVARNS KOMMUNS FÖRFATTNINGSSAMLING

Reglemente för revisorerna i Askersunds kommun

Nytt revisionsreglemente för Eskilstuna kommuns förtroendevalda revisorer

Reglemente för revisorerna

Reglemente för revisorerna i Vimmerby kommun

Arbetsordning för Sundbybergs stads revisorer

Kommunrevisorernas reglemente

Revisionen Arbetsordning

Revisorerna i Nacka kommun

HKF 9100 HUDDINGE KOMMUNS FÖRFATTNINGSSAMLING

Reglemente för revisorerna i Hylte kommun

Reglemente för kommunrevisionen

För revisionsverksamheten gäller bestämmelser i lag, god revisionssed, detta reglemente samt utfärdade ägardirektiv för kommunens företag.

Reglemente. Revisorer

Författningssamling. Reglemente för revisorerna i Nässjö kommun

REGLEMENTE FÖR REVISORERNA

Reglemente för Upplands Väsby kommuns revisorer antaget av kommunfullmäktige den 23 september 2013

KOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING

Revisionsstrategi. Innehållsförteckning

FÖRSLAG TILL REVIDERAT REGLEMENTE FÖR LOMMA KOMMUNS REVISORER

REGLEMENTE FÖR REVISORERNA I MÖLNDALS STAD

REVISIONSSTRATEGI. För. Region Värmlands revisorer

Reglemente för revisorerna i Falu kommun

Reglemente för Skurups kommuns revisorer

Reglemente för revisorerna i Hylte kommun

Revisionsstrategi

Reglemente för revisionen

REGLEMENTE FÖR HÄRRYDA KOMMUNS REVISORER

REGLEMENTE FÖR REVISORERNA

Reglemente. Reglemente för kommunrevisionen KS-221/2010. Detta reglemente gäller från och med den 1 januari 2011.

Reglemente för revisorerna

REGLEMENTE FÖR REVISIONEN

Revisionens roll. Revisionens uppgift

Reglemente. Revisorerna. Mariestad. Antaget av Kommunfullmäktige Mariestad

Revisionsreglemente för Malung-Sälens kommun

Revisionsreglemente Revisionens roll 1 Revisionens formella reglering 2

REVISIONSREGLEMENTE FÖR REVISORERNA I LANDSKRONA KOMMUN

Revisionsreglemente för Piteå kommun

Revisonsreglemente för Flens kommun

Revisions- reglemente

Ändringar i revisorernas reglemente

För revisionsverksamheten gäller bestämmelser i lag, god revisionssed, detta reglemente samt utfärdade ägardirektiv för kommunala företag.

Revisionsreglemente för Järfälla kommun

Reglemente för revisionen Dnr KS Antagen av Kf , 78

Revisionsreglemente för Sjöbo kommuns revisorer

Reglemente för Kommunrevisionen

Revisionsreglemente för Nyköpings kommun Revisionens formella reglering 2

1 Revisionens roll Revisionens formella reglering Revisorernas antal och organisation

GRÄSTORPS KOMMUN FÖRFATTNINGSSAMLING UTSÄNDNING NR 7 AVSNITT NR 4.7 Datum Sid 1 (1-5) REGLEMENTE FÖR REVISORERNA I GRÄSTORPS KOMMUN

Revisionsreglemente för revisorerna i Surahammars kommun

Reglemente för revisorerna

Regler. Revisionsreglemente

Revisorerna , 76 Rev , 71

Reglemente för revisorerna i Kumla kommun

Reglemente för revisorerna i Kalmar kommun

2 För revisionsverksamheten gäller bestämmelser i lag, god revisionssed, detta reglemente samt utfärdade ägardirektiv för kommunens företag.

Reglemente för revisorerna i Vansbro kommun Vansbro kommun, Kommunfullmäktige, 64, KS 2013/241

Reglemente för revisorerna i Ovanåkers kommun

REGLEMENTE REVISIONEN

Kommunal författningssamling för. Östra Göinge kommun

Reglemente för landstingets revisorer

Kommunrevisionen. Revisionsplan Antagen av kommunrevisionen den 18 januari 2017

REVISIONENS ARBETSORDNING VERSION 20 FEBRUARI 2015

Revidering av Uppsala kommuns Revisionsreglemente KSN

Transkript:

ARBETSORDNING FÖR SUNNE KOMMUNS REVISORER Syftet med Arbetsordningen är att, i enlighet med God Revisionssed, formalisera och dokumentera de förtroendevalda revisorerna för perioden 2011 2014 uppdrag, organisation och rutiner. Uppdraget Uppdraget är att årligen granska all verksamhet, som bedrivs inom Sunne kommun styrelse, nämnder, bolag och stiftelser som är formulerat i kommunallagen, aktiebolagslagen och stiftelselagen samt av kommunfullmäktige fastställt reglemente. Revisorernas uppdrag är att pröva om verksamheten sköts på ett ändamålsenligt och ekonomiskt tillfredsställande sätt, om räkenskaperna är rättvisande och om den interna kontrollen är tillräcklig och att uttala sig om detta till kommunfullmäktige inför deras beslut i ansvarsfrågan. Granskningsuppdraget - som det är formulerat i kommunallagen är medlet att nå fram till denna ansvarsprövning. Revisionsreglemente Sunne kommun Gällande reglemente fastställdes av kommunfullmäktige 2006-11-27. Revisionens organisation Revisorerna var för sig är att betrakta som myndigheter med eget förvaltningsansvar. Förtroendevalda revisorer: Ordförande Anders Ramström Revisor Inger Axelsson (vice ordförande) Revisor Karl-Erik Larsson Revisor Marianne Andersén Revisor Bernth Johnson Lekmannarevisorer i bolag och revisorer i stiftelser: Sunne Bostads AB: Bernth Johnson, ersättare Inger Axelsson Svenska Flexografiinstitutet AB: Karl-Erik Larsson, ersättare Anders Ramström Sunne Turism AB: Inger Axelsson, ersättare Marianne Andersén Rottneros Park Trädgård AB:Inger Axelsson, ersättare Marianne Andersén Stiftelsen Sundsbergs Gård:Bernth Johnson, ersättare Marianne Andersén Sakkunnigt biträde för revision av nämnder och styrelser, lekmannarevision samt revision i stiftelser KPMG AB Roller och arbetssätt Ordförande är sammankallande, svarar för dagordning, mötets genomförande och upprättande av protokoll. Revisorerna ersätter ordförande med vice ordförande. Revisorerna är självständiga i förhållande till varandra. Detta förhindrar inte att de samarbetar i det löpande revisionsarbetet och vid olika ställningstaganden. Revisorerna strävar efter att 1

fatta beslut om revisionsarbetet i enighet och att i största möjliga mån arbeta gemensamt och samordnat. Den enskilda revisorns rätt att i ett läge av oenighet kunna agera och uttrycka sin egen uppfattning kan dock inte undanröjas eller röstas bort. Varje revisor är beträffande revisionsuppdraget självständig och kan avge eget yttrande efter granskning. Lekmannarevisorer och revisorer i stiftelser ansvarar självständigt för sina uppdrag och ansvarar för att hålla övriga förtroendevalda revisorer informerade. KPMG ansvarar för all dokumentation och på uppdrag av ordföranden för kallelser och förslag till dagordning inför revisionens möten. Arbetsfördelning mellan revisorerna Revisorerna ansvarar för att följa nedanstående fokusområden inom kommunens verksamhet. För ansvarsfördelning se bilaga. Fokusområden: Personal Redovisning, ekonomi statistik, jämförelse IT/data Strategier och organisationsutveckling Kommunens nyttjande och deltagande i organisationer och projekt Kommunens kommunikation internt/externt Revisorerna ansvarar för att följa styrelse och nämnder. För ansvarsfördelning se bilaga. Revisorerna ska läsa protokollen för den nämnd de ansvarar för och följa verksamheten så att de kan hålla övriga revisorerna uppdaterade på det viktigaste. En stående punkt på dagordningen är att rapportera kring större händelser och reflektioner. Det kan vara bra att begära att få dagordning och handlingar inför nämndens möte. Respektive nämndsansvarig revisor har kontakt med ordförande i nämnden rörande nya granskningsinsatser samt överlämnande av granskningsrapporter. Revisorerna ska minst en gång per år ha kontakt med de i kommunfullmäktige representerade politiska partierna. För ansvarsfördelning se bilaga. Tidsplaner och former för möten, överläggningar och andra aktiviteter Revisionens möten utgörs av informations-, planerings- och beslutsmöten. Kallelse till möten utsänds på uppdrag av ordföranden i regel senast fem dagar före mötet. Revisions- och mötesplan för verksamhetsåret fastställs inför varje år. Arbetsordning, revisionsstrategi och eventuell revidering av reglemente för mandatperioden upprättas. Revisionens verksamhet och beslut dokumenteras i mötesanteckningar eller protokoll. Beslutsmöten skall protokollföras och justeras. Mötesanteckningar och protokoll ska skickas ut till revisorerna senaste en vecka efter sammanträdet. 2

Styrning och samverkan med de sakkunniga, kvalitetssäkring Förhållandet mellan Revisionen och de sakkunniga, stödet från dessa samt krav på kvalitetssäkring genom certifiering regleras, utöver i arbetsordningen, i upphandlingsavtalet samt övergripande i kommunallagen. Ekonomi, administration och rutiner Revisionens budget och verksamhetsplan utarbetas i fas med Sunne kommuns budgetprocess och fastställs årligen före 1 maj. Hantering av alla upprättade och inkomna handlingar regleras av revisorernas antagna dokumenthanteringsplan. KPMG upprättar förslag till revisorernas verksamhetsberättelse inför delår och bokslut. KPMG stödjer enligt upphandling och avtal revisionen med sekreterarskap. För expeditionstjänst och diarium ansvarar kommunkansliet. Handlingar och arkiv svarar revisionens ordförande för. Beslut om utlämnande av revisorernas handlingar fattas av revisorerna. KPMG lämnar ut handlingar efter samråd med revisorerna. Mediakontakter, hemsida mm Ordförande eller i hans ställe vice ordföranden svarar för mediakontakter vad gäller frågor som rör hela kommunrevisionen. Varje revisor svarar, gentemot media, för egna revisionsinsatser i bolag och stiftelser. Revisionens hemsida upprättas och förvaltas av Sunne kommuns hemsideredaktör. Revisionens dokument, granskningar mm läggs fortlöpande ut på hemsidan genom KPMGs försorg i samverkan med ordförande. Attesträtt Ordföranden attesterar upphandlingar, beställningar, fakturor, reseräkningar mm. Vice ordföranden är i detta avseende ersättare för ordföranden. Kompetensutveckling Årligt uppföljnings- och kompetensutvecklingssamtal genomförs årligen som underlag för utbildningsplanering och budgetering. Ordförande är ansvarig för detta 3

Arbetsordningen revideras 2013-12-13 Marianne Andersén Inger Axelsson Bernth Johnson Karl-Erik Larsson Anders Ramström 4

Bilaga till arbetsordning för Sunne kommuns revisorer Ansvarsfördelning för fokusområden för Sunne kommuns verksamheter: Personal Inger Axelsson Kommunledning, personalkontoret, löpande kontakt med personalchef. Personalomsättning, sjukfrånvaro, finns nyckelpersoner vars eventuella frånvaro gör verksamheten sårbar, etc. Redovisning, ekonomi, statistik, jämförelser Bernth Johnson Ekonomiavdelningen. Vilka åtgärder vidtas vid underskott, hur duktig är man på att göra prognoser, underskott, SCB statistik, etc. IT/data Karl-Erik Larsson IT-avdelningen. Utveckling av IT-verksamheten, e-fact, bredbandsutbyggnad etc. Strategier och organisationsutveckling Anders Ramström Kommunstyrelsen, kommunledningsförvaltningen. Delta i ordförandeträffar. Framtidsfrågor. Hur håller sig kommunen à jour? Ledningsgruppens uppgifter. Vad gör representanterna i Region Värmland för Sunne? Kommunens nyttjande och deltagande i organisationer och projekt Marianne Andersén Inom länet, EU, landet etc. Vilka organisationer och projekt är kommunen med i? Läsa kommunstyrelseprotokoll för att se vart pengar går. Hur fonderar Sunne skattemedlen så att de fördubblas? Vem i kommunen följer upp om det kommit nya EU-medel att söka? Kommunens kommunikation internt/externt-anders Ramström Övergripande kommunikation i sociala medier, traditionell media, informationsöverföring inom och mellan förvaltningar, kontakt med informationsstrateg och webmaster. Ansvarsfördelning för att följa nämndens verksamhet: Kommunstyrelsen Anders Ramström Bildningsnämnden Inger Axelsson Socialnämnden Marianne Andersén Miljö- och byggnadsnämnden Karl-Erik Larsson Räddningsnämnden och Överförmyndarnämnden Bernth Johnson Ansvarsfördelning för kontakt med kommunfullmäktiges partier: Miljöpartiet Bernth Johnson Vänsterpartiet Marianne Andersén Sverigedemokraterna Anders Ramström Socialdemokraterna Karl-Erik Larsson Moderaterna Inger Axelsson Centerpartiet Anders Ramström Folkpartiet Bernth Johnson 5