Guard Hotell AS. -fusberetning. -noter -Revisjonsberetning r ,Ârsregnskap -result atregnskap -balanse. Organisasjoru nrunmer

Transkript

1 Guard Hotell AS 213 Organisasjoru nrunmer r 72 -fusberetning -,Ârsregnskap -result atregnskap -balanse -noter -Revisjonsberetning

2 GUARD HOTELL AS ÅnsnnnrrNrNc 2or3 Virksomhetens art og hvor den drives Selskapet eier og leier ut Best \ù/estem Oslo Airport Hotell på Gardermoen til Airport Hotelldrift AS som er et selskap i Norlandia Hotel Group. Fortsatt drift Ärsregnskapet for 213 er satt opp under forutsetning av fortsatt drift og styret bekrefter at denne forutsetningen er tilstede. Utvikling, resultat og stilling Årsregnskapet for 213 viser et overskudd på kr ,- som foreslås disponert slik: Avsatt til dekning av tidligere udekket tap kr ,- Avsatt til annen egenkapital kr Sum kr ,- Etter styrets oppfatning gir det fremlagte regnskapet med tilhørende noter et rettvisende bilde av resultatet i 213 og selskapets økonomiske stilling pr Det har ikke inntrådt forhold etter regnskapsårets slutt som har betydning for bedømmelsen av selskapet. Arbeidsmilj ø og likestilling Selskapet hadde ved årsskiftet ingen ansatte og en redegjørelse for arbeidsmiljø og likestilling utgår således. Ytre miljø Etter det styret kjenner til driver ikke selskapet noen virksomhet som har vesentlig negativ innvirkningpå det ytre miljø. Oslo, 28. apn 2l4 I Guard Hotell AS Styrets leder,( Kristian A. Styremedlem

3 Resultatregnskap Guard Hotell AS DRIFTSINNTEKTEROGDRITTSKOSTNADER Note DRIFTSINNTEKTER Driftsinntekter SUM DRIF"TSINNTEKTER DRIFTSKOSTNADER Ordinære avskrivninger Periodisert aktiverte kostnader Andre driftskostnader SUM DRIFTSKOSTNADER DRIFTSRESULTAT FINANSINNTEKTER OG.KOSTNADER Renteinntekter Andre finansinntekter Rentekostnader Andre finanskostnader RESULTAT AV FINANSPOSTER ORDIN,ÐRT RESULTAT FøR SKATTEKOSTNAD ) t tt7t s r65 38 t t s SKATTEKOSTNAD PÅ ORDINÆRT RESULTAT 7 Ånnls RESULTAT OVERFØRINGER Avsatt til dekning av tidligere udekket tap Avsatt til annen egenkapital rt I 14 s GuardHotell AS Side 2

4 Balanse Guard Hotell AS EIENDELER Note ANLEGGSMIDLER Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel Aktiverte kostnader Sum immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Hotellbygg Tomt Inventar og utstyr Sum varige driftsmidler SUM ANLEGGSMIDLER OMLøPSMIDLER Fordringer Andre fordringer Fordring på selskap i samme konsem Bankinnskudd, kontanter o.l. SUM OMLøPSMIDLER SUM EIENDELER 7 4 3,6 3,6 3,6 4t s ss s s s s GuardHotell AS Side 3

5 Balanse Guard Hotell AS EGENKAPITAL OG GJELI) Note EGENKAPITAL Innskutt egenkapital Aksjekapital (1 aksjer à kr 1) Opptjent egenkapital Annen egenkapital Udekket tap SUM EGENKAPITAL GJELD Utsatt skatt Annen langsiktig gield Gjeld til kredittinstitusjoner Kortsiktig gield Leverandørgjeld Annen kortsiktig gjeld ST]M GJELI) SUM EGENKAPITAL OG GJELI) 9 I l t61,43 124s r ',15 I s Oslo, Styret i Guard Hotell AS I Styreleder Styremedlem Guard AS Side

6 Guard Hotell AS Noter til regnskapet 213 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder og anbefalinger til god regnskapsskikk for små foretak. Driftsinntekter Leieinntekter fra eiendom inntektsføres i takt med utleieperioden. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet medztyo 128% på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført. Klassifisering og vurdering av balanseposter Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedsk ives til gjenvinnbartbeløp ved verdifall som forventes ikke å være forbigående. Gjenvinnbart belørp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdi av fremtidige kontantstrømmer knyttet til eiendelen. Nedskrivninger reverseres når grunnlaget for nedskrivning ikke lenger er til stede. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering for de enkelte fordringene. Note 2 Driftsinntekter Guard Hotell AS er eier og utleier av Best Western Oslo Airport Hotell på Gardermoen. Leieinntektene er redusert da det er gitt avslag på kontraktsfestet leie i 213 5

7 Guard Hotell AS Noter til regnskapet 213 Note 3 Varige driftsmidler Varige driftsmidler er vurdert til historisk kostpris etter fradrag for avskrivninger. Avskrivningene er beregnet på grunnlag av kostpris og fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Anskaffelseskost 1. I Tilgang Avgang Ans kaffels eskost Akk. av-lnedskrivninger Tomt t Hotellbygg Inventar og utsyr. I Totalt r Balanseført verdi s Årets avsk ivninger Avskrivningssats Avskrivningsplan Økonomisk levetid Endring i avskrivningsplan 2% Linær 5 år Nei 2 o/o Linær 5år Nei Hotellet har fram til26 væft avskrevet med 5%o per år. Dette har medført svæfi lav bokført verdi ift markedsverdi og misforhold ift antatt økonomisk levetid. Fra 26 er derfor avskrivningsprosenten redusert frù5%til2%. Ikke avskrivbar kunst inngår i utstyr med kr ,- Note 4 Aktiverte kostnader Ifm utbyggingen av Sør-gardermoen var det nødvendig med påkostning av veganlegg. Ved ferdigstillelse ble vegen overdratt vederlagsfritt Ullensaker kommune. Kostnadene forbundet med veganlegget periodiseres over l5 år. Aktivert kostnad utgjør kr og kostnadsføring i 213 kr Restverdi per er kr

8 Guard Hotell AS Noter til regnskapet 213 Note 5 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgiørelser, lån til ansatte m.m. Det har ikke vært ansatte i selskapet i213. Det er ikke utbetalt godtgjørelse til styret i213, OTP Da selskapet ikke har ansatte, har det heller ikke vært nødvendig å tegne lovpålagt tj enestepen sj onsordning etter lov om obligatorisk tj enestepensj on. Revisor Kostradsført honorar til revisor for 21 3 ttg ør kr I ,- eksl.mva. Revisjon 14 1 Annen bistand revisor 2 44 Sum t6 144 Note 6 Gjeld, pantstillelser og garantier m.v. Gjeld som forfaller til betaling senere enn fem år Gjeld som Gr sikret ved pant o.l.: Pantelan Påløpte renter Sum 6l Balanseført verdi av eiendeler som er stillet som sikkerhet for denne gield: Bygninger Tomter Driftsløsøre, inventar o.l. Sum ss t Länet nedbetales fra l medkvartalsvise avdrag på I Fra 26 har all ledig likviditet, med rurntak av innfrielse av aksjonærlån i 28, vært benyttet til nedbetaling. Selskapet ligger således i forkant av betalingsplanen og kan redusere fremtidige avdrag. Det er i 28 inngått avtale om rentesikring av selskapets lån i form av renteswap på 6 mill k oner. Renteswapen reduseres med 1 mill kroner hvert kvartal, og restbeløp per utgjør 38 mill kroner. Renteswapen løper fra til med1,22o/orcrtte (eks margin). negativ verdipr, 31.t2.213 er beregnet til kr ekskl påløpne renter kr som er avsatt som skyldig rente 7

9 Guard Hotell AS Noter til regnskapet 213 Note 7 Skatt Årets skattekostnad Resultatført skatt på ordinært resultat: Endring i utsatt skatt / utsatt skattefordel Skattekostnad ordinært resultat 453 s lr lt Betalbar skatt i arets skattekostnad: Ordinært resultat før skatt Permanente forskj eller Endring i midlertidige forskj eller Anvendelse av fremførbart underskudd Skattepliktig inntekt Betalbar skatt i balansen: I t I Sum betalbar skatt i balansen Skatteeffekten av midlertidige forskjeller og underskudd til fremføring som har gitt opphav tit utsatt skatt og utsatte skattefordeler, spesifisert på t rer av midlertidige forskjeller: Varige driftsmidler Sum Akkumulert fremførbart underskudd Grunnlag for beregning av utsatt skatt Endring s l t I L26 -t 67422s Utsatt skatt / skattefordcl Q7 Yo I 28 o/o) I samsvar med god regnskapsskikk for små foretak kan utsatt skattefordel unnlates balanseført. Dette alternativet er valgt. Note I Egenkapitat Pr fuets resultat Pr Sum Aksjekapital Udekket tap egenkapit 1 al t I I

10 Guard Hotell AS Noter til regnskapet 213 Note 9 Aksjekapital Aksjekapitalen i Guard Hotell AS pr bestfu av følgende aksjonærer: Hospítallity InvestAS Sum Antall aksjcr r I Pûlydende pr. aksje 1 1 Eierandel i prosent 1 1 Selskapet har en aksjeklasse og alle aksjer ha lik stemmerett. 9

11 BDO Ttf : Fax: Kniveveien 3l 33ó Drammen TiI generalforsamtingen i Guard Hotett AS Revisors beretning Uttalelse om årsregnskapet Vi har revidert årsregnskapet for Guard Hotelt AS, som viser et overskudd på kr Årsregnskapet består av batanse per 31. desember 21 3, resultatregnskap for regnskapsåret avstuttet per denne datoen, og en beskrivetse av vesenttige anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger. Styrets onsvar for årsregnskopet Styret er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bitde i samsvar med regnskapslovens regter og god regnskapsskikk i Norge, og for stik intern kontrotl som styret finner nødvendig for å mutiggjøre utarbeidelsen av et årsregnskap som ikke inneholder vesenttig feitinformasjon, verken som føtge av misligheter e[[er feit. Revisors oppgaver og plikter Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette årsregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med [ov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder lnternational Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi ettertever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke innehotder vesentlig feitinformasjon. En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opptysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at årsregnskapet inneholder vesenttig feitinformasjon, enten det skytdes misligheter elter fei[. Ved en stik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrotlen som er retevant for selskapets utarbeidetse av et årsregnskap som gir et rettvisende bitde. Formåtet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av selskapets interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av årsregnskapet. Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekketig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. BDO Æ, et norsk aksjesetskap, er dettaker i BDO lnternationat Limited, et engetsk selskap med begrenset ansvar, og er en det av det internasjonale BDO-nettverket, som består av uavhengige setskaper i de enkette tand. Foretaksregisteret: NO ó5 MVA.

12 BDO Konklusjon Etter vår mening er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bitde av den finansiette stillingen tilguard Hotetl AS per 31. desember 213, og av resultater for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Uttalelse om øvrige forhold Konklusj on om ãrsbe retni ngen Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet, forutsetningen om fortsatt drift og forslaget til anvendelse av overskuddet er konsistente med årsregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter. Konklusjon om registrering og dokumentosjon Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrotlhandtinger vi har funnet nødvendig i henhotd tii internasjonal standard for attestasjonsoppdrag ISAE 3 "Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon etler forenktet revisorkontro[[ av historisk finansietl informasjon", mener vi at [edelsen har oppfytt sin ptikt til å sørge for ordentlig og oversikttig registrering og dokumentasjon av selskapets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge. Drammen, 28. aprit 214 BDO AS fun a6 Ove Bøhn Statsautorisert revisor BDO Æ, et norsk aksjesetskap, er dettaker i BDO lnternational Limited, et engetsk setskap med begrenset ansvar, og er en del av det internasjonale BDO-nettverket,sombeståravuavhengigesetskaperideenketteland Foretaksregisteret:NO99366ó5MVA.

13

14

15

16

17

18

19

20

21 Årsredovisning för Köping Hotellfastighet AB Räkenskapsåret 213 Fastställelseintyg Undertecknad styrelseledamot intygar härmed, dels att denna kopia av årsredovisningen överensstämmer med originalet, dels att resultat- och balansräkningen fastställts på årsstämma den 7 7 /» 214. Årsstämman beslöt tillika godkänna styrelsens förslag till resultatdisposition. Oslo den 2*?/ C 214 Kristian Adolfsen

22 Årsredovisning för Köping Hotellfastighet AB Räkenskapsåret 213

23 Köping Hotellfastighet AB Org.nr (1) Styrelsen för Köping Hotellfastighet AB får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 213. Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Bolaget äger och hyr ut fastigheten i vilken koncernbolaget Köping Hotelldrift AB bedriver sin verksamhet under varumärket Best Western Hotel Scheele. Väsentliga händelser under räkenskapsåret och efter dess utgång Under året har bostadsrätten i Brf Räkan Norra byn sålts. Per det 31 december sålde Norlandia Fastigheter AB bolaget till det norska bolaget Hospitality Invest AS. Bolagets externa lån har slutamorterats under 214 och finansiering har i stället skett via moderbolaget. Ägarförhållanden Bolaget är dotterbolag till det norska bolaget Hospitality Invest AS, , om upprättar koncernredovisning. Flerårsöversikt (tkr) Nettoomsättning Resultat efter finansiella poster Avkastning på eget kap. (%) Soliditet (%) Förslag till vinstdisposition Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor): balanserad vinst årets vinst disponeras så att i ny räkning överföres Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med tilläggsupplysningar. C

24 Köping Hotellfastighet AB Org.nr (1) Resultaträkning Not Nettoomsättning Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader till koncernbolag Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Skatt på årets resultat Årets resultat

25 Köping Hotellfastighet AB Org.nr (1) Balansräkning Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Inventarier, verktyg och installationer Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav 445 Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och hank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

26 Köping Hotellfastighet AB Org.nr (1) Balansräkning Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 9 Bundet eget kapital Aktiekapital 1 1 Reservfond Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust Årets resultat Summa eget kapital Obeskattade reserver Långfristiga skulder 11 Skulder till kreditinstitut Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Leverantörsskulder 2 58 Skulder till koncernföretag Aktuella skatteskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER

27 Köping Hotellfastighet AB Org.nr (1) Balansräkning Not Ställda säkerheter För egna skulder och avsättningar Fastighetsinteckningar Bostadsrättsbevis Ansvarsförbindelser Borgen till förmån för koncernbolag

28 Köping Hotellfastighet AB Org.nr (1) Tilläggsupplysningar Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Företaget har valt att inte utnyttja möjligheten att tillämpa förenklingsreglerna i BFNAR 28:1 Årsredovisning i mindre aktiebolag (K2). Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år. Periodisering av inkomster och utgifter har skett enligt god redovisningssed. Intäktsredovisning Inkomsten redovisas till verkligt värde av vad företaget fått eller kommer att få. Det innebär att företaget redovisar inkomsten till nominellt värde (fakturabelopp) om företaget får ersättning i likvida medel direkt vid leveransen. Avdrag görs för lämnade rabatter. Koncernbidrag och aktieägartillskott Koncernbidrag redovisas från 212 över resultaträkningen under bokslutsdispositioner. Tidigare har koncernbidrag redovisats över eget kapital. Nyckeltalsdefinitioner Nettoomsättning Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar. Resultat efter finansiella poster Resultat efter finansiella intäkter och kostnader, men före extraordinära intäkter och kostnader. Avkastning på eget kap. (%) Resultat efter finansiella poster i procent av justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt). Soliditet (%) Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av balansomslutning.

29 Köping Hotellfastighet AB Org.nr (1 Noter Not Uppgifter om moderföretag Namn Org.nr Norlandia Hotel Group AS Säte Oslo, Norge Not Anställda och personalkostnader Bolaget har inte haft några anställda och några löner har ej utbetalats. Not 1 Inköp och försäljningar mellan koncernföretag Under året har inga koncerninterna inköp eller försäljningar ägt rum. Not 2 Avskrivningar Anläggningstillgångar skrivs av enligt plan över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde. Följande avskrivningsprocent tillämpas: Materiella anläggningstillgångar Byggnader 2 % Inventarier, verktyg och installationer 1 % Not 3 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar Resultat vid avyttringar Not 4 Bokslutsdispositioner Förändring av periodiseringsfond Avskrivningar utöver plan, inventarier Avskrivningar utöver plan, byggnader Lämnade koncernbidrag

30 Köping Hotellfastighet AB Org.nr (1) Not 5 Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärden Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde Not 6 Inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaffningsvärden Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde Not 7 Andra långfristiga värdepappersinnehav Ingående anskaffningsvärden Försäljningar/utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Utgående redovisat värde 445 Not 8 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Tomträttsavgäld

31 Köping Hotellfastighet AB Org.nr (1 Not 9 Förändring av eget kapital Antal aktier: 1 Aktiekapital Belopp vid årets ingång 1 Disposition enligt beslut av årets årsstämma: Årets resultat Belopp vid årets utgång 1 Reserv- Balanserat Årets fond resultat resultat Not 1 Obeskattade reserver Ackumulerade avskrivningar utöver plan, inventarier Ackumulerade avskrivningar utöver plan, byggnader Peri od iseringsfonder Uppskjuten skatt avseende obeskattade reserver Not 11 Långfristiga skulder Förfaller senare än ett år men inom fem år efter balansdagen Skulder till kreditinstitut Förfaller senare än fem år efter balansdagen Skulder till kreditinstitut

32 Köping Hotellfastighet AB Org.nr (1) Not 12 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna utgiftsräntor Övriga upplupna kostnader Oslo den 1^ l 214 Revisorspåteckning Min revisionsberättelse avviker från standardutformningen och har lämnats den 1*1/ 214 Emil Berglund Auktoriserad revisor

33 MOORE STEPHENS 1(2) Revisionsberättelse Till årsstämman i Köping Hotellfastighet AB Org.nr Rapport om årsredovisningen Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Köping Hotellfastighet AB för räkenskapsåret 213. Styrelsens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att uttala mig om årsredovisningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att jag följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Uttalanden Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Köping Hotellfastighet ABs finansiella ställning per den och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Jag tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Köping Hotell fastighet AB. Org.nr

34 MOORE STEPHENS Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens förvaltning för Köping Hotellfastighet AB för räkenskapsåret 213. Styrelsens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala mig om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för mitt uttalande om ansvarsfrihet har jag utöver min revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om styrelseledamoten är ersättningsskyldig mot bolaget. Jag har även granskat om styrelseledamoten på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Uttalanden Jag tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamot ansvarsfrihet för räkenskapsåret. A n märkn ingar Nedanstående anmärkningar påverkar inte mina uttalanden ovan. Vid ett flertal tillfällen under räkenskapsåret har skatter och avgifter ej betalats i rätt tid. Styrelsen har därmed inte fullgjort sina skyldigheter enligt aktiebolagslagen, men försummelsena har inte medfört någon skada för bolaget, utöver dröjsmålsräntor. 2(2) Köping Hotellfastighet AB. Org.nr

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44

45

46

47

48

49 Årsredovisning för Strand Hotell Borgholm Fastighets AB Räkenskapsåret 213 Fastställelseintyg Undertecknad styrelseledamot intygar härmed, dels att denna kopia av årsredovisningen överensstämmer med originalet, dels att resultat- och balansräkningen fastställts på årsstämma den 2-7 I J 214. Årsstämman beslöt tillika godkänna styrelsens förslag till resultatdisposition. Oslo den 214 Kristian Adolfsen

50 Årsredovisning för Strand Hotell Borgholm Fastighets AB Räkenskapsåret 213 <r

51 Strand Hotell Borgholm Fastighets AB Org.nr (13) Styrelsen för Strand Hotell Borgholm Fastighets AB får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 213. Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Bolaget äger och hyr ut fastigheten och bostadsrätterna i vilket Strand Hotell Borgholm AB bedriver sin verksamhet. Bolaget är även komplementär i 29 stycken kommanitbolag som äger var sin bostadsrätt i Bostadrsättsföreningen Borgholms Vånings- och Konferenshotell. Väsentliga händelser under räkenskapsåret och efter dess utgång Under året avyttrades en bostadsrätt i BRF Räkan Norra Byn till bokfört värde. Bostadsrätten såldes till koncernbolaget Stöten Lägenheter AB. Efter räkenskapsårets utgång har Strand Hotell Borgholm Fastighets AB sålts till Hospitality Invest AS. Hospitality Invest AS är moderbolag i den koncern i vilken Strand Hotell Borgholm AB tillhör. Under 214 har bolagets externa lån slutamorterats och finansiering har i stället skett genom moderbolaget. I övrigt har inga väsentliga händelser har inträffat under året. Ägarförhållanden Bolaget är dotterbolag till Norlandia Fastigheter AB. Moderbolag i koncernen är Bearsons AB. Koncernredovisning upprättas i både Norlandia Investment AB, samt i Bearsons AB, Flerårsöversikt (tkr) Nettoomsättning Resultat efter finansiella poster Soliditet (%) Avkastning på eget kap. (%) Förslag till vinstdisposition Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor): balanserad vinst årets vinst disponeras så att i ny räkning överföres Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med tilläggsupplysningar.

52 Strand Hotell Borgholm Fastighets AB Org.nr (13) Not Resultaträkning Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader 3 Övriga externa kostnader Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter från koncernbolag Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Skatt på årets resultat Årets resultat

53 Strand Hotell Borgholm Fastighets AB Org.nr (13) Balansräkning Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Inventarier, verktyg och installationer Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag Andra långfristiga värdepappersinnehav 8,9 1, Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Fordringar hos koncernföretag Aktuella skattefordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

54 Strand Hotell Borgholm Fastighets AB Org.nr (13) Balansräkning Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 13 Bundet eget kapital Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust Årets resultat Summa eget kapital Obeskattade reserver Långfristiga skulder 15 Skulder till kreditinstitut Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Leverantörsskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER

55 Strand Hotell Borgholm Fastighets AB Org.nr (13) Balansräkning Not Ställda säkerheter För egna skulder och avsättningar Fastighetsinteckningar Bostadsrättsbevis Ansvarsförbindelser Borgen för annat bolag Borgen till förmån för koncernbolag

56 Strand Hotell Borgholm Fastighets AB Org.nr (13) Tilläggsupplysningar Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Företaget har valt att inte utnyttja möjligheten att tillämpa förenklingsreglerna i BFNAR 28:1 Årsredovisning i mindre aktiebolag (K2). Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år. Intäktsredovisning Inkomsten redovisas till verkligt värde av vad företaget fått eller kommer att få. Det innebär att företaget redovisar inkomsten till nominellt värde (fakturabelopp) om företaget får ersättning i likvida medel direkt vid leveransen. Avdrag görs för lämnade rabatter. Koncernbidrag och aktieägartillskott Koncernbidrag redovisas från och med 212 över resultaträkningen som bokslutsdispositon. Tidigare har koncernbidrag redovisats över eget kapital. Nyckeltalsdefinition er Nettoomsättning Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar. Resultat efter finansiella poster Resultat efter finansiella intäkter och kostnader, men före extraordinära intäkter och kostnader. Soliditet (%) Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av balansomslutning. Avkastning på eget kap. (%) Resultat efter finansiella poster i procent av justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt).

57 Strand Hotell Borgholm Fastighets AB Org.nr (1 Noter Not Uppgifter om moderföretag Namn Norlandia Fastigheter AB Org.nr Säte Tanums Kommun Not 1 Inköp och försäljningar mellan koncernföretag Under året har inga koncerninterna inköp eller försäljningar ägt rum. Not 2 Övriga rörelseintäkter Vinst vid försäljning av fastigheter Vinst vid försäljning av inventarier Not 3 Anställda och personalkostnader Bolaget har inte haft några anställda och några löner har ej utbetalats. Not 4 Avskrivningar Anläggningstillgångar skrivs av enligt plan över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde. Följande avskrivningsprocent tillämpas: Materiella anläggningstillgångar Byggnader 2 % Inventarier, vertyg och installationer 1 % Not 5 Bokslutsdispositioner Förändring av avskrivningar över plan på byggnader Förändring av avskrivningar över plan på inventarier Lämnat koncernbidrag

58 Strand Hotell Borgholm Fastighets AB Org.nr (1 Not 6 Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärden Försäljningar/utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar/utrangeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde Bokfört värde byggnader Bokfört värde mark Not 7 Inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaffningsvärden Försälj n i ngar/utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar/utrangeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde Not 8 Andelar i koncernföretag Ingående anskaffningsvärden Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Utgående redovisat värde

59 Strand Hotell Borgholm Fastighets AB Org.nr (13) Not 9 Specifikation andelar i koncernföretag Bokfört Namn värde KB BVK 12, komplementärsandel 433 KB BVK 14, komplementärsandel 433 KB BVK 15, komplementärsandel 25 KB BVK 16, komplementärsandel 433 KB BVK 17, komplementärsandel 25 KB BVK 18, komplementärsandel 433 KB BVK 11, komplementärsandel 433 KB BVK 111, komplementärsandel 15 KB BVK 112, komplementärsandel 433 KB BVK 114, komplementärsandel KB BVK 115, komplementärsandel 275 KB BVK 117, komplementärsandel 6 KB BVK 119, komplementärsandel 275 KB BVK 125, komplementärsandel 4 KB BVK 24, komplementärsandel 15 KB BVK 25, komplementärsandel 15 KB BVK 26, komplementärsandel 433 KB BVK 28, komplementärsandel 433 KB BVK 21, komplementärsandel 433 KB BVK 212, komplementärsandel 433 KB BVK 213, komplementärsandel 4 KB BVK 214, komplementärsandel 433 KB BVK 32, 315

60 Strand Hotell Borgholm Fastighets AB 1(13) Org.nr komplementärsandel KB B VK 33, komplementärsandel 557 KB BVK 34, komplementärsandel 25 KB BVK 35. komplementärsandel 175 KB BVK 36, komplementärsandel 315 KB BVK 312, komplementärsandel 15 KB BVK 313, komplementörsandel Eget Org.nr Säte kapital Resultat KB BVK 12, Borgholms komplementärsandel Kommun KB BVK 14, Borgholms komplementärsandel Kommun KB BVK 15, Borgholms komplementärsandel Kommun 25 1 KB BVK 16, Borgholms komplementärsandel Kommun KB BVK 17, Borgholms komplementärsandel Kommun 25 1 KB BVK 18, Borgholms komplementärsandel Kommun KB B VK 11, Borgholms komplementärsandel Kommun KB BVK 111, Borgholms komplementärsandel Kommun 15 1 KB BVK 112, Borgholms komplementärsandel Kommun KB BVK 114, Borgholms komplementärsandel Kommun KB BVK 115, Borgholms komplementärsandel Kommun KB BVK 117, Borgholms komplementärsandel Kommun 6 1 KB BVK 119, Borgholms komplementärsandel Kommun KB BVK 125, Borgholms komplementärsandel Kommun 4 1 KB BVK 24, Borgholms kom p 1 em entärsande Kommun 15 1 KB BVK 25, Borgholms komplementärsandel Kommun 15 1

61 Strand Hotell Borgholm Fastighets AB Org.nr (13) KB BVK 26, komplementärsandel KB BVK 28, komplementärsandel KB BVK 21, komplementärsandel KB BVK 212, komplementärsandel KB BVK 213, komplementärsandel KB BVK 214, komplementärsandel KB BVK 32, komplementärsandel KB BVK 33, komplementärsandel KB BVK 34, komplementärsandel KB BVK 35. komplementärsandel KB BVK 36, komplementärsandel KB BVK 312, komplementärsandel KB BVK 313, komplementörsandel Borgholms Kommun Borgholms Kommun Borgholms Kommun Borgholms Kommun Borgholms Kommun Borgholms Kommun Borgholms Kommun Borgholms Kommun Borgholms Kommun Borgholms Kommun Borgholms Kommun Borgholms Kommun Borgholms Kommun Not 1 Andra långfristiga värdepappersinnehav Ingående anskaffningsvärden Försäljningar/utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Utgående redovisat värde Not 11 Specifikation andra långfristiga värdepappersinnehav BRF Borgholm Vånings- och Konferanshotell Org.nr Säte Borgholm Eget kapital Resultat Eget kapital och resultat är hämtat från årsredovisningar för 212

62 Strand Hotell Borgholm Fastighets AB Org.nr (13) Not 12 Fordringar/Skulder till koncernföretag Norlandia Fastigheter AB Bearsons AB Not 13 Förändring av eget kapital Antal aktier: 3 Belopp vid årets ingång Disposition enligt beslut av årets årsstämma: Årets resultat Belopp vid årets utgång Aktiekapital 3 3 Reservfond 6 6 Balanserat resultat Årets resultat Erhållet villkorat aktieägartillskott ingår i balanserat resultat med 1 6. Not 14 Obeskattade reserver Ackumulerade överavskrivningar på byggnader Ackumulerade överavskrivningar på inventarier Uppskjuten skatt avseende obeskattade reserver

63 Strand Hotell Borgholm Fastighets AB Org.nr (13) Not 15 Långfristiga skulder Förfaller senare än ett år men inom fem år efter balansdagen Skulder till kreditinstitut Förfaller senare än fem år efter balansdagen Skulder till kreditinstitut Not 16 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna räntekostnader Övriga upplupna kostnader Oslo den 2? / Kristian Adolfsen T Revisorspåteckning Min revisionsberättelse avviker från standardutformningen och har lämnats den 214 Emil Berglund Auktoriserad revisor

64 MOORE STEPHENS 1(2) Revisionsberättelse Till årsstämman i Strand Hotell Borgholm Fastighets AB Org.nr Rapport om årsredovisningen Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Strand Hotell Borgholm Fastighets AB för år 213. Styrelsens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att uttala mig om årsredovisningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att jag följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Uttalanden Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Strand Hotell Borgholm Fastighets ABs finansiella ställning per den och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Jag tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Strand Hotell Borgholm Fastighets AB. Org.nr

65 MOORE STEPHENS Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens förvaltning för Strand Hotell Borgholm Fastighets AB för år 213. Styrelsens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala mig om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för mitt uttalande om ansvarsfrihet har jag utöver min revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot är ersättningsskyldig mot bolaget. Jag har även granskat om någon styrelseledamot på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Uttalanden Jag tillstyrker att årsstämman behandlar förlusten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamot ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Anmärkning Bolaget har under räkenskapsåret vid flertal tillfällen inte i rätt tid betalt preliminärskatt samt mervärdesskatt. 2(2) Göteborg 2*7 / Emil Berglund Auktoriserad revisor Strand Hotell Borgholm Fastighets AB. Org.nr

66

67

68

69

70

71

72

73

74

75

76

77

78

79

80

81

82