0 ARSREDOVISNING för Xzero AB (publ) Org.nr. 5 56536-9419 Styrelsen och verkställande direktören får härmed avlämna årsredovisning för räkenskapsåret 2014-05-01 2015-04-30 Innehåll Sida - förvaltningsberättelse - resultaträkning - balansräkning - ställda säkerheter och ansvarsförbindelser - tilläggsupplysningar - underskrifter 2 4 5 6 7 10 (
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Verksamheten Bolagets verksamhet är att utveckla, tillverka och marknadsföra vattenreningssystem för halvledarindustrin. Flerårsjämförelse* Nettoomsättning, tkr Res. efter finansiella poster, tkr Res. i % av nettoomsättningen Balansomslutning, tkr Soliditet(%) Avkastning på eget kapital (%) Avkastning på totalt kapital (%) Kassalikviditet (%) 2014/2015 328-5 523 -I 683,84 I 222-399,08-260,87-278,07 11,58 2013/2014 197-5 685-2 885,78 2 733 23,57-0,47-201,74 82,23 2012/2013 l 040-2 747-264,13 2 900 59,47-0,14-68,24 121,15 2011/2012 2 915-3 27 1 -I 12,21 5 139 42,00-0,1 l -68,88 105,79 2010/2011 37-3 333-9008,10 4 359 91,00-0,0f -75,87 I 572,64 *Definitioner av nyckeltal, se tilläggsupplysningar Väsentliga händelser under räkenskapsåret Under året har Xzero påbörjat industrialiseringen av ett kommersiellt system för halvledarindustrin som räknas vara färdig för tillverkning under 2016. En del är val av komponenter för anläggningen men den viktigaste delen är konstruktion av en ny modul som ska vara kostnadseffektiv i tillverkningen utan att ge avkall på effektivitet och absolut renhet. En ny fabriksmässig lokal har upprättats för denna utveckling och arbetet genomförs i samarbete med sex utvalda industrikonsulter. Flera mindre restanläggningar har också tillverkats och de används för tester på flera institut. Inledningsvis genomfördes tester för att få bort nanopartiklar från ultrarent vatten. Dessa har varit utomordentligt framgångsrika och kommer att bli bolagets främsta säljargument. För närvarande testas också andra flöden inom elektronikindustrin. Vi har också fortsatt det generella förbättringsarbetet genom fortsatta tester i samarbete med Svenska Miljöinstitutet och KTH på Sjöstadsverket utanför Stockholm och på KTHs eget laboratorium i Stockholm. Bolaget har per bokslutsdatum ett negativt eget kapital. Kontrollbalansräkning har upprättats. Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut Styrelsen konstaterar att bolaget inte är likvidationspliktigt. Dels har en nyemission genomförts i juni 2015 som uppgår till ca 6 Mkr. Dels finns betydande övervärden i anläggningar och immateriella tillgångar som ägs av Xzero, bl a anläggningen i Hammarby Sjöstads-verket. Dels har bolaget att beviljats bidrag från Vinnova som skall användas för att söka ytterligare bidrag från EU. 'fil\ Xzeros likviditet är under hösten 2015 mycket god. Sida 2 av 10
Resultatdisposition Förslag till behandling av bolagets förlust Till årsstämmans förfogande står balanserad förlust överkurs fond årets förlust Styrelsen föreslår att i ny räkning överföres Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande ""ultat- oeh b fan"äkn;ng" mod thlhö,.nde tmägg upplysn;ng..-. 10-15 613 901 15 330 522-5 522 975-5 806 354-5 806 354-5 806 354 Sida 3 av 10
RESULTATRÄKNING Rörelsens intäkter m.m. Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter Övriga externa kostnader Personalkostnader Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Nedskrivning av omsättningstillgångar utöver normalt Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster Årets resultat Not 2 3 4 2014-05-01 2013-05-01 2015-04-30 2014-04-30 327 695 196 509 9 828 2 312 337 523 198 821-501 345-315 639-3 585 898-2 840 324-1 251 625-1519232 -499 940-499 940 0-714 766-5 838 808-5 889 901-5 501 285-5 691 080 1426 8 434-23 116-2 071-21 690 6 363-5 522 975-5684717 -5 522 975-5 684 717 i1a Sida 4 av JO
BALANSRÄKNING TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för forskningsarbeten m.m. Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter Materiella anläggningstillgångar Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar Aktuell skattefordran Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Kassa och bank Summa kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR Not 5 6 7 8 2015-04-30 2014-04-30 464 560 929 120 0 0 464 560 929 120 27 580 55 160 23 400 31 200 50980 86 360 515 540 1 015 480 67 500 162 198 48 983 48 983 319 919 589 504 11 693 13 120 448 095 813 805 258 808 903 960 258 808 903 960 706 903 I 717 765 1222443 2 733 245 ~ Sida 5 av 10
BALANSRÄKNING 2015-04-30 2014-04-30 Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 9 Bundet eget kapital Aktiekapital (9 277 580 aktier) 10 927 758 927 758 927 758 927 758 Fritt eget kapital Överkursfond 15 330 522 15 330 522 Balanserat resultat -15 613 901-9 929 184 Årets resultat -5 522 975-5684717 -5 806 354-283 379 Summa eget kapital -4 878 596 644 379 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 4 664 845 1 392 991 Övriga skulder 1174319 427 229 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 261 875 268 646 Summa kortfristiga skulder 6 101 039 2 088 86 ~ SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 1222 443 2 733 245 POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga ~ Sida 6 av 10
TILLÄGGSUPPLYSNINGAR ALLMÄNNA UPPLYSNlNGAR Redovisningsprinciper Årsredovisningen har för första gången upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012: l Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Övergången till K3 har inte föranlett några ändrade redovisningsprinciper. Värderingsprinciper Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Övriga tillgångar, avsättningar och skulder Övriga tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Intäktsredovisning Inkomsten redovisas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Företaget redovisar därför inkomsten till nominellt värde (fakturabelopp) om ersättningen erhålls i likvida medel direkt vid leverans. Avdrag görs för lämnade rabatter. Pågående tjänsteuppdrag Uppdrag på löpande räkning Tjänsteuppdrag på löpande räkning redovisas som intäkt i takt med att arbetet utförs och material levereras eller förbrukas. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Tillgångarna skrivs av linjärt över tillgångarnas bedömda nyttjandeperiod förutom mark som inte skrivs av. Nyttjandeperioden omprövas per varje balansdag. Följande nyttjandeperioder tillämpas: Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och maskiner Antal år 5 5 Immateriella anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Tillgångarna skrivs av linjärt över tillgångarnas bedömda nyttjandeperiod. Nyttjandeperioden omprövas per varje balansdag. Pågående projekt skrivs inte av utan nedskrivningsprövas årligen. Följande nyttjandeperioder tillämpas: Balanserade utgifter för forsknings- och utvecklingsarbeten och liknande arbeten Antal år 5 Balanserade utvecklingsutgifter, utgifter för forskningsfaseni projektet att utveckla ett nytt vattenreningssystem för halvledarindustrin uppkomna efter räkenskapsåret 201112012 kostnadsförs i den period de uppkommer. Inkomstskatt Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Aktuell kott v"dera till det "mool;ko beloppet enligt de katt,,atw oeh katte<egl" ' m gället på bala.,dagen. 'tta Sida 7 av 10
TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Uppskattningar och bedömningar Aktivering av immaterialla tillgångar Efter aktivering övervakas huruvida redovisningskraven för utvecklingskostnader uppfylls även fortsättningsvis och om det finns indikationer på att de aktiverade utgifterna kan vara utsatta för en värdenedgång. Företaget innehar balanserade immateriella tillgångar som ännu inte färdigställts. Sådana nedskrivningsprövas årligen. Redovisning av uppskjutna skattefordringar Bedömningen av i vilken omfattning uppskjutna skattefordringar kan redovisas baseras på en bedömning av sannolikheten av bolagets framtida skattepliktiga intäkter mot vilka uppskjutna skattefordringar kan utnyttjas. UPPLYSNINGAR TILL ENSKILDA POSTER Not 1 Inköp och försäljning till närstående företag 2014/2015 2013/2014 Andel av försäljningen som avser närstående företag Andel av inköpen som avser närstående företag 310922 2554537 164475 229514? Spec andel försäljning till närstående företag HVR Water Purification 164.600 kronor (0 kronor) Scarab AB 146.322 kronor (164.4 75 kronor) Andel av inköpen som avser närstående företag Scarab AB 2.400.000 kronor (2.060.400 kronor) Vinay Chad 154.537 kronor (235.749 kronor) Not 2 Personal 2014/2015 2013/2014 Medelantal anställda Medelantalet anställda bygger på av bolaget betalda närvarotimmar relaterade till en normal arbetstid. Medelantal anställda har varit varav kvinnor varav män 2,00 1,00 1,00 2,00 1,0; 1,00 Sida 8 av 10
TILLÄGGSUPPLYSNINGAR wner, ersättningar m.m. Löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader har utgått med följande belopp: Styrelsen och VD: Löner och ersättningar 60000 60000 60000 60000 Övriga anställda: Löner och ersättningar 871 018 I 044 500 Pensionskostnader 22477 21 477 893 495 I 065 977 Sociala kostnader 295 688 353 083 Summa styrelse och övriga 1249183 1479060 I gruppen styrelse och VD ingår fyra personer. Fördelning Aapo Sääk 40.000 kronor (40.000 kronor) Håkan Klingen 10.000 kronor (10.000 kronor) Henrik Unne 10.000 kronor (10.000 kronor) Not3 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 2014/2015 2013/2014 Räntor 1426 8 434 1426 8 434 Not4 Räntekostnader och liknande resultatposter 2014/2015 2013/2014 Övriga räntekostnader 23I16 2 071 23 116 2 071 Nots Balanserade utgifter för forskningsarbeten m.m. 2015-04-30 2014-04-30 Ingående anskaffningsvärde 2 322 800 2 322 800 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 2 322 800 2 322 800 Ingående avskrivningar - I 393 680-929 120 Årets avskrivningar -464 560-464 560 Utgående redovisat värde 464 560 929 120 Not6 Koncessioner, patent, licenser, varumärken m.m. 2015-04-30 2014-04-30 Ingående anskaffningsvärde 800 000 800 000 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 800 000 800 000 Ingående avskrivningar -800 000-800 000 Utgående ackumulerade avskrivningar -800 000-800 000 Utgående redovisat värde 0 0 Not7 Maskiner och andra tekniska anläggningar 2015-04-30 2014-04-30 Ingående anskaffningsvärde 3 738 339 3 738 339 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 3 738 339 3 738 339 Ingående avskrivningar -3 683 179-3 655 599 Årets avskrivningar -27 580-27 580 Utgående ackumulerade avskrivningar -3 710 759-3 683 179 Utgående redovisat värde 27 580 55 160 ~ Sida 9 av 10
TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Not8 Not9 Inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaffningsvärde Inköp Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ipgående avskrivningar Arets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde Eget kapital 2015-04-30 2014-04-30 39000 0 0 39 000 39000 39 000-7 800 0-7 800-7 800-15 600-7 800 23 400 31 200 Belopp vid årets ingång Årets förlust Belopp vid årets utgång Aktiekapital 927 758 927 758 Över kursfond Ansamlad förlust 15 330 522-15 613 901-5 522 975 15 330 522-2 1 136 87e Not 10 Upplysningar om aktiekapital Antal/värde vid årets ingång Antal/värde vid årets utgång Antal aktier Kvotvärde per aktie 9 277 580 O,I C 9 277 580 0,10 2015-04-30 2014-04-30 Ovanstående aktieantal fördelar sig enligt följande A-aktier B-aktier 600 000 600 000 8 677 580 8 677 580 9 277 580 9 277 580 ÖVRIGA UPPLYSNINGAR Definition av nyckeltal Soliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutning Stockhollm i.dl S" dv- t ~ ~- dle;l~~ Håkan Klingen Ordförande ~~/ Henrik Unne Vinay Chand Verkställande direktör Sida 10 av 10
NEXIA REVISION STOCKHOLM Reviso rer & Ko nsulter INTERNATI ONAL REVISIONSBERÄTTELSE Till årsstämman i Xzero AB Rapport om årsredovisningen Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Xzero AB för räkenskapsåret 2014-05-01 -- 2015-04- 30. Styrelsens ocli verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att uttala mig om årsredovisningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att jag följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Uttalanden Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Xzero ABs finansiella ställning per den 30 april 2015 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Jag tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Gamla Brogatan 32 Box 1024 10 1 38 Stockl10Jm Telefon 08-562 561 00 Fax 08-562 561 99 'i[xia Rf\'ISIO' STOCKHOL'.\.1 ISA \1EMBER OF 1'EXIA 11'TER,ATl0,AL A WORLDWIDF 'ETWORK OF JNDEPENDE1'T ACCOUNTING FIRMS info@nex ia.se www.nexia.sc Sida 1(2)
NEXIA REVISION STOCKHOLM Revisorer & Konsulter JNTERNATIONAL Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Xzero AB för räkenskapsåret 2014-05-01 -- 2015-04-30. Styrelsens oclt verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget til I dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala mig om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för mitt uttalande om ansvarsfrihet har jag utöver min revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Jag har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Jag anser att de revi sionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Uttalanden Jag tillstyrker att årsstämman behandlar förlusten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Anmärkning Bolaget har under räkenskapsåret inte i rätt tid och med rätt belopp vare sig redovisat eller betalat avdragen skatt, sociala avgifter eller mervärdeskatt. Stockhol den f 1oktober20 I 5 J/dsb~ I. toriserad re Gamla Brogaian 32 Box 1024 10 1 38 Stockholm Telefon 08-562 561 00 Fax 08-562 561 99 NI \IA REV ISION STOC:KHOL\1 ISA MEMBER or 'EXIA INTFRl'-ATIO'IAL A WORLD\\ IDE 'El \\ORK or "DEPENDENT ACCOL"'Tl'\G FIRMS info(a ncxia.sc '' '' w.nexia.se Sida 2(2)