Årsredovisning för räkenskapsåret 2003

Transkript

1 Organisationsnummer Publikt Årsredovisning för räkenskapsåret 2003 Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning. Redovisningen omfattar Sid - förvaltningsberättelse femårsöversikt 4 - resultaträkning 5 - balansräkning resultatanalys redovisningsprinciper noter underskrifter 23 1

2 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen och verkställande direktören för Försäkringsaktiebolaget Aktsam får härmed avlämna följande redogörelse för verksamheten Verksamhet och resultat Försäkringsaktiebolaget Aktsam har meddelat direkt motorfordons- och trafikförsäkring i hela riket sedan december Bolaget har under tiden 1996 till och med augusti 2003 förmedlat andra sakförsäkringar med moderbolaget som försäkringsgivare. Aktsam har för detta erhållit marknadsmässig provision. Från september 2003 har Aktsam tagit över dessa sakförsäkringar som egen affär. Inför övertagandet genomfördes en förändring av premiestrukturen vilket medförde kraftigt höjda premier för främst villaförsäkringar. Valutarisk är minimerad genom att bolaget endast arbetar med svenska kronor (SEK). Försäkringsbelopp uttrycks i SEK och försäkringsersättningar och premier betalas i SEK. Bolagets placeringstillgångar utgörs av svenska aktier och svenska räntebärande instrument i enlighet med av styrelsen fastställd policy. Förvaltningen av Aktsams placeringsportfölj administreras enligt uppdragsavtal av SEB. Under 2003 har vi konverterat vårt bestånd av motorfordons- och trafikförsäkringar till vårt nya försäkringssystem. Konverteringen sker månadsvis vid huvudförfallodag och påbörjades för försäkringar med huvudförfallodag den 27 mars. Vid start av det nya försäkringssystemet den 2 december 2002 ändrades tariffen för trafik- och motorfordonsförsäkring. Den nya tariffen medför en kraftig premiehöjning för trafikförsäkring grundad på våra ökade kostnader för främst personskador. Den totala premiehöjningen uppgår till ca 20 %. Aktsams tillväxt under 2003 har varit god i en marknad med låg tillväxt. Antalet löpande försäkringar har under året ökat från st. den 31 december 2002 till st. den 31 december 2003 (2,1 % stockökning). Bolagets premieinkomst brutto uppgick till 516,9 MSEK (433,9 MSEK) och premieintäkten för egen räkning till 468,7 MSEK (361,5 MSEK). Försäkringsrörelsens tekniska resultat uppgick till KSEK ( 702 KSEK). 2

3 Aktsams affärsidé Aktsam ska på ett hänsynsfullt, engagerat och ansvarstagande sätt ge rådgivning och erbjuda försäkring till kunder med standardbil och standardboende så att de erhåller ekonomisk trygghet om olyckan är framme. Investeringar Investeringar i maskiner och inventarier har gjorts med 0,7 MSEK (2,0 MSEK). Personal Upplysningar om antal anställda samt löner och ersättningar, inklusive uppgifter om lön och andra ersättningar till styrelse och verkställande direktör, lämnas i not 15. Återförsäkring Från och med 1999 är Aktsam återförsäkrat genom moderbolagets återförsäkringsprogram. Återförsäkring för storskador har tecknats hos moderbolaget. Återförsäkringspremier till koncernbolag uppgår till KSEK ( KSEK). Aktie- och ägarstruktur Aktsam har under hela räkenskapsåret varit helägt dotterbolag till Trygg-Hansa Försäkrings AB (publ.), som är dotterbolag till Codan.A/S. Royal & SunAlliance Insurance Group plc i London är moderbolag i den övergripande koncernen (not 19). Förslag till vinstdisposition Till stämmans förfogande står: - Balanserad vinst Kr - Årets förlust Kr Kr Styrelsen och verkställande direktören föreslår att kronor överföres i ny räkning. 3

4 FEMÅRSÖVERSIKT (KSEK) Premieinkomst, f.e.r Premieintäkt, f.e.r Kapitalavkastning i försäkringsrörelsen Försäkringsersättningar, f.e.r Försäkringsrörelsens resultat Årets resultat Placeringstillgångar Försäkringstekniska avsättningar f.e.r Konsolideringskapital Skadeprocent 97,6% 91,7% 92,2% 88% 94% Driftkostnadsprocent.. 8,6% 13,1% 10,6% 14% 16% Totalkostnadsprocent.. 106,2% 104,8% 102,8% 102% 110% Direktavkastning. 3,61% 4,84% 4,23% 4,69% 5,42% Totalavkastning.. 5,95% negativ negativ 4,60% 22,0% Konsolideringsgrad 20,9% 24,7% 29,7% 46,6% 53% Kapitalbas Erforderlig solvensmarginal

5 RESULTATRÄKNING (KSEK) Not Premieintäkter f.e.r 1 Premieinkomst, före avgiven återförsäkring Premier för avgiven återförsäkring Förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker - före avgiven återförsäkring återförsäkrares andel Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen Övriga tekniska intäkter, f.e.r 0 Försäkringsersättningar, f.e.r. 2 Utbetalda försäkringsersättningar - före avgiven återförsäkring återförsäkrares andel Förändring i avsättning för oreglerade skador - före avgiven återförsäkring återförsäkrares andel Driftskostnader, f.e.r...3,4, Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat Kapitalavkastning 5 Kapitalavkastning, intäkter Orealiserade vinster på placeringstillgångar Kapitalavkastning, kostnader Orealiserade förluster på placeringstillgångar Kapitalavkastning överförd till skadeförsäkringsrörelsen Resultat före bokslutsdispositioner och skatt Skatt på årets resultat Uppskjuten skatt Årets resultat

6 BALANSRÄKNING Tillgångar (KSEK) Placeringstillgångar Not Byggnader och mark Andra finansiella placeringstillgångar -Aktier och andelar Obligationer och andra räntebärande värdepapper Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar Oreglerade skador Fordringar Fordringar avseende direkt försäkring Fordringar avseende återförsäkring Övriga fordringar Andra tillgångar Materiella tillgångar Kassa och bank Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupna ränteintäkter Förutbetalda anskaffningskostnader Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa tillgångar

7 BALANSRÄKNING Eget kapital, avsättningar och skulder (KSEK) Not Eget kapital 12 Aktiekapital ( aktier á 400 kr) Fond för orealiserade vinster Balanserat resultat Årets resultat Försäkringstekniska avsättningar före avgiven återförsäkring Ej intjänade premier och kvardröjande risker Oreglerade skador Avsättningar för andra risker och kostnader Avsättning uppskjuten skatt Avsättning övrig skatt Övriga avsättningar Skulder Skulder avseende direkt försäkring Skulder avseende återförsäkring Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER

8 BALANSRÄKNING forts. (KSEK) Poster inom linjen Not Panter och därmed jämförliga säkerheter ställda för egna skulder och för såsom avsättningar redovisade förpliktelser, varje slag för sig Inga Inga Övriga ställda panter och jämförliga säkerheter, varje slag för sig Ansvarsförbindelser Inga Inga Åtaganden Inga Inga 8

9 RESULTATANALYS Totalt Trafik Motorfordon Hem Villa Fritidshus (KSEK) Premieintäkter, f.e.r Premieinkomst, före avgiven återförsäkring Premier för avgiven återförsäkring Förändring i avsättning för ej intjän. premier och kvardröjande risker - före avgiven återförsäkring återförsäkrares andel Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen Övriga tekniska intäkter, f.e.r Försäkringsersättningar Utbetalda försäkringsersättningar - före avgiven återförsäkring återförsäkrares andel Förändring i avsättning för oreglerade skador - före avgiven återförsäkring återförsäkrares andel Driftskostnader, f.e.r varav provisioner och vinstandelar i avgiven återförsäkring Övriga tekniska kostnader, f.e.r Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat

10 Skadeavvecklingsresultat på skadeårgång 2002 och tidigare Avsättningar Försäkringstekniska avsättningar Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker Avsättning för oreglerade skador Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker Avsättning för oreglerade skador För egen räkning Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker Avsättning för oreglerade skador

11 REDOVISNINGSPRINCIPER Allmänt All verksamhet bedrivs uteslutande i Sverige och i svenska kronor. Placeringstillgångarna består, med undantag av fastigheter för den egna verksamheten, av noterade svenska värdepapper. I nedanstående beskrivning av principer saknas därför risker relaterade till utlandsaffärer och onoterade värdepapper. Årsredovisningen har upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i försäkringsföretag (ÅRFL) och enligt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd, (FFFS 2002:21). Redovisning av värdering av placeringstillgångar Finansiella placeringstillgångar redovisas per affärsdatum och är redovisade till verkligt värde. Fastigheten bokförs till verkligt värde. Värdering av materiella tillgångar Maskiner och inventarier värderas till anskaffningsvärden med avdrag för ackumulerade avskrivningar. Avskrivningar enligt planen är beräknade på tillgångarnas ursprungliga anskaffningsvärden och baserade på beräknad ekonomisk livslängd, varvid en avskrivning om 10 % på möbler, 20 % på maskininventarier och 33% på datorutrustning tillämpas. Redovisning för ej förfallna premier för gällande kontrakt Ej förfallna terminspremier redovisas som premieinkomst från och med I jämförelsetalen för år 2000 och tidigare ingår inte ej förfallen terminspremie eftersom beloppen ej är tillgängliga. Aktiverade anskaffningskostnader Periodiserade försäljningskostnader har bokförts som tillgång under förutbetalda kostnader och upplupna intäkter. Beloppet har beräknats som direkta och indirekta försäljningskostnader multiplicerat med förhållandet mellan utgående avsättning för ej intjänad premie och premieinkomster. 11

12 Värdering försäkringstekniska skulder De försäkringstekniska skulderna består av avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker och avsättning för oreglerade skador och skall motsvara de nominella förpliktelserna enligt försäkringsavtalen. Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker är den del av inbetald försäkringspremie som kan hänföras till försäkringarnas giltighetstid efter bokslutstillfället och har beräknats pro rata temporis. Avsättning för oreglerade skador är bolagets beräknade skulder för kända och okända skador. Vid beräkningarna har erfarenhetsmässig hänsyn tagits till att inträffade skador ännu ej rapporterats eller rapporterats med otillräckliga belopp. Kostnaden för skadebehandling är den beräknade kostnaden för att reglera samtliga krav på skadeersättning från bolaget. Försäkringsrörelsens kapitalavkastning Den kapitalavkastning som redovisas i försäkringsrörelsen har beräknats på medelvärdet av in- och utgående försäkringstekniska skulder för egen räkning och efter en räntesats på 5,0 % (5,0 %). 12

13 RESULTATRÄKNING SPECIFIKATION Avgiven återförsäkring 1 (2) Icke koncerntransaktioner Koncerntransaktioner Totalt NOTER Avgiven åter- Brutto Motorfordon Trafik Motorfordon Trafik försäkring (B+C+D+E) Netto A B C D E F G Not 1 Premieintäkter Premieintäkter, f.e.r. Premieinkomst Förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker Ej intjänade premier Ingående balans Årets förändring Beståndsöverlåtelse premier, Civil Utgående balans Kvardröjande risker Ingående balans Årets förändring Utgående balans Totalt Ingående balans Årets förändring Beståndsöverlåtelse premier, Civil Utgående balans Not 2 Försäkringsersättningar Utbetalda försäkringsersättningar Utbetalda skadeersättningar Skaderegleringskostnader Förändring av avsättning för oreglerade skador Inträffande och rapporterade skador Ingående balans Årets förändring Utgående balans

14 2 (2) Avgiven återförsäkring Icke koncerntransaktioner Koncerntransaktioner Totalt Avgiven åter- Brutto Motorfordon Trafik Motorfordon Trafik försäkring (B+C+D+E) Netto A B C D E F G Inträffade men ej rapporterade skador (IBNR) Ingående balans Årets förändring Utgående balans Avsättning för skaderegleringskostnader Ingående balans Årets förändring Utgående balans Totalt Ingående balans Årets förändring Utgående balans Not 3 Driftskostnader, f.e.r Anskaffningskostnader Förändr. av förutbet. ansk.kostn.f.e.r Administrationskostnader Provisioner och vinstandelar i avgiven återförsäkring

15 Not 4 Driftskostnader Skaderegleringskostnader Kapitalförvaltningskostnader Driftskostnader i försäkringsrörelsen Anskaffningskostnad Administrationskostnad varav: - personalkostnader lokalkostnader avskrivningar och utrangeringar intäktsförd restituerad moms övrigt Arvode och kostnadsersättningar till revisorer - Ernst & Young (av finansinspektionen förordnad revisor) PricewaterhouseCoopers

16 Not 5 Specifikation av kapitalavkastning Kapitalavkastning, intäkter Ränteintäkter - obligationer och andra räntebärande värdepapper övriga ränteintäkter (varav från koncernföretag) 0 0 Utdelning (varav från koncernföretag) - (varav från intressebolag) Realisationsvinst, netto - aktier och andelar räntebärande värdepapper Orealiserade vinster Andra finansiella placeringstillgångar - aktier och andelar obligationer och andra räntebärande värdepapper Kapitalavkastning, kostnader Kapitalförvaltningskostnad Räntekostnader - obligationer och andra räntebärande värdepapper dagslån övriga räntekostnader Realisationsförlust, netto - aktier och andelar räntebärande värdepapper Orealiserade förluster Andra finansiella placeringstillgångar - nedskrivningar byggnader och mark aktier och andelar obligationer och andra räntebärande värdepapper

17 Not 6 Aktier och andelar Bokfört värde Anskaffningsvärde Verkligt värde Onoterade aktier saknas. Antal Bokfört värde, KSEK ABB Ltd Alfa Laval AB Assa Abloy AB B Astrazeneca Plc Atlas Copco AB B Autoliv Inc Electrolux AB B Eniro AB Ericsson Tel AB B Föreningssparbanken AB A Gambro AB B Handelsbanken AB A Hennes & Mauritz AB B Holmen AB B Investor AB B Kinnevik AB B Modern Times Group B Nokia Abp Nordea AB Ratos AB B Sandvik AB SCA AB B Scania AB B SEB AB A SEB Sverigefond småbolag , Securitas AB B Skandia Skanska AB B SKF AB B SSAB A Stora Enso Oyj R Tele2 AB B

18 Not 6 Aktier och andelar forts. Antal Bokfört värde, KSEK Teliasonera AB Volvo AB B SUMMA SVENSKA PLACERINGSAKTIER Not 7 Noterade obligationer Upplupet anskaffningsvärde Svenska Staten Svenska Bostadsinstitut Statsskuldväxlar under 1 år Varav noterade Bokfört värde Svenska Staten Svenska bostadsinstitut Statsskuldväxlar under 1 år Varav noterade Per var den positiva skillnaden till följd av att bokfört värde (verkligt värde) överstiger nominella värdet KSEK. Per var den negativa skillnaden till följd av att bokfört värde (verkligt värde) understiger nominellt värde 669 KSEK. 18

19 Not 8 Fordringar avseende direkt försäkring Fordringar på försäkringstagare Fordringar på försäkringsföretag (varav koncernföretag). (1 752) (4 132) Not 9 Övriga fordringar Fordringar på koncernföretag Momsfordran Skattefordringar Uppskjuten skatteskuld Övrigt Not 10 Maskiner och inventarier Maskiner och inventarier Ingående anskaffningsvärde Inköp Försäljningar och utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar och utrangeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan Not 11 Byggnader och mark Posten omfattar Aktsams eget kontor Anskaffningsvärde Bokfört värde / verkligt värde Taxeringsvärde Varav mark 956 kkr. 19

20 Not 12 Specifikation av eget kapital Fond för Aktie- orealiserade Balanserad Årets kapital vinster vinst resultat Totalt Ingående balans Omföring av fg års resultat Omföring till/från fond för orealiserade vinster Årets resultat Utgående balans Ansvarsförbindelser Villkorat aktieägartillskott i eget kapital KONSOLIDERINGSKAPITAL/JUSTERAT EGET KAPITAL Totalt eget kapital Uppskjuten skatt Not 13 Fond för orealiserade vinster Aktier och andelar. - - Obligationer Not 14 Avsättning för oreglerade skador Inträffade, och rapporterade skador Inträffade, men ej rapporterade skador (IBNR) Avsättning för skaderegleringskostnader

21 Not 15 Personal (kontorstjänstemän) Löner och Sociala Löner och Sociala andra kostnader andra kostnader ersättningar (varav ersättningar (varav pensions- pensionskostnader) kostnader) Ersättning till styrelse, VD och vvd (311) (178) Ersättning till övriga Anställda (2 129) (1 534) (1 712) Styrelsen; Antal 6 st. varav män 83% och kvinnor 17%. Övriga ledande befattningshavare inkl VD; Antal 6 st. varav män 83% och kvinnor 17%. Avtal om avgångsvederlag som kan komma att belasta bolaget finns inte Antal Varav Antal Varav anställda män anställda män 91 36% 78 38% Statistik sjukfrånvaro 2003 % Total sjukfrånvaro 8,46 Varav Långtidssjukfrånvaro 32,8 Sjukfrånvaro för män 5,11 Sjukfrånvaro för kvinnor 10,40 Anställda - 29 år 4,35 Anställda år 6,96 Anställda 50 år - 17,25 Not 16 Skulder avseende återförsäkring Skulder avseende återförsäkring (varav koncernföretag). (21 106) (15 018) 21

22 Not 17 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupen RFV-avgift Upplupen semesterlöneskuld Särskild löneskatt, RFV-avgift avseende optioner Upplupna resekostnader Upplupna kapitalförvaltningskostnader Upplupna skadebehandlingskostnader Upplupna revisionskostnader Övrigt Not 18 Kalkylränteberäkning Totalt Trafik Motorfordon Försäkringsteknisk avsättning f.e.r. Genomsnitt (exklusive terminspremier) Kapitalavkastning överförd till skadeförsäkringsrörelsen Kalkylränta. 5,0% 5,0% Not 19 Moderbolag i minsta och största koncernen bolaget ingår i och där koncernredovisning upprättas: Trygg-Hansa Försäkrings AB Royal & SunAlliance Insurance Group Org nr Plc No Säte: Stockholm London Koncernredovisning beställes på tfn

23 Hammarstrand den 4 mars 2003 Per Fornander Mats Höglund Thomas Rosén Verkställande direktör Uno Svaleryd Catarina Boijort Larz Danielsson Arbetstagarrepresentant Vår revisionsberättelse har avgivits den PricewaterhouseCoopers AB Clas Blix Auktoriserad revisor Av finansinspektionen förordnad revisor Staffan Kjellström Auktoriserad revisor 23