Å R S R E D O V I S N I N G för Kopparberg Mineral AB (publ) Styrelsen och verkställande direktören får härmed avlämna årsredovisning för räkenskapsåret 2006-09-01 -- 2007-08-31. Innehåll Sida VD HAR ORDET 2 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 3 RESULTATRÄKNINGAR 7 BALANSRÄKNINGAR 8 STÄLLDA SÄKERHETER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER 9 KASSAFLÖDESANALYSER 11 REDOVISNINGSPRINCIPER OCH NOTER 12 Adress: Verkstadsv. 52, 714 36 Kopparberg Tel: 0580-888 90 Fax: 0580-888 99 e-post: info@kopparbergmineral.se web: www.kopparbergmineral.se
VD har ordet Under den korta tid som jag har varit VD för bolaget har mycket hänt. Bolaget har fått en fast lokal där vi kan verka och utifrån denna bedriva prospektering i Bergslagen. Prospektering Vi har nu två heltidsanställda geologer och under fältsäsongen (vår/sommar) har vi utökat verksamheten med ytterligare två geologer och en erfaren geotekniker. Efter inledande tolkningar av geofysiska mätningar norr om Kopparberg har fem intressanta uppslag identifierats med en sammanlagd längd på tre km. Endast en anomali (förändring i berggrunden) är begränsad i längden. De starka indikationerna norr om Kopparberg "Laxberget" har inneburit att bolaget ansökt om ytterligare undersökningstillstånd omfattande 2 600 hektar. Dessa områden har identifierats med hjälp av den geofysiska utrustning som vi förvärvat under våren. Kopparberg Mineral planerar nu att genomföra ytterligare geofysiska och geologiska undersökningar i området. Bolaget har nu 16 undersökningstillstånd och totalt 8 000 hektar inmutade. Nytt servicebolag inom Geofysik Som en del av vår strategi kommer vi att hyra ut den utrustning som vi har både med eller utan personal. Bolaget har beställt en borrigg för att utöka vårt tjänsteutbud samt att få möjlighet att ta prover på de uppslag som bolaget har identifierat. Vi räknar med att det finns ett stort intresse för prospekterings-tjänster då inte alla bolag vill skaffa sig egen utrustning och personal. Järnmalmfyndigheter Järnmalmsbrytningen i Bergslagen har en lång historia och med dagens priser samt ny teknik bedömer vi att det finns goda förutsättningar att kunna återuppta brytning i området. Kopparberg Mineral, IGE Nordic och Archelon har därför inlett ett samarbete för att utvärdera möjligheterna att tillsammans utveckla sina järnmalmsfyndigheter i Bergslagen. Vi hoppas därigenom avsevärt öka förutsättningarna för att Bergslagen ska återuppstå som en betydande, aktiv och levande järnmalmsprovins. En gemensamt bekostad initial studie skall utvärdera den ekonomiska potentialen i bolagens fyndigheter. Nyemission För att finansiera den fortsatta expansionen har en nyemission genomförts i november 2007. Emissionen har inbringat 1,2 miljoner kronor före emissionskostnader. Kopparberg den 17 december 2007 Thomas Lundgren VD Datum för rapportering Årssstämma 2008-01-17 Kvartalsredogörelse september 2007- november 2007 2008-01-17 Delårsrapport september 2007 - februari 2008 april 2008 Kvartalsredogörelse mars 2008 - maj 2008 juni 2008 Bokslutskommuniké 2007/2008 okt 2008 Sida 2 av 17
F Ö R V A L T N I N G S B E R Ä T T E L S E Allmänt om verksamheten Kopparberg Mineral registrerades 2006-05-19 och har som affärsidé att bedriva gruv- och prospekteringsverksamhet. Under bolagets andra verksamhetsår har bolaget sökt och erhållit undersökningstillstånd om 7241,6 hektar och ansökt om ytterligare 2838,5 hektar ännu ej erhållna undersökningstillstånd. Omsättning och resultat Bolaget befinner sig i prospekteringsfasen varför någon nettoomsättning från sålda varor eller tjänster inte finns varken för detta räkenskapsår eller föregående. Den omsättning som redovisas, 1 581 tkr, avser aktiverat arbete för egen räkning. Rörelseresultatet efter avskrivningar uppgick till - 1 778 tkr (232 tkr) Kassaflöde och finansiell ställning Räkenskapsårets två nyemissioner har inbringat netto 3 728 tkr (föregående års emission 1 558 tkr). En emission avslutad i december 2007 inbrigade ca 1,2 miljoner före emissionskostnader. Ytterligare finansiering under 2008 kan behövas. Ekonomisk utveckling 2006-2007 Verksamheten har under perioden uteslutande finansierats med eget kapital som erhållits via genomförda emissioner. Totalt har 1 664 tkr investerats i de undersökningstillstånd som bolaget besitter. De aktiverade kostnaderna består av köpta tjänster och eget arbete nerlagt på bolagets inmutningar. Ägarförhållanden Bolagets aktieägare A-aktier B-aktier Ägarandel Ägarandel Röster Kapital Ulrich o co AB 1 850 000 1 995 000 28,4% 10,7% Kopparberg Invest AB 950 000 2 579 000 16,8% 9,8% Åke Zetterberg 800 000 2 770 000 14,9% 9,9% Ingemar Johansson 400 000 1 640 000 7,8% 5,7% Övriga 0 23 096 000 32,0% 64,0% 4 000 000 32 080 000 100,0% 100,0% Avstämningsdatum för ägande 2007-09-30 Väsentliga händelser under räkenskapsåret VD Under året har en ny VD (Thomas Lundgren) rekryterats som tillträdde den 22 maj 2007 samt en chefsgeolog (Linda Olsson) har tillsatts. Emission Vid årsstämman den 19 oktober 2006 lämnades ett bemyndigande om 92 340 000 B-aktier. Emission får ske för förvärv av verksamheter och för att bredda ägandet. Emissionerna får vara med företrädesrätt eller riktade. Efter bemyndigandet har två nyemissioner skett om 4 800 000 B-aktier respektive 500 000 B-aktier. Dotterbolag Bolaget har bildat ett dotterbolag Argo AB 556735-6596 dit så småningom all serviceverksamhet skall flyttas. Bolaget har förvärvat geofysisk mätutrustning. Sida 3 av 17
Väsentliga händelser efter verksamhetsåret utgång Nya inmutningar i Åtvidaberg och Vetlanda Kopparberg Mineral har efter verksamhetsårets utgång tecknat en avsiktsförklaring om att förvärva ett befintligt undersökningstillstånd vid Grönhögsgruvan utanför Åtvidaberg. Kopparberg Mineral har även tecknat en avsiktsförklaring om att förvärva ett befintligt undersökningstillstånd utanför Vetlanda. Borrigg Bolaget har efter verksamhetsårets utgång beställt en borrigg för att utföra arbete på egna inmutningar och som uthyrning. Försäljning Bolaget har hyrt ut geofysisk utrustning efter verksamhetsårets utgång. Det är vår förhoppning att denna trend skall fortsätta. Emission En nyemission har genomförts med sista teckningsdag den 30 november, ca 4 100 000 B-aktier tecknades och bolaget tillförs ca 1,2 miljoner före emissionskostnader. Framtida utveckling Bolaget fortsätter den utlagda strategin: 1/ Prospektering Bolaget utför grundläggande prospektering med mål att uppnå gruvdrift. Bolaget ser även möjligheten att avyttra prospekt innan driftsättning. Bolaget koncentrerar sina aktiviteter i Bergslagsområdet och närliggande delar av Sverige. 2/ Uthyrning av utrustning och tjänster Bolaget hyr ut utrustning för prospektering och utför konsulttjänster inom prospektering. Bolaget kommer även att införskaffa en borrigg för att kunna utföra borruppdrag både internt och externt. 3/ Andra projekt Som en del av verksamheten utvärderar bolaget andra bolags projekt för att investera i dessa. Investeringen kan bestå både av tjänster och rena investeringar. Finansiering Bolagets verksamhet är till sin natur mycket kapitalkrävande. Den genomförda nyemissionen gav inte det utfall vi hoppats på, vilket har medfört att vi minskar vårt eget utnyttjande av den borrigg vi beställt och i stället i större utsträckning hyr ut denna till andra prospekteringsföretag. Vi kan glädjande nog konstatera att flera företag visat stort intresse av att hyra vår utrustning varför vi beräknar att starta uthyrningen omedelbart efter att utrustningen levererats i början av 2008. Genom denna uthyrning bedömer styrelsen att vi i huvudsak kan finansiera vår verksamhet under kommande år genom självgenererade kassaflöden. Styrelsens arbetsformer Styrelsen har under verksamhetsåret haft fyra styrelsemöten. Styrelsen har övervakat prospekteringsverksamheten och den finansiella situationen. Styrelsen har godkänt större investeringar såsom fastighetsköp och borrigg. Styrelsen har tillsatt VD för att leda den dagliga verksamheten. Miljöpåverkan Bolaget bedriver ingen anmälningspliktig verksamhet enligt miljöbalken. Sida 4 av 17
Finansiell riskhantering För en utförlig beskrivning av bolagets finansiella riskhantering se not 9. Redovisningsprinciper Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Redovisningsrådets rekommendation RR 32:05, Redovisning för juridiska personer. Enligt rekommendationen skall noterade bolag utforma sina finansiella rapporter enligt IFRS/IAS med de undantag och tillägg som anges i nämnda rekommendation. Börsnotering Kopparberg Minerals aktie är sedan 2007-02-22 noterad på AktieTorget. Aktiebeteckningen på AktieTorget är KMIN B. Alla aktier hos AktieTorget är VPC anslutna. Kursen var vid noteringen 0,75 kronor. Resultatdisposition Förslag till disposition av bolagets vinst Till årsstämmans förfogande står balanserad förlust -227 116 överkursfond 4 718 632 årets förlust -1 733 724 2 757 792 Styrelsen föreslår att: i ny räkning överföres 2 757 792 2 757 792 Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande tilläggsupplysningar och bokslutskommentarer. Sida 5 av 17
Styrelse, revisorer och övriga befattningshavare Styrelse Ulrich Andersson Anna-May Wester Född 1966 Född 1958 Styrelseordförande Styrelseledamot sedan 2006 Styrelseledamot sedan 2006 Aktieinnehav genom bolag: Aktieinnehav genom bolag: 950 000 A-aktier 1 850 000 A-aktier 2 579 000 B-aktier 1 995 000 B-aktier Styrelseledamot i Styrelseledamot i Kopparberg Invest AB Ulrich & CO AB Kopparberg Finans AB Swede resources AB (publ) Kopparberg Holding AB O & T Invest Aktiebolag MBU Medical AB Petro Pequnia AB För Närvarande Reklam AB För Närvarande Reklam AB HeartHelper Sverige AB VBY Holding AB TISKO AB (publ) Argo AB Ledande befattningshavare Thomas Lundgren Född 1960 Verkställande direktör Anställd 2007 Aktieinnehav: 200 000 B-aktier Verkställande direktör i Argo AB Revisor Anders Sandin Född 1948 Auktoriserad revisor FAR Lindebergs Grant Thornton Sida 6 av 17
R E S U L T A T R Ä K N I N GAR 2006-09-01 2006-05-19 Not 2007-08-31 2006-08-31 Rörelsens intäkter m.m. Aktiverat arbete för egen räkning 1 581 131 0 1 581 131 0 Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader 1-1 743 398-156 774 Personalkostnader 2-1 596 546-74 885 Avskrivningar av im- och materiella anläggningstillgångar -18 772 0-3 358 716-231 659 Rörelseresultat -1 777 585-231 659 Resultat från finansiella investeringar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 43 866 4 543 Räntekostnader och liknande resultatposter -5 0 43 861 4 543 Resultat efter finansiella poster -1 733 724-227 116 Skatt på årets resultat 3 0 0 Årets resultat -1 733 724-227 116 Resultat/aktie -0,07-0,45 Genomsnittligt antal aktier 26 292 246 500 000 Sida 7 av 17
B A L A N S R Ä K N I N GAR 2007-08-31 2006-08-31 Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Mineralintressen 4 1 664 092 82 960 Licenser 5 38 213 0 1 702 305 82 960 Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer 6 155 191 0 155 191 0 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 7 500 000 0 500 000 0 Summa anläggningstillgångar 2 357 496 82 960 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Övriga fordringar 130 835 29 678 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 74 681 10 189 205 516 39 867 Kassa och bank 1 446 692 1 434 146 Summa omsättningstillgångar 1 652 208 1 474 013 SUMMA TILLGÅNGAR 4 009 704 1 556 973 Sida 8 av 17
B A L A N S R Ä K N I N GAR 2007-08-31 2006-08-31 Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital (36080000 aktier/500000 aktier) 721 600 100 000 Ej registrerat aktiekapital 0 53 900 721 600 153 900 Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust -227 116 0 Överkursfond 4 718 632 1 557 855 Årets resultat -1 733 724-227 116 2 757 792 1 330 739 Summa eget kapital 3 479 392 1 484 639 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 79 756 27 247 Övriga kortfristiga skulder 117 892 10 981 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 332 664 34 106 Summa kortfristiga skulder 530 312 72 334 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 4 009 704 1 556 973 POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga Sida 9 av 17
FÖRÄNDRING EGET KAPITAL Aktiekapital Ej reg aktiekapital Överkursfond Fritt eget kapital Summa Eget kapital 19 maj 2006 0 0 0 0 0 Nyemission 100 000 53 900 1 693 600 1 847 500 Emissionskostnader -135 745-135 745 Årets förlust -227 116-227 116 Eget kapital 31 augusti 2006 100 000 53 900 1 557 855-227 116 1 484 639 0 Nyemission 159 900-53 900 3 994 000 4 100 000 Fondemission 461 700-461 700 0 Emissionskostnader -371 523-371 523 Periodens förlust -1 733 724-1 733 724 Eget kapital 31 augusti 2007 721 600 0 4 718 632-1 960 840 3 479 392 Antal aktier A-aktier 4 000 000 B-aktier 32 080 000 Totalt 36 080 000 Sida 10 av 17
K A S S A F L Ö D E S A N A L Y SER 2006-09-01 2006-05-19 Not 2007-08-31 2006-08-31 Den löpande verksamheten Rörelseresultat -1 777 586-231 659 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 18 773 0 Erhållen ränta mm 43 866 4 543 Erlagd ränta -5 0 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital -1 714 952-227 116 Kassaflöde från förändringar av rörelsekapital Minskning(+)/ökning(-) av fordringar -165 649-39 867 Minskning(-)/ökning(+) av leverantörsskulder 52 509 27 247 Minskning(-)/ökning(+) av kortfristiga skulder 405 469 45 087 Kassaflöde från den löpande verksamheten -1 422 623-194 649 Investeringsverksamheten Investeringar i mineralintressen 4-1 581 132-82 960 Förvärv av licenser 5-42 005 0 Förvärv av inventarier 6-170 171 0 Förvärv av koncernföretag 7-500 000 0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -2 293 308-82 960 Finansieringsverksamheten Årets nyemission, netto 3 728 477 1 557 855 Under året inbetalt aktiekapital 0 153 900 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 3 728 477 1 711 755 Förändring av likvida medel 12 546 1 434 146 Likvida medel vid årets början 1 434 146 0 Likvida medel vid årets slut 1 446 692 1 434 146 Sida 11 av 17
REDOVISNINGSPRINCIPER OCH NOTER Föreliggande årsredovisning för Kopparberg Mineral AB (publ), org.nr. 556704-4168, med säte i Kopparberg har fastställts av styrelsen den 18 december 2007 och skall framläggas på ordinarie årsstämma den 17 januari 2008. Överensstämmelse med normgivning och lag Denna årsredovisning är upprättad i enlighet med Årsredovisningslagen och Redovisningsrådets rekommendation RR 32:5, Redovisning för juridiska personer. Enligt rekommendationen skall juridiska personer, vars värdepapper är noterade på svensk börs eller auktoriserad marknadsplats, utforma sina finansiella rapporter enligt IFRS/IAS med de undantag och tillägg som anges i nämnda rekommendation. De undantag som tillämpas är: * IAS 1: Utformning av finansiella rapporter: Bolaget följer årsredovisningslagens uppställningsformer. Grund för rapporternas upprättande Tillgångar och skulder värderas till historiska anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Fordringar och skulder i utländsk valuta finns ej. Att upprätta rapporter i enlighet med IFRS kräver att företagsledningen gör bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen i resultat- och balansräkningarna. Den balanspost vars värdering väsentligen påverkas av företagsledningens bedömningar och uppskattningar är Mineralintressen, se under rubriken immateriella och materiella anläggningstillgångar samt noten 4. Intäktsredovisning Intäkter vid försäljning redovisas i den period varan/tjänsten levereras/utförs. Bolaget har under räkenskapsåret inte haft någon försäljning. Rapportering av segment Styrelsen bedömer att bolaget endast har ett segment, undersökning och prospektering av mineraltillgångar i Sverige. Varför någon rapportering av segment inte sker. Immateriella och materiella anläggningstillgångar Immateriella och materiella anläggningstillgångar värderas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar. Avskrivning enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden, verkställda uppskrivningar och beräknad nyttjandeperiod. Nedskrivning sker vid bestående värdenedgång. Mineralintressen värderas enligt IFRS 6. Mineralintressen redovisas enligt metoden "Full Cost" vilket innebar att samtliga kostnader för förvärv av koncessioner, licenser, prospektering, borrning och utveckling av sådana intressen aktiveras i sin helhet. Detta under förbehåll att det är sannolikt att de framtida ekonomiska fördelarna, som är förknippade med tillgångarna, kommer att komma bolaget till del och att anskaffningsvärdet kan bestämmas på ett tillförlitligt sätt. Avskrivningar av mineraltillgångarna påbörjas först i samband med produktionsstart och skrivs av i takt med produktionen över en gruvbrytningsanläggnings ekonomiska livslängd. Värdering av eventuella nedskrivningsbehov görs löpande men då företaget är i ett tidigt skede av prospekteringen har inget undersökningsområde bedömts behöva värderegleras. Avskrivningar görs med följande procentsatser Materiella tillgångar linjäravskrivning 5 år Licenser linjäravskrivning 5 år Sida 12 av 17
REDOVISNINGSPRINCIPER OCH NOTER Inkomstskatter Aktuell skatt avser den skatt som beräknas på skattemässiga överskott. Uppskjuten skatt avser skatt som beräknas dels på obeskattade reserver, dels på skattemässiga underskott. Uppskjuten skattefordran beräknas på skattemässiga underskott och redovisas under långfristiga fordringar i balansräkningen. Uppskjuten skattefordran redovisas i den omfattning det är troligt att framtida skattemässiga överskott kommer finnas tillgängliga, mot vilka de temporära skillnaderna kan utnyttjas. Uppskjuten skatteskuld beräknas på obeskattade reserver samt temporära skillnader och redovisas under avsättningar i balansräkningen. Kundfordringar och övriga kortfristiga fordringar Kundfordringar och övriga kortfristiga fordringar värderas till det belopp varmed de beräknas inflyta. Kassa- och banktillgodohavanden Kassa- och banktillgodohavanden värderas till nominella belopp. Finansiella tillgångar och skulder Finansiella instrument som redovisas i balansräkningarna inkluderar på tillgångssidan likvida medel, kundfordringar, och övriga fordringar (finansiella tillgångar). På skuldsidan återfinns leverantörsskulder och låneskulder (finansiella skulder). En finansiell tillgång eller en finansiell skuld tas upp i balansräkningarna när bolaget blir part till instrumentets avtalsmässiga villkor. Kundfordringar tas upp i balansräkningen när faktura har skickats, Skuld tas upp när motparten har presterat och avtalsenlig skyldighet föreligger att betala, även om faktura ännu inte mottagits. En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller bolaget förlorar kontrollen över dem. Detsamma gäller för del av finansiell tillgång. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Detsamma gäller för del av finansiell skuld. Förvärv och avyttring av finansiella tillgångar redovisas på affärsdagen, som utgör den dag då bolaget förbinder sig att förvärva eller avyttra tillgången. Bolaget klassificerar sina finansiella tillgångar och skulder i följande kategorier: Finansiell tillgång eller skuld värderad till verkligt värde över resultaträkningen. Kundfordringar och lånefordringar, Finansiella tillgångar som kan säljas samt Andra finansiella skulder. Finansiell tillgång eller skuld värderad till verkligt värde över resultaträkningen Tillgångar och skulder i denna kategori värderas löpande till verkligt värde med värdeförändringar redovisade i resultaträkningen. Likvida medel tillhör denna kategori. Bolaget har inga likvida medel i utländsk valuta. Kundfordringar och lånefordringar Tillgångar i denna kategori värderas till upplupet anskaffningsvärde. Redovisat värde överensstämmer med verkligt värde. Finansiella tillgångar som kan säljas Tillgångar i denna kategori värderas till verkligt värde varvid nedskrivningar redovisas i resultaträkningen. Bolaget har inte haft några tillgångar i denna kategori under året. Andra finansiella skulder Skulder i denna kategori värderas till upplupet anskaffningsvärde. Bolagets leverantörsskulder tillhör denna kategori. Redovisat värde överensstämmer med verkligt värde. Koncernförhållanden Bolaget bildade 2007-06-20 dotterbolaget Argo AB, org. nr. 556735-6596, med säte i Kopparberg. Då någon verksamhet inte bedrivits i bolaget har koncernredovisning inte upprättats. Sida 13 av 17
REDOVISNINGSPRINCIPER OCH NOTER Not 1 Arvode och kostnadsersättning 2006/2007 2006 Lindebergs Grant Thornton AB Revisionsuppdrag 29 150 15 000 Andra uppdrag 36 489 10 000 65 639 25 000 Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförande av sådana övriga arbetsuppgifter. Allt annat är andra uppdrag. Under året har företagets leasingavgifter uppgått till 17 816 (0) kronor. Företagets leasingavtal omfattar fordon och kontorselektronik. Dessa betraktas som operationella leasingavtal och kostnadsförs i sin helhet. Not 2 Personal 2006/2007 2006 Medelantal anställda Medeltalet anställda bygger på av bolaget betalda närvarotimmar relaterade till en normal arbetstid. Medelantal anställda har varit, 3,0 1,0 varav kvinnor 2,0 1,0 Löner, ersättningar m.m. Löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader har utgått till följande belopp: Styrelsen och VD: Löner och ersättningar 280 694 0 Pensionskostnader 63 681 0 344 375 0 Övriga anställda: Löner och ersättningar 833 493 43 996 Pensionskostnader 34 903 0 868 396 43 996 Sociala kostnader 328 353 12 002 Summa styrelse och övriga 1 541 124 55 998 VD Thomas Lundgren Lön 213 534 Bilförmån 7 326 Pensionskostnader 51 248 Styrelsen, arvoden Ulrich Andersson 12 000 Olof Björck 2 000 Anna-May Wester 12 000 Mattias Brandhammar 12 000 Sida 14 av 17
REDOVISNINGSPRINCIPER OCH NOTER Könsfördelning i företagsledning Antal styrelseledamöter, 2 3 varav kvinnor 1 1 Antal övriga befattningshavare inkl. VD, 1 1 varav kvinnor 0 1 Till styrelsen utgår arvode enligt bolagsstämmans beslut. Ersättning till VD utgörs av grundlön samt förmån av fri tjänstebil. Uppsägningstid för verkställande direktören är ömsesidigt 6 månader. Vid uppsägning från bolagets sida utgår lön under uppsägningstiden samt därutöver ett avgångsvederlag motsvarande tolv månadslöner. Not 3 Skatt på årets resultat 2006/2007 2006 Resultat före skatt -1 733 724-227 116 Skatt 28% 485 443 63 592 Skatteeffekt av ej kostnadsförda emissionskostnader 104 026 38 009 Skatteeffekt av tilläggsposter 86 4 Skatteeffekt av underskott för vilken skattefordran ej redovisats 1 144 169 125 511 0 0 Någon uppskjuten skattefordran har ej redovisats då osäkerhet finns om när i tiden fordran kan utnyttjas. Not 4 Mineralintressen 2007-08-31 2006-08-31 Ingående anskaffningsvärde 82 960 0 Aktiverade kostnader 1 581 131 82 960 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 1 664 091 82 960 Utgående redovisat värde 1 664 091 82 960 Not 5 Licenser 2007-08-31 2006-08-31 Årets inköp 42 005 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 42 005 0 Årets avskrivningar -3 792 0 Utgående ackumulerade avskrivningar -3 792 0 Utgående redovisat värde 38 213 0 Not 6 Inventarier, verktyg och installationer 2007-08-31 2006-08-31 Inköp 170 171 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 170 171 0 Årets avskrivningar -14 980 0 Utgående ackumulerade avskrivningar -14 980 0 Utgående redovisat värde 155 191 0 Sida 15 av 17
REDOVISNINGSPRINCIPER OCH NOTER Not 7 Andelar i koncernföretag 2007-08-31 2006-08-31 Företag Antal /Kapital- Organisationsnummer Säte andel % Argo AB 500 500 000 0 556735-6596 Kopparberg 100% 500 000 0 Not 8 Närstående transaktioner Följande närstående transaktioner finns: Kopparberg Invest som ägs till 87 % av Anna-May Wester, styrelseledamot via bolag, Ulrich & Companies AB som ägs av Ulrich Andersson styrelseordförande. Ulrich o Companies AB och Kopparberg Invest är båda större ägare i För Närvarande Reklam AB. Åke Zetterberg Konsult AB ägs av Åke Zetterberg betydande ägare i Kopparberg Invest. Inga leverantörsskulder till eller fordringar på närstående finns. Köpta tjänster av Kopparberg Invest AB -480 687-123 580 För Närvarande Reklam AB -163 430 0 Åke Zetterberg Konsult AB -4 000 Ulrich & Companies AB -311 167-27 875 Under året har bolaget erhållit ränteintäkter från Kopparberg Finans, där Kopparberg Invest är större ägare, om 30 735 kronor och från Kopparberg Invest om 8 248 kronor. Not 9 Policy för riskhantering Det övergripande målet för den finansiella riskhanteringen är att minimera riskerna för negativ påverkan på bolagets resultat. Nedan beskrivs bolagets bedömda riskexponering med åtföljande riskhantering. Valutarisk Bolaget har hittills haft en obetydlig riskexponering avseende köp från utlandet. Valutahandel utan underliggande affärshändelse, valutalån, valutaterminer eller andra typer av finansiella affärer är inte förenlig med bolagets finanspolicy. Ränterisk Bolaget har för närvarande inte någon räntebelagd finansiering. Någon dylik risk finns således ej. Likviditetsrisk Bolaget befinner sig i en uppbyggnadsfas och har hittills helt varit beroende av ägarnas tillskjutande av kapital. Metallprisrisk I dagsläget ser vi, ur ett historiskt perspektiv,ett mycket högt prisläge för de flesta råvaror, beroende på en stark efterfrågan från industrin världen över och då i synnerhet från de asiatiska länderna. Tack vare den höga tillväxten i dessa länder har efterfrågan stadigt ökat, vilket drivit upp priserna. En stagnation av tillväxten kan på ett ogynnsamt sätt påverka lönsamheten i fortsatt prospektering och utvinning. Sida 16 av 17