Bilaga 7 Årsredovisning för Räkenskapsåret 2018 Innehållsförteckning Sida - Förvaltningsberättelse - Resultaträkning - Balansräkning - Tilläggsupplysningar - Underskrifter 1-2 3 4-5 6-8 9 Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i heltal kr (sek). h/'
1(9) Styrelsen och förbundsdirektören för, får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2018. Arsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Förvaltningsberättelse Information om verksamheten IDEAs huvudsakliga uppgift är att främja sina medlemmars gemensamma intressen som arbetsgivare. Per den 31 december 2018 var antalet medlemmar 1431 och antalet anställda i medlemsorganisationerna 11309 stycken varav 9898 tjänstemän. Väsentliga händelser under räkenskapsåret Styrelsen har till årsmötet arbetat fram och presenterat en ny strategi fram till 2021 med uppdraget: vi förbättrar arbetslivet i civilsamhället. IDEA har påbörjat implementeringsarbetet av ny strategi parallellt med att stadgarna reviderats i syftet att bland annat utveckla IDEAs profil/varumärke som motsvarar IDEA och dess värden 2.0. En del av strategin går ut på att IDEA ska öka i tydlighet och synlighet för att vara en modern och relevant arbetsgivarorganisation för civilsamhället. I sammanhanget bör nämnas Forskningsrapporten Att vara anställd i civilsamhället där IDEA var en av partner samt huvudfinansiärer och som presenterades under Almedalen samt IDEApoddarna en kunskapsportal för arbetsgivare i civilsamhället som producerats av IDEA och Swedbank. Även kostnadsfria partsgemensamma arbetsmiljöseminarium har hållits tillsammans med Unionen i Malmö och Stockholm. IDEA har ett 20-tal kollektivavtal varav 11 riksavtal, arbete med att skapa ett helt nytt riksavtal för branschen secondhandbutiker har påbörjats. Förberedelse av avtalsrörelse 2020 har påbörjats genom medlemsundersökning samt inte minst framtagande av lönestatistik. Kapitalförvaltningen har skötts av Svenskt Näringslivs kapitalförvaltning. Föreningen höll under 2018 fyra ordinarie styrelsemöten, ett extra styrelsemöte samt ett per capsulam. IDEAs förbundsmöte ägde rum den 21 maj hos medlemmen Svenska Läkarsällskapet i Stockholm. Föreläsning av Andreas Linderyd, Ideell Arena, tema varumärkesarbete hölls i samband med förbundsmötet. Följande styrelseledamöter valdes för tiden till och med årsmötet 2019; Veronique Lönnerblad, Unicef Sverige (ordförande) Malin Andersson Studieförbundet Vuxenskolan Rolf Andersson, NBV Tomas Bjöersdorff, Erikshjälpen Second Handbutiker (vice ordförande) Magnus Jägerskog, Bris Anna Nordström, Rädda Barnen Caroline Thunved, Scouterna Kajsa Qvist, Röda Korsets ungdomsförbund Ann-Katrin Runnemo Persson, Sensus studieförbund,,./
2(9) Resultat och ställning Allmänna förutsättningar Antalet medlemsföretag 2018 1 431 Antalet anställda i medlemsorganisationer 11 309 Medlemsavgifter (tkr) 1 024 2017 2016 2015 1 409 1 401 1 340 14 758 14 316 12 913 1 013 435 957 2014 1 255 11 942 400 Resultat (tkr) 2018 Verksamhetens intäkter 1 026 Verksamhetenskostnader - 2 984 Verksamhetens resultat - 1 958 Resultat från finansiella investeringar 536 - - 2017 2016 2015 1 111 969 435 3 969 969 2 858 939 498 971 435 2014 408 252 156 1 051 Bokslutsdispositioner 61 Skatt på näringsverksamhet 132 Arets resultat - 1 493-235 25 623 155 97 62 2 309 426 286 153 243 1 116 Föreningens resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med tilläggsupplysningar. v-1
3(9) Resultaträkning NOT 2018-01-01-2017-01-01- 2018-12-31 2017-12-31 Verksamhetens intäkter Medlemsavgifter 1 023 860 1 012 948 övriga verksamhetsintäkter 2 2 100 98 003 verksamhetens intäkter 1 025 960 1110 951 Verksamhetens kostnader övriga externa kostnader 3-2 903 474-3 934 483 Personalkostnader 4 81 184 34 919 verksamhetens kostnader - 2 984 658-3 969 402 Verksam hets resultat - 1 958 698-2 858 451 Resultat från finansiella poster övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 5 536 103 939 019 Resultat efter finansiella poster - 1 422 595-1 919 432 Bokslutsdispositioner 6 61 248 234 754 Resultat före skatt - 1 361 347-2 154 186 Skatt på näringsverksamhet 7 132 064 155 139 Arets resultat - 1493 411-2 309 325 v\/
4(9) Balansräkning NOT 2018-12-31 2017-12-31 TILLGÅNGAR Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 8,9 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Fordringar hos koncernföretag 14 877 173 Aktuella skattefordringar 234 300 234 300 Övriga fordringar 144 950 kortfristiga fordringar 234 444 1112 423 Kortfristiga placeringar 10 12 559 694 12 010 392 Kassa och bank 11 3 766 189 4 227 108 omsättningstillgångar 16 560 327 17 349 923 SUMMA TILLGÅNGAR 16 660 327 17 449 923 w
5(9) NOT 2018-12-31 2017-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 12 Balanserat kapital 12 848 480 15 157 805 Arets resultat 1493 411 2 309 325 eget kapital 11 355 069 12 848 480 Obeskattade reserver 13 641 843 703 090 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 59 233 238 317 Skatteskulder 109 553 155 139 Skulder hos koncernföretag 14 4 369 938 3 388 289 Övriga skulder 213 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 124 691 116 395 kortfristiga skulder 4663 415 3 898 353 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 16 660 327 17 449 923 t,/ 6
6(9) Tilläggs upplysningar Not 1. Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2012:1) Årsredovisning och koncernredovisning (K3) Tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år, förutom att styrelsekostnaderna har flyttats till personalkostnader samt att skuld till dotterföretag har om klassats och redovisas på egen rad. Detta kan innebära en bristande jämförbarhet mellan räkenskapsåren. Intäkts redovisning Intäkterna redovisas till det verkliga värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Medlemsavgifter Medlemsavgifter omfattar inbetalningar för medlemskap i den ideella föreningen Finansiella instrument Finansiella anläggningstillgångar Aktier i dotterbolag är upptaget till det nominella värdet. Fordringar Fordringar med förfallodag med mer är 12 månader efter balansdagen redovisas som anläggningstillgångar, övriga fordringar som omsättningstillgångar. Fordringar har upptagits till det belopp varmed de beräknas inflyta. Kortfristiga placeringar Kortfristiga placeringar värderas till lägsta av anskaffningsvärdet och verkligt värde, det vill säga marknadsvärdet. Vid värderingen tillämpas denna princip på aktieportföljen som helhet vilket innebär att orealiserade förluster avräknas mot orealiserade vinster inom respektive portfölj. Inkomstskatter Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år samt justeringar avseende tidigare åts aktuella skatt. Skatteskulder/fordringar värderas till vad som enligt föreningen bedömning skall erläggas till eller erhållas från skatteverket. Koncernredovisning Föreningen är moderförening men med hänvisning till undantagsreglerna i årsredovisningslagen 7 kap. 3 upprättas ingen koncernredovisning.,./
7(9) Not 2. Medlemsavgifter Medlemsavgifter 2018 1 023 860 1 023 860 2017 1 012 948 1 012 948 Medlemsavgiften till förbundet utgörs av ett fast belopp om 700kr per medlemsorganisation Not 3. Kostnader från koncernföretag Koncerninterna kostnader från IDEA AB 1 368 463 1368 463 3 388 289 3 388 289 Not 4. Löner, andra ersättningar och Sociala avgifter Styrelsen Sociala kostnader 42 700 13 164 55 864 26 600 8 319 34 919 Föreningen har inte haft några anställda under året. Not 5. Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Utdelningar Räntor Resultat vid försäljningar övriga finansiella kostnader 345 551 32 068 236 425 77 941 536 103 309 366 78 399 627 148 75 894 939 019 Not 6. Bokslutsdispositioner Avsättning till periodiseringsfond Återföring från periodiseringsfond enl. beslut Återföring från periodiseringsfond - 165 988 101 550 125 686 61 248 - - 234 754 234 754 Not 7. Skatt på årets resultat 2018 2017 Enligt beslut beskattningsår 2017 Skatt på årets resultat 22 511 109 553 132 064 155 139 155 139
8(9) Not 8. Andelar i koncernföretag Ingående anskaffningsvärde Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Utgående redovisat värde 2018-12-31 2017-12-31 Not 9. Specifikation andelar i koncernföretag Namn ldea Arbetsgivarservice AB Kapital-/ andel 100 Rösträttsandel 100 Antal andelar 100 Bokfört värde Org.nr: Säte Eget Kapital Resultat 556577-8700 Stockholm 4 907 115 622 893 Not 10. Kortfristiga placeringar Namn Depå Swedbank Svenskt Näringsliv Värdepappersförvaltning Anskaffn. värde 6 126 836 6 432 858 12 559 694 Bokfört värde 6 126 836 6 432 858 12 559 694 Marknadsvärde 9 258 812 6 432 858 15 691 670 Not 11. Kassa och Bank 2018-12-31 2017-12-31 Likvida medel Bankkonto Swedbank 3 766 189 3 766 189 4 227 108 4 227 108 Not 12. Eget kapital Ingående balans Arets resultat Utgående balans Balanserat kapital 12 848 480 12 848 480 Totalt eget kapital 12 848 480-1 493 411 11,355 069 Not 13. Obeskattade reserver Periodiseringsfond vid 2011 års bokslut Periodiseringsfond vid 2012 års bokslut Periodiseringsfond vid 2015 års bokslut Periodiseringsfond vid 2016 års bokslut Periodiseringsfond vid 2017 års bokslut Periodiseringsfond vid 2018 års bokslut 2018-12-31 2017-12-31 101 550 125 686 94 400 94 400 146 700 146 700 234 754-234 754 165 98'9 - '64'1 843-703 090
9(9) Not 14. Skulder hos koncernföretag Koncernmellan havnaden Nyckling 2018 2018-12-31-3 001 475-1 368 463-4 369 938 2017-12-31 877 173-3 388 289-2 511 116 Underskrifter Stockholm 201 g_o 1.- l l, Veronique Lönnerblad (ordf.) ss"aii t v lnolcjl- Anna Nordström k Caroline Thunved REVISORSPÅTECKNING Vår revisionsberättelse har lämnats 2019-o r "!)._- = --- Auktoriserad revisor
REVISIONSBERÄTTELSE Till förbundsmötet i IDEA - Arbetsgivarförbundet för ideella organisationer Org.nr. 802400-6960 Rapport om årsredovisningen Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen för IDEA Arbetsgivarförbundet för ideella or ga nisationer för år 2018. Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av föreningens finansiella ställning per den 31 december 2018 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att förbundsmötet fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Revisorernas ansvar enligt denna sed beskrivs närmare i avsnitten "Den auktoriserade revisorns ansvar" samt "Den förtroendevalde revisorns ansvar". Vi är oberoende i förhållande till föreningen enligt god revisorssed i Sverige.Jag som auktoriserad revisor har fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckli ga och ändamålsenliga som gr und för våra uttalanden. Styrelsens och förbundsdirektörens ansvar Det är styrelsen och förbundsdirektören som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen och förbundsdirektören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller nå gr a väsentli ga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen och förbundsdirektören för bedömningen av föreningens förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda anta ga ndet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och förbundsdirektören avser att likvidera föreningen, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. Den auktoriserade revisorns ansvar Jag har att utföra revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. ]\fat mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller nå gr a väsentli ga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen. Som del av en revision enligt ISA använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom: identifierar och bedömer jag riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför gr anskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för mina uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktli ga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll. skaffar jag mig en förståelse av den del av föreningens interna kontroll som har betydelse för min revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala mig om effektiviteten i den interna kontrollen. utvärderar jag lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och förbundsdirektörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar. drar jag en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och förbundsdirektören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Jag drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om föreningens förmå ga att fortsätta verksamheten. Om jag drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste jag i revisionsberättelsen fasta uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckli ga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Mina slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att en förening inte längre kan fortsätta verksamheten. utvärderar jag den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underli gga nde transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild. Jag måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Jag måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som jag identifierat. Den förtroendevalde revisorns ansvar Jag har att utföra en revision enligt revisionslagen och därmed enligt god revisionssed i Sverige. Mitt mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen har upprättats i enlighet med 1 (2)
årsredovisningslagen och om årsredovisningen ger en rättvisande bild av föreningens resultat och ställning. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Uttalande Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och förbundsdirektörens förvaltning för IDEA Arbetsgivarförbundet för ideella organisationer för år 2018. Vi tillstyrker att förbundsmötet beviljar styrelsens ledamöter och förbundsdirektören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Grund för uttalande Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Vi är oberoende i förhållande till föreningen enligt god revisorssed i Sverige. Jag som auktoriserad revisor har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande. Styrelsens och förbundsdirektörens ansvar Det är styrelsen och förbundsdirektören som ansvarar för förvaltningen. Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller förbundsdirektören i något väsentligt avseende företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot föreningen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot föreningen. Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder den auktoriserade revisorn professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning w1der hela revisionen. Granskningen av förvaltningen grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på den auktoriserade revisorns professionella bedömning och övri ga valda revisorers bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentli ga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för föreningens situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. s,a,om, drn i (7/ fwt9 Auktoriserad revisor 2 (2)
Att: Lena Johnson Box 7623 103 94 Stockholm Stockholm den Zf:> /i 1 2019 Uttalande från försledningen Detta uttalande lämnas i anslutning till er revision av IDEA - Arbetsgivarförbundet för ideella organisationers' finansiella rappo1ier för det räkenskapsår som avslutas den 31 december 2018 som syftar till att ni ska ge uttryck för er uppfattning om hurnvida de finansiella rapporterna i alla väsentliga avseenden ger en rättvisande bild för förbundet i enlighet med årsredovisningslagen och av företaget tillämpad god redovisningssed, nedan ("tillämpade ramverk för redovisning"). Vi bekräftar, utifrån vår bästa kunskap och öve1iygelse och efter att ha gjort sådana förfrå gn ingar som vi har ansett vara nödvändiga för att på ett lämpligt sätt informera oss själva, följande: Finansiella rapporter 1) Vi har tagit vårt ansvar för upprättandet av de finansiella rapporterna enligt villkoren för revisionsuppdraget, särskilt att de finansiella rapporterna ger en rättvisande bild enligt tillämpade ramverk för redovisning 2) Betydelsefulla antaganden som vi har använt för att göra uppskattningar i redovisningen, däribland sådana som beräknas till verkligt värde, är rimliga. 3) Närståenderelationer och närståendetransaktioner har redovisats korrekt och upplysningar har lämnats enligt tillämpade ramverk för redovisning. 4) Vi har gjort justeringar och lämnat upplysningar i årsredovisningen om händelser efter balansdagen som tillämpat ramverk för redovisning kräver. 5) Ledningen har inte mottagit några eller förväntas mottaga några rättsliga krav. 6) Vi har inte kännedom om några ej rättade felaktigheter. Lämnad information 7) Vi har försett er med tillgång till all information som vi har kännedom om och som är relevant för upprättandet av de finansiella rapporterna, t.ex. bokföring, dokumentation och annat, ytterligare info1mation som ni har begärt av oss för revisionens syfte, och obegränsad tillgång till personer inom företaget som ni har bedömt det nödvändig att inhämta revisionsbevis från. 8) Alla transaktioner har bokförts i räkenskapsmaterialet och avspeglas i de finansiella rapporterna. 9) Vi har upplyst er om resultaten av vår bedömning av risken för att de finansiella rapporterna kan innehålla väsentliga felaktigheter som beror på oegentligheter. 10) Det har inte förekommit några oegentligheter och vi har inga misstankar om eventuella oegentligheter.
2 (2) 11) Det har inte förekommit några överträdelser eller misstankar om överträdelser av l a,g ar och andra författningar som borde beaktas när finansiella rapporterna upprättas. 12) Vi har upplyst er om vilka företagets närstående är och om alla närståenderelationer och närståendetransaktioner som vi känner till. 13) Ledningen känner inte till några brister i den interna kontrollen. Monica Lenard Förbundsdirektör