Sollentuna Stinsen JV AB Org. nr

Transkript

1 Periodrapport 1 JANUARI SEPTEMBER 2018 Sollentuna Stinsen JV AB Org. nr.

2 RAPPORT FÖR PERIODEN 1 JAN SEPT 2018 TREDJE KVARTALET - Koncernens nettoomsättning uppgick till tkr (15 063) - Driftnettot uppgick till 276 tkr (7 611) - Rörelseresultatet uppgick till tkr (5 955) - Periodens resultat uppgick till tkr (491) - Resultat per aktie före och efter utspädning uppgick till -16,81 kr (0,98) DELÅRSPERIODEN 1 JAN - 30 SEPT Koncernens nettoomsättning uppgick till tkr (47 183) - Driftnettot uppgick till tkr (20 830) - Rörelseresultatet uppgick till tkr (14 101) - Periodens resultat uppgick till tkr (80 477) - Resultat per aktie före och efter utspädning uppgick till -64,34 kr (301,79) - Likvida medel vid periodens utgång den 30 september 2018 var tkr Verksamhetsöversikt Moderbolaget bildades den 18 november 2016 och äger och förvaltar fastigheter indirekt genom dotterbolag samt idkar därmed förenlig verksamhet. Koncernen består förutom av moderbolaget Sollentuna Stinsen JV AB, av det helägda dotterbolaget Sollentuna Stinsen Holding 1 AB. Dotterbolaget äger i sin tur samtliga aktier i Sollentuna Stinsen Property 1 AB som äger och förvaltar fastigheten Stinsen 2 i Sollentuna. Sollentuna Stinsen Property 1 AB ämnar att bedriva projektarbete på sin fastighet. Enligt framtagen projektplan beräknas lokaler successivt att tomställas och hyrestinäkter förväntas bli lägre. Detta för att minska framtida evakueringskostnader. De finansiella målen med verksamheten består av att generera positivt bidrag från driftsöverskott samt att på sikt skapa högre marknadsvärde på fastigheten genom investeringar och drivande av planprocess för främst bostäder. Stadsbyggnadsnämnden i Sollentuna kommun meddelade den 29e november 2017 att fastigheten ställs ut på programsamråd för en framtida planerad utveckling. I samband med detta valde koncernen att klassificera om fastigheten från förvaltningsfastighet till exploaterings- och projektfastighet. Väsentliga händelser under kvartalet Inga väsentliga händelser under kvartalet. Väsentliga händelser under perioden Den 7 juni 2018 ansökte Sollentuna Stinsen JV AB om att uppta obligationerna till handel på företagsobligationslistan hos Nasdaq Stockholm. Nasdaq Stockholm beslutade att uppta obligationerna till handel på företagsobligationslistan den 8 juni Under perioden har en nedskrivning av fastigheten om tkr skett. Väsentliga händelser efter periodens utgång Inga väsentliga händelser har skett efter rapportperiodens utgång. Finansiell utveckling under perioden Jämförelser angivna inom parentes avser motsvarande belopp föregående år förutom i avsnitt som beskriver finansiell ställning där jämförelserna avser utgången av föregående år.

3 Delårsperioden 1 januari - 30 september 2018 Nettoomsättning och resultat Koncernens nettoomsättning minskade med -37 % och uppgick till tkr (47 183) och utgjordes av hyresintäkter från uthyrda lokaler. I enlighet med framtagen projektplan tomställs lokaler successivt i syfte att minska framtida evakueringskostnader. Driftskostnaderna minskade med tkr eller - 17 % och uppgick till tkr ( ) och ett driftsnetto uppgående till tkr (20 830) vilket är 63 % lägre än motsvarande period förra året. Övriga externa kostnader, Avskrivningar och Övriga kostnader uppgick till tkr (-6 729). Under andra kvartalet skedde det en nedskrivning av fastigheten om tkr (0) vilket ger ett rörelseresultat uppgående till tkr (14 101). Orealiserade värdeförändringar fastigheter uppgick till 0 tkr ( ). Finansnettot för perioden uppgick till tkr ( ). Periodens inkomstskatt uppgick till tkr ( ) och periodens resultat till tkr (80 477). Riksdagen fattade 14 juni beslut om den tidigare lämnade lagrådsremissen Nya skatteregler för företagssektorn som innehåller förslag om ränteavdragsbegränsningar i enlighet med EU:s direktiv och träder i kraft 1 januari Beslutet innebär att avdrag för räntekostnader begränsas till 30 % av skattepliktigt EBITDA och en sänkt bolagsskatt som införs i två etapper, 21,4 % från och med 2019 för att 2021 sänkas till 20,6 %. Förslaget förväntas få begränsad effekt på koncernes betalda skatt. Beslutet innebär att uppskjuten skatt som förväntas bli aktuell 1 januari 2019 och fram till och med 31 december 2020 nu beräknas utifrån skattesatsen 21,4 % och uppskjuten skatt som förväntas bli aktuell från och med 1 januari 2021 och framåt beräknas utifrån skattesatsen 20,6 %. Omräkningen har inneburit en negativ effekt på periodens skatt med cirka 48 tkr. Finansiell ställning och kassaflöde Koncernens upplåning uppgick per 30 september 2018 till tkr ( ). Koncernens egna kapital uppgick den 30 september 2018 till tkr ( ). Soliditeten var den 30 september % (26). Koncernens kassaflöde från den löpande verksamheten uppgick under perioden till tkr (17 280). Investeringsverksamhetens kassaflöde för perioden uppgick till 0 tkr ( ). Föregående års negativa kassaflödet från investeringsverksamheten är huvudsakligen hänförligt till förvärvet av fastigheten Stinsen 2 i Sollentuna. Finansieringsverksamhetens kassaflöde för perioden uppgick till 0 tkr ( ). Det positiva kassaflödet föregående år är främst hänförligt till erhållna aktieägartillskott om tkr och upptagna lån om tkr. Kassaflödet för perioden var tkr (97 992) och likvida medel per balansdagen uppgick till tkr (59 600). Moderbolaget januari-september Moderbolagets nettoomsättning uppgick under perioden till tkr (0). - Resultatet efter finansiella poster uppgick till tkr (3 895). - Kassa och bank vid periodens utgång var tkr (39 084). - Moderbolagets egna kapital uppgick den 30 september 2018 till tkr ( ).

4 Organisation och medarbetare Koncernen har inte haft några anställda och några löner eller ersättningar har inte betalats ut. Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer Bolagets verksamhet, resultat och ställning påverkas av ett antal riskfaktorer och grundar sig på bolagets indirekta ägande i fastighetsbolag. Riskerna som påverkar resultat och kassaflöde är därför kopplade till dotterbolagen och är främst hänförliga till kreditrisk samt förändringen i hyresnivå, uthyrningsgrad, allmän kostnadsutveckling, räntenivåer och likviditeten på fastighetsmarknaden. Den mest väsentliga risken som påverkar bolaget är kopplade till värdering av fastigheter som ägs av bolagets indirekt ägda bolag. Makroekonomiska faktorer och andra marknadsfaktorer har en väsentlig påverkan på fastighetsvärdet och innebär en osäkerhet. Finansiell riskhantering Koncernen är exponerat för ett antal finansiella risker. Det övergripande målet är att ha en kostnadseffektiv finansiering. De främsta riskerna som koncernen är utsatt för är finansieringsrisk, ränterisk och motpartsrisk. Moderbolagets finansiella skulder utgörs av en balanserad portfölj av lån med fast och rörlig ränta, vilket begränsar bolagets finansierings- och ränterisk. Dotterbolagens främsta finansiella skulder utgörs av koncerninterna lån. Koncernen har även hyresfordringar, likvida medel och leverantörsskulder som utgör finansiella instrument. Riskhantering av kapital Företagets kapitalstruktur ska hållas på en nivå som säkerställer möjligheten att driva verksamheten vidare för att skapa avkastning till aktieägarna och fördelar för andra intressenter, samtidigt som en optimal struktur upprätthålls för att minska kapitalkostnaderna. För att upprätthålla eller anpassa kapitalstrukturen kan företaget, efter aktieägarnas godkännande när så är lämpligt, variera den utdelningen till aktieägarna, sätta ned aktiekapitalet för betalning till aktieägarna, emittera nya aktier eller sälja tillgångar för att minska skuldsättningsgraden. Företaget analyserar löpande förhållande mellan skuldsättning och eget kapital och förhållandet mellan skuldsättning och eget kapital inklusive lån från aktieägarna utifrån uppsatta mål. Aktien och ägarna Moderbolaget ägs till 50 % av Magnolia Projekt 36 AB, org nr , och till 50 % av Alecta pensionsförsäkring, ömsesidigt, org nr Ägarfördelning, 30 september 2018 Aktieägare Antal stamaktier Andel aktiekapital (%) Magnolia Projekt 36 AB % Alecta pensionsförsäkring, ömsesidigt % Totalt %

5 KONCERNENS RESULTATRÄKNING Belopp i tkr Nettoomsättning Övriga intäkter Summa intäkter Driftskostnader Driftnetto Övriga externa kostnader Avskrivningar Övriga kostnader Nedskrivning av fastigheter Rörelseresultat Orealiserad värdeförändring fastigheter Finansnetto Resultat före skatt Inkomstskatter PERIODENS RESULTAT Resultat hänförligt till Moderbolagets aktieägare Innehav utan bestämmande inflytande Resultat per aktie, kr Före utspädningseffekter -16,81 0,98-64,34 301,79 41,00 Efter utspädningseffekter -16,81 0,98-64,34 301,79 41,00 KONCERNENS RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT Belopp i tkr Periodens resultat ÖVRIGT TOTALRESULTAT FÖR PERIODEN Summa övrigt totalresultat Totalresultat hänförligt till Moderbolagets aktieägare Innehav utan bestämmande inflytande PERIODENS TOTALRESULTAT

6 KONCERNENS BALANSRÄKNING Belopp i tkr TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Förvaltningsfastigheter Maskiner och inventarier Uppskjutna skattefordringar 801 Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Exploaterings- och projektfastigheter Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Likvida medel Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

7 KONCERNENS BALANSRÄKNING Belopp i tkr EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Aktiekapital Övrigt tillskjutet kapital Balanserade vinstmedel inklusive periodens resultat Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare Avsättningar Uppskjuten skatteskuld Summa avsättningar Långfristiga skulder Räntebärande skulder Obligationslån Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skatteskulder Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER

8 FÖRÄNDRINGAR I KONCERNENS EGET KAPITAL Belopp i tkr Aktiekapital Övrigt tillskjutet kapital Balanserade vinstmedel inkl årets resultat Innehav utan bestämmande inflytande Totalt eget kapital Ingående eget kapital Omföring vid övergång från 0 Aktiekapital vid koncernens bildande Nyemission Erhållet aktieägartillskott Periodens resultat Övrigt totalresultat Utgående eget kapital Periodens resultat Övrigt totalresultat Utgående eget kapital Ingående eget kapital Periodens resultat Övrigt totalresultat Utgående eget kapital

9 KONCERNENS KASSAFLÖDESANALYS Belopp i tkr Löpande verksamheten Rörelseresultat Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet mm Av- och nedskrivningar av tillgångar Andra ej likviditetspåverkande resultatposter Erhållen ränta Betald inkomstskatt Betald ränta Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Minskning(+)/ökning(-) av rörelsefordringar Minskning(+)/ökning(-) av exploaterings- och projektfastigheter Minskning(-)/ökning(+) av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av fastigheter Förvärv av maskiner och inventarier Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Kassa i moderbolag vid koncernens bildande Nyemission Erhållna aktieägartillskott Upptagna lån Amortering av låneskulder Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid periodens början Likvida medel vid periodens slut

10 MODERBOLAGETS RESULTATRÄKNING Belopp i tkr Nettoomsättning Bruttoresultat Övriga externa kostnader Rörelseresultat Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Resultat före skatt Skatt på årets resultat 32 ÅRETS RESULTAT

11 MODERBOLAGETS BALANSRÄKNING Belopp i tkr TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Aktier och andelar i koncernföretag Fordringar hos koncernföretag Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Fordringar hos koncernföretag Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Långfristiga skulder Obligationslån Räntebärande skulder Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag Skatteskulder Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER

12 MODERBOLAGETS KASSAFLÖDESANALYS Belopp i tkr Löpande verksamheten Rörelseresultat Betald ränta Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Minskning(+)/ökning(-) av rörelsefordringar Minskning(-)/ökning(+) av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av dotterföretag Lämnade aktieägartillskott Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Bildande av aktiebolag Förändring lån koncernföretag -568 Nyemission Upptagna lån Amortering av låneskulder Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid periodens början Likvida medel vid periodens slut

13 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Redovisningsprinciper Överensstämmelse med normgivning och lag Denna periodrapport har upprättats i enlighet med International Financial Reporting Standards (IFRS) utgivna av International Accounting Standards Board (IASB) samt tolkningsuttalanden från International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC) sådana de antagits av EU. Vidare har Rådet för finansiell rapporteringsrekommendation RFR1, Kompletterande redovisningsregler för koncerner, tillämpats. Moderbolaget tillämpar samma redovisningsprinciper som koncernen utom i de fall avvikelser mellan moderbolagets och koncernens principer föranleds av begränsningar i möjligheterna att tillämpa IFRS i moderbolaget till följd av ÅRL samt i vissa fall p g a gällande skatteregler. Redovisningsprinciperna är oförändrade i jämförelse med årsredovisningen 2017, och nedan redovisningsprinciper tillämpas från och med 1 januari IFRS 9 FINANSIELLA INSTRUMENT Den nya standarden ersätter IAS 39 Finansiella instrument: Redovisning och värdering. Den innehåller regler för klassificering och värdering av finansiella tillgångar och skulder, nedskrivning av finansiella instrument och säkringsredovisning. Koncernen har valt att tillämpa de lättnadsregler som finns i standarden och inte göra någon retroaktiv omräkning av tidigare perioder. För koncernen innebär den nya standarden nya utgångspunkter för klassificering och värdering av finansiella instrument samt en framåtblickande nedskrivningsmodell för finansiella tillgångar. Alla finansiella tillgångar och finansiella skulder kommer fortsätta värderas på samma grunder så som de tidigare tillämpats under IAS 39. Koncernen har inte identifierat några väsentliga effekter av tillämpning av IFRS 9. IFRS 15 INTÄKTER FRÅN AVTAL MED KUNDER Standarden kräver att en uppdelning mellan lokalhyra och service görs. Koncernen har gjort en översyn av koncernens totala intäkter och de hyresavtal som föreligger för att kartlägga effekter av IFRS 15. Vid denna översyn har konstaterats att ingen del omfattas av IFRS 15. Ersättningar för de åtaganden som fastighetsägande bolaget ikläder sig i hyresavtalen såsom att förse lokalerna med t ex värme, kyla, snöskottning och sophämtning är en integrerad del av hyran. I fastigheten koncernen äger kan hyresgästen inte påverka valet av leverantör, frekvens eller ha annan påverkan på utförande. Hyresavtalen omfattar därför endast hyra, lease, vilken inte omfattas av IFRS 15 utan av IAS 17 och från och med 2019 IFRS 16. Den nya standarden har därför inte någon väsentlig effekt på de finansiella rapporterna. Kommande redovisningsprinciper IFRS 16 Leasingavtal ersätter IAS 17 från och med 1 januari Enligt den nya standarden ska de flesta leasade tillgångar redovisas i balansräkningen, vilket kommer att leda till en högre balansomslutning och en lägre soliditet. För leasegivaren innebär den nya standarden inte några större skillnader. Koncernen har påbörjat en analys av effekterna av IFRS 16. Den initiala bedömningen är att standarden kommer ha en begränsad effekt på koncernens finansiella rapporter då Sollentuna Stinsen JVs leasing är begränsad, dock kommer upplysningskraven att utökas. Närstående transaktioner Koncern Sollentuna Stinsen JV AB ägs till 50 % av Magnolia Projekt 36 AB, org nr , och till 50 % av Alecta pensionsförsäkring, org nr Under perioden har Koncernen haft transaktioner med det till ägaren Magnolia Projekt 36 AB närstående bolaget Magnolia Produktion AB som har fakturerat koncernen 600 tkr (0) för projektledning. Omfattning och inriktning på närstående transaktioner har inte väsentligt förändrats sedan senaste årsredovisningen. Moderföretag Moderbolaget har vid periodens utgång 30 september 2018 en skuld till ägaren Alecta pensionsförsäkring avseende aktieägarlån om tkr. Aktieägarlånet löper med 7 % ränta, vilket bedöms motsvara marknadsmässiga villkor. Utöver dessa närstående transaktioner samt dem som som anges för koncernen har moderföretaget närstående relationer som innefattar ett bestämmande inflytande över sina dotterföretag

14 Definitioner Alternativa nyckeltal som inte definieras inom IFRS. Soliditet, % Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare i procent av Summa tillgångar. Soliditet används för att mäta Bolagets finansiella position. Soliditet utvisar hur mycket av Bolagets tillgångar som är finansierade med egna medel. Stockholm den 19 november 2018 Fredrik Lidjan Ordförande Fredrik Palm Alexander Sundberg Fredrik Westin Rickard Langerfors Verkställande direktör Denna rapport har ej varit föremål för granskning av bolagets revisorer.

15 FINANSIELL KALENDER Kommande rapporteringstillfällen Delårsrapport fjärde kvartalet februari 2019 Årsredovisning 2018 April 2019 YTTERLIGARE INFORMATION Ytterligare information kan erhållas av: Rickard Langerfors, VD +46 (0) Fredrik Westin, styrelseledamot Växel: Sollentuna Stinsen JV AB har obligationer upptagna till handel på företagsobligationslistan hos Nasdaq Stockholm. Mer information på Denna information är sådan information som Sollentuna Stinsen JV AB är skyldigt att offentliggöra enligt EU:s marknadsmissbruksförordning nr 596/2014. Informationen lämnades, genom ovanstående kontaktpersoners försorg för offentliggörande den 19 november 2018 kl a.m.cet.